relatório de auditoria
Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
Rong Cheng Shen Zi [2021] No. 110z0500
Rongcheng Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
Pequim, China
catálogo
Número de série do conteúdo da página
1 relatório de auditoria 1-4
2 balanço consolidado 5-6
3 Demonstração de resultados consolidada 7
4 demonstração consolidada dos fluxos de caixa 8
5 demonstração consolidada de variações no capital próprio do proprietário 9-12
6 balanço da empresa-mãe 13-14
7. Demonstração de resultados da empresa-mãe 15
8 demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 16
9 demonstração de variações no capital próprio da empresa-mãe 17 – 20 10 notas às demonstrações financeiras 21 – 168
Rong Cheng Shen Zi [2021] No. 110z0500 relatório de auditoria
Todos os acionistas da Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras da Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd. (doravante referida como “empresa oftalmológica Heshi” ou “a empresa”), incluindo os balanços consolidados e da empresa-mãe em 30 de junho de 2021, 31 de dezembro de 2020, 31 de dezembro de 2019 e 31 de dezembro de 2018, janeiro de 2021, 2020, 2019 Demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe de 2018, demonstração de fluxos de caixa consolidada e da empresa-mãe, demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e notas às demonstrações financeiras relevantes.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as normas contábeis para as empresas empresariais em todos os aspectos materiais e refletem de forma justa a posição financeira consolidada e da empresa-mãe da empresa oftalmológica em 30 de junho de 2021, 31 de dezembro de 2020, 31 de dezembro de 2019 e 31 de dezembro de 2018, bem como a posição financeira de janeiro de 2021, 2020, 2019 Resultados operacionais e fluxo de caixa da fusão e da empresa-mãe em 2018.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes da empresa de oftalmologia e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
um
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que acreditamos serem a auditoria das demonstrações financeiras de janeiro a junho de 2021, 2020, 2019 e 2018 de acordo com o nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
I) Reconhecimento de receitas
Períodos contabilísticos relevantes: janeiro de junho de 2021, 2020, 2019 e 2018.
1. Descrição do item
Consulte a nota iii.24 princípios de reconhecimento de receitas e métodos de mensuração e a nota V.29 receitas operacionais e custos operacionais das demonstrações financeiras. A receita operacional da empresa de oftalmologia de janeiro a junho de 2021, 2020, 2019 e 2018 foi de 464,62 milhões de yuans, 8384733 milhões de yuans, 7455638 milhões de yuans e 6137277 milhões de yuans. O lucro operacional é a principal fonte de lucros da empresa e tem um impacto significativo nas demonstrações financeiras, portanto, consideramos o reconhecimento de receita como uma questão fundamental de auditoria.
2. Resposta da auditoria
Nossos procedimentos para reconhecimento de receita da empresa Ho oftalmology incluem principalmente:
(1) Perguntar à gestão e gestão da empresa e avaliar a integridade e risco de fraude da gestão;
(2) Compreender as políticas de reconhecimento de receitas da empresa, avaliar se as políticas de reconhecimento de receitas efetivamente implementadas pela empresa são adequadas e rever se as políticas contábeis relevantes são consistentemente implementadas;
(3) Compreender, testar e avaliar a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa relacionado ao processo de vendas e coleta;
(4) Realizar procedimentos de revisão analítica de acordo com a situação real da indústria contratual e da empresa, como analisar a receita e a margem de lucro bruto em combinação com o tipo de serviço, e comparar com as empresas do mesmo setor para julgar a racionalidade da mudança da receita de vendas e da margem de lucro bruto;
(5) Verificar os documentos comprovativos relacionados ao reconhecimento de receitas e rever a autenticidade e precisão do reconhecimento e medição de receitas, tais como documentos de cobrança médica, documentos de liquidação de seguro médico, registros de entrega de medicamentos, faturas de vendas, documentos de confirmação de vendas do cliente, vouchers de cobrança, etc;
(6) Verificar a consistência do sistema de gerenciamento de informações hospitalares, sistema de gerenciamento de informações comerciais de óculos e dados de contabilidade financeira;
(7) Implementar procedimentos de verificação de cartas para seguros médicos e unidades de assentamento cooperativo rural em várias regiões e implementar eletricidade 2 para pacientes e clientes
Call back procedimentos para verificar se a renda é verdadeira e precisa;
(8) Selecione uma amostra da receita reconhecida antes e depois da data do balanço, verifique os documentos de cobrança médica, registros de entrega de medicamentos, documentos de confirmação de vendas do cliente, vouchers de cobrança, etc., e confirme se a receita é registrada no período contábil apropriado. 4,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A administração da empresa oftalmológica (doravante designada por “administração”) é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contabilísticas destinadas às empresas empresariais a alcançar uma reflexão justa, e pela concepção, implementação e manutenção do controlo interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de operação contínua da empresa Ho oftalmologia, divulgando assuntos relacionados à operação contínua, e usando o pressuposto de operação contínua, a menos que a gerência planeje liquidar a empresa Ho oftalmologia, encerrar a operação ou não tenha outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de relatório financeiro da empresa oftalmológica.
5,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
(1) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(2) Compreender o controle interno relacionado à auditoria para projetar procedimentos de auditoria adequados.
(3) Avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(4) Tirar conclusões sobre a adequação da utilização por parte da gestão dos pressupostos relativos à continuidade da actividade. Ao mesmo tempo, de acordo com a auditoria obtida 3
Evidência, e tirar uma conclusão sobre se há incerteza significativa nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre a capacidade de operação sustentável da empresa oftalmológica. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem levar à incapacidade da Ho oftalmology company de continuar seus negócios.
(5) Avaliar a apresentação geral, estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem adequadamente transações e eventos relevantes.
(6) Obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras de entidades ou atividades comerciais da empresa de oftalmologia Ho para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes.
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado da China de Contadores Públicos Certificados Rongcheng (parceiro do projeto):
(sociedade geral especial)
Contabilista público certificado chinês:
Contador Público Certificado de Pequim, China:
16 de Setembro de 2021
quatro
Notas às demonstrações financeiras da Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd
Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
Notas às demonstrações financeiras
O período contábil é de 2018 a janeiro de junho de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
1,Informação básica da empresa
1. Perfil da empresa
Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd. (a seguir designada “a empresa” ou “a empresa”, anteriormente conhecida por “Shenyang Shangshan Medical Instrument Co., Ltd”, “Liaoning Heshi ofthalmic hospital Co., Ltd.” e “Liaoning Heshi ofthalmic hospital Co., Ltd.”), é aprovada pela Shenyang Administration for Industry and Commerce, Uma sociedade limitada investida conjuntamente e estabelecida por pessoas físicas He Wei e he Xiangdong. A empresa foi registrada e estabelecida na Administração de Shenyang para Indústria e Comércio em 15 de outubro de 2009 e obteve a licença comercial da pessoa jurídica da empresa nº 210134 Grandjoy Holdings Group Co.Ltd(000031) 28 (1-1). O código de crédito social unificado da empresa é 91210112ma0p432u8r. Quando a empresa foi criada, o capital social era de 1 milhão de yuans, dos quais He Wei contribuiu com 700000 yuans e ele Xiangdong contribuiu com 300000 yuans.
Em 29 de agosto de 2011, de acordo com a resolução da reunião de acionistas da empresa, Shenyang Yinhai suprimentos médicos Co., Ltd. aumentou o capital da empresa em 3 milhões de yuans. Após o aumento de capital, o capital social da empresa foi alterado para 4 milhões de yuans. Em 5 de setembro de 2011, a empresa realizou o registro de mudanças industriais e comerciais no departamento administrativo de Indústria e Comércio.
Em 1 de fevereiro de 2012, de acordo com a resolução da assembleia de acionistas da empresa, a Shenyang Yinhai suprimentos médicos Co., Ltd. transferiu todo o seu patrimônio da empresa para a Shenyang Heshi eye Industry Co., Ltd. a empresa lidou com o registro de mudanças industriais e comerciais na autoridade administrativa para Indústria e Comércio em 21 de fevereiro de 2012.
Em 25 de outubro de 2015, de acordo com a resolução da reunião de acionistas da empresa, Shenyang Heshi eye Industry Group Co., Ltd. (anteriormente Shenyang Heshi eye Industry Co., Ltd.) transferiu todo o seu patrimônio líquido da empresa para pessoas físicas He Wei 1,3 milhão yuan, he Xiangdong 900000 yuan e Fu Lifang 800000 yuan respectivamente. Ao mesmo tempo, as pessoas físicas He Wei, he Xiangdong e Fu Lifang aumentaram o capital da empresa em 500000 yuan, 300000 yuan e 200000 yuan respectivamente.Após o aumento de capital, o capital social da empresa foi alterado para 5 milhões de yuan. Em 2 de novembro de 2015, a empresa tratou do registro de mudanças industriais e comerciais junto à autoridade administrativa da Indústria e Comércio.
vinte e um
Liaoning Heshi Ophthalmic Hospital Group Co., Ltd.
