Código dos títulos: By-Health Co.Ltd(300146) abreviatura dos títulos: By-Health Co.Ltd(300146) Anúncio n.o: 2022012 By-Health Co.Ltd(300146)
Relatório de autoavaliação de controle interno 2021 e anúncio de opinião relevante
A empresa e todos os membros do conselho de administração garantem que as informações divulgadas são verdadeiras, precisas e completas, sem registros falsos, declarações enganosas ou omissões importantes.
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designados por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e os métodos de avaliação de By-Health Co.Ltd(300146) (a seguir designados por ” By-Health Co.Ltd(300146) ” e “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão sobre a eficácia do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
(I) escopo de avaliação do controle interno a empresa determina as principais unidades incluídas no escopo de avaliação de acordo com os requisitos das normas básicas e diretrizes de apoio relevantes, a partir da escala de negócios e operação real da empresa, tomando o risco como orientação e combinado com os dados das demonstrações financeiras consolidadas anuais da empresa. As unidades incluídas no âmbito desta avaliação são a empresa-mãe By-Health Co.Ltd(300146) e a subsidiária integral By-Health Co.Ltd(300146) Pharmaceutical Co., Ltd., cujos dados contabilizam os dados das demonstrações consolidadas da empresa em 2021 da seguinte forma:
Total dos proveitos operacionais activos líquidos
Demonstração consolidada 1296592671053651547431278117663032
(10000 yuan)
Âmbito de aplicação 871319987304901950983241196510.07
(10000 yuan)
67,20%, 69,33%, 68,61% e 111,26%
Negócios e assuntos específicos e áreas de alto risco incluídas no escopo da construção e autoavaliação de sistemas de controle interno neste ano incluem:
1. Governança Corporativa: estrutura organizacional, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa;
2. nível de processo de negócios: atividades de capital, gestão de investimentos, negócios de compras, negócios de vendas, projetos de engenharia, salário e bem-estar, gestão de despesas, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação.
3. Foco em áreas de alto risco: atividades de capital, relatórios financeiros, orçamento abrangente, negócios de vendas, gerenciamento de compras, ativos fixos e gerenciamento de estoque.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação do controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas e métodos de avaliação relacionados ao controle interno da empresa.
Os defeitos de controle interno são divididos em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais. O conselho de administração da empresa estudou e determinou as normas de identificação aplicáveis aos defeitos de controle interno da empresa com referência aos requisitos de identificação para defeitos de controle interno nas normas básicas e diretrizes relevantes de apoio, combinados com a escala da empresa, operação, características da indústria, nível de risco e outros fatores.
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
O padrão de reconhecimento de defeito de controle interno do relatório financeiro depende diretamente da importância da falta de declaração financeira que pode ser causada pela existência de defeito de controle interno.
(1) Critérios qualitativos
Se o defeito é razoavelmente provável de fazer com que o controle interno da empresa não evite ou detecte e corrija a inexatidão dos relatórios financeiros em tempo útil; A quantidade de possíveis erros que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos. As seguintes circunstâncias podem indicar que a empresa tem defeitos significativos no controle interno relacionado ao relatório financeiro:
A. Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
B. A empresa corrige o relatório financeiro publicado;
C. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
D. A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
Em caso de qualquer uma das circunstâncias acima, pode-se determinar que a empresa tem defeitos importantes que precisam ser divulgados ao público.
(2) Norma quantitativa
Ao implementar a avaliação quantitativa dos defeitos de controle interno, é necessário avaliar quantitativamente os defeitos encontrados em combinação com o nível de importância e erro tolerável das demonstrações financeiras anuais consolidadas da empresa.
A. Nível de materialidade: a empresa adota 5% do lucro total nas demonstrações consolidadas anuais como índice quantitativo de nível de materialidade;
B. Erro tolerável: a empresa adota 75% do nível de importância deste ano como índice quantitativo de erro tolerável.
No processo de avaliação de defeitos de controle interno, a empresa analisa e avalia os defeitos de controle interno encontrados com referência aos indicadores qualitativos e quantitativos supracitados.
Quando o impacto potencial de defeitos de controle interno nas demonstrações financeiras exceder o nível de importância, os defeitos são reconhecidos como defeitos maiores; Quando a quantidade de impacto potencial do defeito de controle interno nas demonstrações financeiras exceder o erro tolerável, mas for inferior ao nível de materialidade, o defeito é reconhecido como um defeito material; Caso contrário, o defeito é reconhecido como um defeito geral. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
O controlo interno da prestação de informação não financeira refere-se ao controlo interno sobre outros objectivos que não os da prestação de informação financeira. Esses objetivos geralmente incluem conformidade legal, objetivos estratégicos de negócios, segurança de ativos, etc.
(1) Critérios qualitativos
A. Defeitos graves: violação grave de leis, regulamentos, regras e regulamentos, resultando na investigação de departamentos e reguladores relevantes, e sendo ordenado a retirar-se do setor ou revogar a licença comercial; Incumprimento de todos os objetivos operacionais ou indicadores-chave do negócio, operação ilegal, resultando em suspensão da operação e excesso grave de orçamento em termos de tempo, mão de obra ou custo; Acidentes de produção de segurança irreparáveis ou graves problemas de qualidade, resultando em perdas significativas de ativos e potenciais processos judiciais em larga escala.
B. Defeitos graves: violação de leis, regulamentos, regras e regulamentos, resultando em investigação por departamentos e instituições reguladoras relevantes, e ordenada a suspensão de negócios para retificação; Incapaz de atingir alguns objetivos operacionais ou indicadores-chave de negócio, limitados pelas autoridades reguladoras, e excedendo grandemente o orçamento em termos de tempo, mão-de-obra ou custo; É necessário tomar um grande número de medidas corretivas em caso de acidentes graves de produção de segurança ou problemas gerais de qualidade que resultem em perdas de ativos.
C. Defeitos gerais: violação de leis, regulamentos, regras e regulamentos, resultando em investigação e punição por departamentos e reguladores relevantes; A operação comercial é afetada em certa medida e excede o orçamento em termos de tempo, mão de obra ou custo; Em caso de acidentes de produção de segurança ou problemas individuais de qualidade, devem ser tomadas medidas corretivas.
(2) Norma quantitativa
Ao implementar a avaliação quantitativa dos defeitos de controle interno, é necessário avaliar quantitativamente os defeitos encontrados em combinação com o nível de importância e erro tolerável das demonstrações financeiras anuais consolidadas da empresa.
A. Nível de materialidade: a empresa adota 5% do lucro total nas demonstrações consolidadas anuais como índice quantitativo de nível de materialidade. B. Erro tolerável: a empresa adota 75% do nível de importância deste ano como índice quantitativo de erro tolerável.
No processo de avaliação de defeitos de controle interno, a empresa analisa e avalia os defeitos de controle interno encontrados com referência aos indicadores qualitativos e quantitativos supracitados. Quando o impacto potencial de defeitos de controle interno nas demonstrações financeiras exceder o nível de importância, os defeitos são reconhecidos como defeitos maiores; Quando a quantidade de impacto potencial do defeito de controle interno nas demonstrações financeiras exceder o erro tolerável, mas for inferior ao nível de materialidade, o defeito é reconhecido como um defeito material; Caso contrário, o defeito é reconhecido como um defeito geral. III) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
No processo de construção e autoavaliação do sistema de controle interno, a empresa penteou de forma abrangente os processos de negócios e regras e regulamentos dentro do escopo de implementação das normas de controle interno, encontrou os pontos de risco dos principais processos de negócios, nós e pontos de controle, preparou a lista de problemas correspondentes ou riscos de vulnerabilidade, propôs medidas de melhoria e padronizou-os, e formulou os métodos e normas para testes, inspeção e avaliação do controle interno. A avaliação do controle interno da empresa é realizada em estrita conformidade com as normas básicas, diretrizes de apoio relevantes e os procedimentos especificados nas medidas de avaliação do controle interno da empresa, incluindo os seguintes aspectos:
1. Implementar o processo de avaliação de risco: Entrevista com os líderes médios e seniores da empresa, coletar informações de risco, classificá-las e analisá-las, identificar as áreas de alto risco enfrentadas pela empresa, orientar a construção anual de controle interno e autoavaliação, e esclarecer o escopo e foco do trabalho;
2. Realizar entrevistas de processos para entender o status atual de controle interno dos processos de negócios da empresa e identificar as informações dos principais pontos de controle. Vincular as informações de controle de risco com o Departamento/posto, esclarecer as responsabilidades de controle de risco e implementar efetivamente os requisitos de gestão de controle interno da empresa;
3. realizar o teste de caminhada, verificar a autenticidade do processo e informações relevantes do ponto de controle aprendidas na entrevista, avaliar a eficácia do projeto do controle interno e identificar os defeitos de projeto do controle interno;
4. realizar teste de controle interno, tomar um certo número de amostras de acordo com a frequência de ocorrência de atividades-chave de controle, avaliar a eficácia da implementação do controle interno e encontrar os defeitos de implementação do controle interno;
5. No processo de construção e avaliação do controle interno, a partir dos riscos inerentes e objetivos de controle do processo, encontrar os elos fracos do controle interno, formar o quadro sumário das constatações de auditoria e o plano de retificação das constatações de auditoria, acompanhar a execução do trabalho de retificação, retestar os resultados da retificação e verificar a eficácia dos resultados da retificação.
Durante o processo de avaliação, adotamos métodos adequados, como entrevista individual, caminhada por teste e amostragem para coletar amplamente evidências de se o projeto e operação de controle interno da empresa são eficazes, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisar e identificar defeitos de controle interno. 4,Situação global do sistema de controlo interno
Com os esforços conjuntos do conselho de administração, da administração e de todos os funcionários da empresa, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e continuamente eficaz, e estabeleceu as medidas de controle interno necessárias do nível da empresa a todos os níveis do processo de negócios, de modo a fornecer garantia razoável para o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes.
I) Ambiente interno
1. Estrutura organizacional
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei de valores mobiliários e das leis e regulamentos da CSRC sobre as sociedades cotadas, a empresa tem continuamente aperfeiçoado e padronizado a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno, assegurado o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras instituições, e formado uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio. A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções.
(1) De acordo com o direito das sociedades e outras leis e regulamentos relevantes e os estatutos sociais, a sociedade elaborou o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos administradores independentes e o regulamento de trabalho do gerente geral, e revisou-os em tempo útil.
(2) O conselho de administração dispõe de um comitê de auditoria e de um comitê de nomeação, remuneração e avaliação, e estabelece as regras correspondentes de execução do trabalho.
(3) A sociedade cria um conselho de fiscalização para supervisionar o desempenho do conselho de administração e da administração, incluindo a revisão dos relatórios periódicos da empresa elaborados pelo conselho de administração e a apresentação de pareceres de revisão por escrito; Verificar as finanças da empresa; Supervisionar os atos dos diretores e gerentes seniores no desempenho de suas funções na sociedade, e apresentar sugestões sobre a destituição de diretores e gerentes seniores que violem leis, regulamentos administrativos, estatutos ou deliberações da assembleia geral de acionistas; Quando os atos dos diretores e gerentes superiores prejudicarem os interesses da sociedade, eles devem corrigi-los e prestar contas à assembleia geral de acionistas ou às autoridades competentes relevantes do Estado, quando necessário. A empresa formulou o manual de descentralização, que divide as responsabilidades e autoridades da sede da empresa, departamentos funcionais, subsidiárias e plantas de produção, incluindo gestão de operação, gestão de produção, gestão de tecnologia I & D gestão, gestão da informação, gestão financeira, gestão de investimentos, gestão de recursos humanos, gestão de assuntos de valores mobiliários, gestão de assuntos jurídicos, gestão de assuntos públicos Gestão de auditorias, etc.
(4) Através de reuniões regulares ou irregulares do escritório do gerente geral, a empresa formula o plano estratégico geral de desenvolvimento da empresa, plano de negócios anual e plano de investimento, orçamento financeiro e plano de liquidação final, plano de distribuição de lucros, plano de configuração da organização de gestão interna, sistema de gestão básica, emprego, salário, avaliação, recompensa e punição e demissão dos funcionários da empresa, e formula regulamentos específicos da empresa, Revisar propostas ou relatórios de trabalho e outros assuntos importantes submetidos ao conselho de administração, comitês profissionais sob o conselho de administração e o conselho de supervisores.
2. Recursos humanos
Fortalecer a construção e gestão de recursos humanos, acelerar a construção de escalão interno de talentos e reserva de talentos, colocar a formação de líderes de projetos e sucessores de departamentos em primeiro lugar e tomar medidas eficazes para ativar ainda mais a organização para fornecer forte apoio ao desenvolvimento sustentável da empresa.
3. Responsabilidade social
By-Health Co.Ltd(300146) sempre aderiu ao conceito de responsabilidade de “integridade é mais importante que inteligência”, 31 de julho de 2018
