Bece Legend Group Co.Ltd(000803)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Bece Legend Group Co.Ltd(000803) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (doravante denominada “data base” e “data base” do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores da Sociedade supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gestão da empresa é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa tem mantido controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os principais aspectos, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de aprovação do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem todos os departamentos funcionais da empresa e as subsidiárias holding incluídas nas demonstrações consolidadas de 2021. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, informação e comunicação; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, atividades de capital, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, relatórios financeiros, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, o manual de controle interno da empresa (para implementação de testes) e o manual de avaliação de controle interno.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1 Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão quantitativo: de acordo com a menor razão do valor de erro causado por defeitos no lucro total, no ativo total, no lucro operacional ou no patrimônio líquido do proprietário da empresa, é considerado o nível de importância. De acordo com o nível de materialidade calculado a partir das demonstrações contábeis consolidadas em 2021, os critérios quantitativos de reconhecimento dos defeitos de controle interno sobre a informação financeira são determinados da seguinte forma:
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto de comparação
Valor total das declarações incorretas do lucro ≤ 3% do lucro total ≥ valor das declarações incorretas ≥ lucro total
3% do lucro total 5% do lucro total
Total dos activos montante das declarações incorrectas ＜ 0,5% do total dos activos ≤ montante das declarações incorrectas ≥ total dos activos
0,5% do total dos activos ＜ 1% do total dos activos
Montante inexaticável ＜ 0,5% da receita operacional total ≤ montante inexaticável ≥ receita operacional
0,5% da receita operacional total e o montante de declarações incorretas é inferior a 1% da receita total
O montante das declarações incorretas ≥ 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ≤ o valor das declarações incorretas ≥ 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ≤ o valor das declarações incorretas ＜ 1% do patrimônio líquido total do proprietário
1% do total
A classificação e identificação de vários defeitos só podem ser classificados em tipos relevantes se uma das condições acima for atendida e padrões rigorosos forem seguidos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Critérios qualitativos: defeitos com as seguintes características são classificados como defeitos principais:
1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
2) A inexatidão material revelada pela auditoria externa não é primeiramente descoberta pela empresa;
3) A supervisão do comitê de auditoria empresarial e da instituição de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
4) As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à gestão não foram corrigidas após um prazo razoável.
Embora um defeito de controle interno não seja identificado como um defeito importante, o erro que ainda deve atrair a atenção do conselho de administração e da direção é identificado como um defeito importante.
Os defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Se o montante das perdas causadas por defeitos de reporte não financeiro puder ser quantificado, aplicar-se-á a norma quantitativa para determinar o nível de defeitos de reporte não financeiro.
O padrão quantitativo é determinado de acordo com o valor absoluto da perda direta de propriedade.
Grau de influência defeito geral defeito importante defeito maior
projecto
O montante da perda direta é 50000 yuan (incluindo) – 500000 yuan, 500000 yuan (incluindo) – 1 milhão yuan e mais de 1 milhão yuan
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Os seguintes sinais são identificados como principais defeitos no controle interno de relatórios não financeiros:
1) Procedimentos decisórios pouco científicos das empresas, tais como tomada de decisão errada, levam a fusões e aquisições malsucedidas;
2) Violação das leis e regulamentos nacionais;
3) Perda de gestores ou técnicos;
4) Notícias negativas frequentes na mídia;
5) Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
6) Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
7) Falha a fusão e reorganização ou insustentável a operação de unidades subordinadas recém-expandidas;
8) Os principais eventos negativos ocorrem e têm um impacto negativo na divulgação regular do relatório da empresa.
Embora um defeito de controle interno não seja identificado como um defeito maior, ainda é um defeito de controle interno que deve chamar a atenção do conselho de administração e da direção, o que é identificado como um defeito importante.
Os defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
A identificação do nível de defeito de controle interno do relatório não financeiro baseia-se principalmente em seu impacto na realização dos objetivos de controle interno. A realização de objetivos estratégicos e objetivos de negócios é muitas vezes afetada por muitos fatores externos além do controle da empresa.Ao identificar os defeitos do controle interno frente a esses objetivos, consideramos não apenas os resultados finais, mas principalmente se o mecanismo e processo da estratégia e atividades empresariais da empresa atendem aos requisitos de controle interno, E o possível impacto de mecanismos e procedimentos inadequados na realização da estratégia e objetivos de negócios da empresa.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
Bece Legend Group Co.Ltd(000803) 4 de Março de 2022
