Zhejiang Windey Co.Ltd(300772)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito desta avaliação incluem a empresa, as suas filiais holding e sucursais. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, gestão de fundos levantados, gestão de investimentos, gestão de ativos, transações de partes relacionadas, garantia externa, divulgação de informações, gestão subsidiária, auditoria interna, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: reconhecimento de receita de vendas, negócios de compras, negócios de garantia, investimento estrangeiro, passivos estimados, vínculos de controle relacionados à provisão para imparidade, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, direito das sociedades, direito de valores mobiliários e outras leis, regulamentos e documentos normativos relevantes.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Se um dos seguintes itens for atendido, será reconhecido como defeito maior, defeito importante ou defeito geral de acordo com a norma:
Grau de avaliação e padrão de avaliação
A quantidade de erros materiais ≥ 10% do lucro total
5% dos lucros totais de defeitos importantes ≤ montante de erros ＜ 10% dos lucros totais
Valor geral de erros de declaração ＜ 5% do lucro total
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de avaliação e padrão de avaliação
1) Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
2) Correção de erros importantes no relatório financeiro publicado;
3) o contabilista público certificado constata que existe uma grande distorção no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não encontra a maior distorção no processo de funcionamento;
4) A supervisão de controle interno da empresa é inválida.
1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
2) Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
3) Para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, não há nenhum defeito importante de estabelecer a máquina de controle correspondente
Sistema ou não implementado e não há controle compensatório correspondente;
4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não há garantia razoável de que o relatório financeiro elaborado possa atingir o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Critérios de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros (1) os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de avaliação e padrão de avaliação
Montante das perdas económicas directas de defeitos importantes ≥ 5 ‰ de activos líquidos
2 ‰ de activos líquidos de defeitos graves ≤ montante da perda económica directa ＜ 5 ‰ de activos líquidos
Perda económica directa montante de defeitos gerais ＜ 2 ‰ de activos líquidos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de avaliação e padrão de avaliação
1) Violação grave das leis, regulamentos ou documentos normativos nacionais;
2) Procedimento decisório pouco científico leva a grandes erros decisórios;
Defeitos importantes
3) Falta ou falha sistemática de importantes sistemas de negócios relacionados à produção e operação da empresa;
4) Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos maiores, não foram corrigidos.
A gravidade do defeito único ou combinação de outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda é um defeito importante
Isso pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes. 3. Identificação e retificação de defeitos de controle interno
(1) Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros:
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
(2) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros:
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
I) rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
Não aplicável.
II) Medidas de melhoria e melhoria do controlo interno
O controle interno é uma parte importante da gestão da empresa, uma maneira importante de melhorar a eficiência do negócio e reduzir os riscos do negócio, e uma garantia confiável para alcançar objetivos estratégicos. A fim de garantir que a construção posterior do sistema de controle interno possa atender melhor às necessidades do desenvolvimento de negócios e gerenciamento de operação da empresa, a empresa revisará e melhorará ainda mais o sistema de controle interno de acordo com as mudanças reais, padronizará a implementação do controle interno, melhorará o nível de gerenciamento de controle interno, protegerá efetivamente os direitos e interesses dos acionistas e promoverá a operação sustentável, estável e desenvolvimento de alta qualidade da empresa.
III) descrição de outros acontecimentos importantes
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Gao Ling Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) 7 de março de 2022
