Sobre Zte Corporation(000063)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como ” China Securities Co.Ltd(601066) títulos” ou “patrocinador”) como patrocinador de Zte Corporation(000063) (doravante referido como ” Zte Corporation(000063) ” ou “a sociedade”) oferta não pública de ações e um consultor financeiro independente que emite ações para comprar ativos e angariar fundos de apoio, em conformidade com o direito das sociedades e a lei dos valores mobiliários Shenzhen Stock Exchange – Diretrizes para o funcionamento de empresas cotadas, Shenzhen Stock Exchange – regras básicas para a supervisão de empresas cotadas No. 1 As diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios e outras disposições relevantes verificaram cuidadosamente o relatório de avaliação de controle interno de Zte Corporation(000063) 2021. Os pareceres de verificação sobre o relatório de avaliação de controle interno de Zte Corporation(000063) 2021 são emitidos da seguinte forma:
1,Conclusão da avaliação do controle interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
2,Avaliação do controlo interno
Durante o período de relatório, a empresa realizou avaliação de controle interno de acordo com os requisitos de documentos normativos, como as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, continuou a otimizar o sistema de controle interno da empresa e melhorou ainda mais a capacidade de prevenção de riscos da empresa para se adaptar à mudança do ambiente interno e externo.
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Zte Corporation(000063) e a estratégia e investimento, gestão de operações, finanças, recursos humanos, marketing, serviços de engenharia, produtos de sistemas, divisão de negócios de terminais, cadeia de suprimentos, assuntos públicos, propriedade administrativa, conformidade legal, auditoria de controle interno, etc. de algumas importantes holdings. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa mais de 90,22% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa mais de 98,66% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: processo de estrutura, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, terceirização de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc. As principais unidades da empresa incluem estratégia e investimento, gestão de operações, finanças, marketing, serviços de engenharia, produtos de sistema, divisão de negócios de terminais, cadeia de suprimentos, etc; Foco em áreas de alto risco, incluindo negócios de compras, gerenciamento de negócios, negócios de logística, etc; A principal preocupação é o controle de todo o processo de ativos, que é avaliado a partir dos aspectos de aplicação, aquisição, inventário e alienação de ativos. Acreditamos que os recursos da empresa, qualificação do pessoal e experiência em funções contábeis e de relatórios financeiros atendem aos requisitos, e os cursos de treinamento e orçamentos relevantes recebidos pelo pessoal são suficientes.
As unidades acima mencionadas, negócios, assuntos e áreas-chave de preocupação incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno, procedimento e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os padrões contábeis da China para empresas de negócios. Os procedimentos de avaliação de controlo interno incluem: formulação de plano de trabalho de avaliação, formação de grupo de trabalho de avaliação, implementação de testes no local, identificação de defeitos de controlo, síntese das conclusões da avaliação e compilação do relatório de avaliação.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes (após considerar medidas de controle compensatório e taxa de desvio real):
Quadro 1
Potencial inexatidão de activos classificados defeituosos potencial inexatidão da receita operacional potencial inexatidão do lucro potencial inexatidão
Quantidade de inexatidões potenciais ≥ valor de inexatidões potenciais de consolidação ≥ valor de inexatidões potenciais de consolidação ≥ defeito significativo de consolidação
1% dos ativos totais na demonstração 1% do lucro operacional total na demonstração 5% do lucro total na demonstração
Total dos activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas 0,5% do total dos lucros nas demonstrações contabilísticas consolidadas ≤ montante de inexatidões potenciais 2,5% do resultado operacional nas demonstrações contabilísticas consolidadas ≤ montante de inexatidões potenciais defeito importante
0,5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ o montante de eventuais inexatidões 1% do total dos lucros nas demonstrações financeiras consolidadas 5% do 1% do resultado operacional nas demonstrações financeiras consolidadas
Montante potencial de inexatidão ＜ montante potencial de inexatidão da reunião de consolidação ＜ montante potencial de inexatidão da contabilidade de consolidação ＜ defeitos gerais da reunião de consolidação
0,5% do total de ativos reportados, 0,5% do total de lucros operacionais reportados e 2,5% do total de lucros reportados
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves: violações graves nos relatórios financeiros da empresa e divulgação de informações; A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; Os relatórios financeiros da empresa anunciados em anos anteriores apresentam grandes distorções, que não podem ser encontradas no funcionamento do controle interno.
Defeitos importantes: violações no relatório financeiro da empresa e divulgação de informações, resultando em importante inexatidão; A função de supervisão do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna da empresa em matéria de controlo interno não foi efectivamente posta em prática; Ocorreram distorções significativas no relatório financeiro anunciado pela empresa nos anos anteriores, mas o controle interno não encontrou o erro no processo operacional.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Quadro 2
Gravidade do impacto da classificação dos defeitos
Perda direta de propriedade causada por defeitos maiores ≥ 1% do total de ativos da empresa
0,5% do total de activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas devido a defeitos graves ≤ causando perdas directas de propriedade ＜ 1% do total de activos da empresa
Perda direta de propriedade causada por defeitos gerais ＜ 0,5% do total de ativos da empresa
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos graves: a empresa viola as leis e regulamentos nacionais, o que afeta seriamente o funcionamento contínuo da empresa; Falta de controle institucional ou falha sistemática dos negócios importantes da empresa; Os defeitos importantes no controlo interno da empresa não foram corrigidos.
Defeitos importantes: a empresa viola as leis e regulamentos nacionais, o que tem um grande impacto na operação sustentável; Existem defeitos no importante sistema ou sistema de negócios da empresa; Falhas importantes no controle interno da empresa não foram corrigidas.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno da empresa que precisem ser explicados.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
O patrocinador e o representante do patrocinador supervisionam o funcionamento padronizado da empresa através de várias formas, sendo que as medidas e métodos específicos incluem principalmente: revisão dos sistemas relevantes de controle interno da empresa, consulta dos documentos relevantes de divulgação de informações, consulta das atas da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras reuniões e documentos relevantes, relatórios de auditoria interna, relatórios do conselho de supervisores e pareceres independentes emitidos pelos diretores independentes da empresa, Comunique-se com alguns diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento financeiro e outro pessoal relevante da empresa, comunique-se com contadores contratados pela empresa e verifique a eficácia da implementação do sistema de controle interno no local. O patrocinador consultou o relatório anual de avaliação do controle interno Zte Corporation(000063) 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa e realizou uma verificação abrangente e cuidadosa sobre a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa.
Após a verificação, o patrocinador acredita que: Zte Corporation(000063) estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente sólida, e o atual sistema de controle interno e implementação cumprem as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a governança das empresas listadas, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada das empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen No. 1 – operação padronizada das empresas listadas no conselho principal, Atender às necessidades reais da operação atual da empresa, prevenir e controlar efetivamente os riscos operacionais internos da empresa e garantir o desenvolvimento harmonioso de todos os negócios da empresa Zte Corporation(000063) tem mantido controle interno efetivo relacionado à operação e gestão de negócios da empresa em todos os aspectos principais; O relatório de avaliação de controle interno de Zte Corporation(000063) 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete verdadeira e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
