Relatório de avaliação do controlo interno em 2001
Zte Corporation(000063) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
Durante o período de relatório, a empresa realizou avaliação de controle interno de acordo com os requisitos de documentos normativos, como as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, continuou a otimizar o sistema de controle interno da empresa e melhorou ainda mais a capacidade de prevenção de riscos da empresa para se adaptar à mudança do ambiente interno e externo.
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Zte Corporation(000063) e a estratégia e investimento, gestão de operações, finanças, recursos humanos, marketing, serviços de engenharia, produtos de sistemas, divisão de negócios de terminais, cadeia de suprimentos, assuntos públicos, propriedade administrativa, conformidade legal, auditoria de controle interno, etc. de algumas importantes holdings. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa mais de 90,22% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa mais de 98,66% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: processo de estrutura, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, terceirização de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc. As principais unidades da empresa incluem estratégia e investimento, gestão de operações, finanças, marketing, serviços de engenharia, produtos de sistema, divisão de negócios de terminais, cadeia de suprimentos, etc; Foco em áreas de alto risco, incluindo negócios de compras, gerenciamento de negócios, negócios de logística, etc; A principal preocupação é o controle de todo o processo de ativos, que é avaliado a partir dos aspectos de aplicação, aquisição, inventário e alienação de ativos. Acreditamos que os recursos da empresa, qualificação do pessoal e experiência em funções contábeis e de relatórios financeiros atendem aos requisitos, e os cursos de treinamento e orçamentos relevantes recebidos pelo pessoal são suficientes.
As unidades acima mencionadas, negócios, assuntos e áreas-chave de preocupação incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base de avaliação de controle interno, procedimento e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os padrões contábeis da China para empresas de negócios. Os procedimentos de avaliação de controlo interno incluem: formulação de plano de trabalho de avaliação, formação de grupo de trabalho de avaliação, implementação de testes no local, identificação de defeitos de controlo, síntese das conclusões da avaliação e compilação do relatório de avaliação.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes (após considerar medidas de controle compensatório e taxa de desvio real):
Quadro 1
Potencial inexatidão de activos classificados defeituosos potencial inexatidão da receita operacional potencial inexatidão do lucro potencial inexatidão
Montante potencial de inexatidão ≥ montante potencial de inexatidão ≥ montante combinado potencial de inexatidão ≥ defeito grave demonstrações contabilísticas consolidadas activos demonstrações contabilísticas consolidadas resultados das actividades demonstrações contabilísticas consolidadas resultados contabilísticos totais 1% 5% do lucro total
Demonstrações contabilísticas consolidadas activos demonstrações contabilísticas consolidadas demonstrações contabilísticas consolidadas actividades demonstrações contabilísticas consolidadas 0.5% do total dos activos ≤ 0.5% do rendimento ≤ 2.5% do total dos lucros potenciais defeitos importantes montante de inexatidões potenciais montante de inexatidões reunião de consolidação ≤ montante potencial de inexatidões demonstrações contabilísticas consolidadas rendimento operacional 1% do total dos activos das demonstrações contabilísticas consolidadas 5% do lucro total
Montante potencial de inexatidão ＜ montante potencial de inexatidão ＜ montante combinado potencial de inexatidão ＜ defeito geral demonstração contabilística consolidada capital demonstração contabilística consolidada resultado empresarial 0,5% do resultado total da demonstração contabilística consolidada 2,5% do lucro total
Os critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros determinados pela empresa são os seguintes: defeitos maiores: violações graves nos relatórios financeiros da empresa e divulgação de informações; A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida; Os relatórios financeiros da empresa anunciados em anos anteriores apresentam grandes distorções, que não podem ser encontradas no funcionamento do controle interno.
Defeitos importantes: violações no relatório financeiro da empresa e divulgação de informações, resultando em importante inexatidão; A função de supervisão do comité de auditoria e das instituições de auditoria interna da empresa em matéria de controlo interno não foi efectivamente posta em prática; Ocorreram distorções significativas no relatório financeiro anunciado pela empresa nos anos anteriores, mas o controle interno não encontrou o erro no processo operacional.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no reporte não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: Tabela 2
Gravidade do impacto da classificação dos defeitos
Perda direta de propriedade causada por defeitos maiores ≥ 1% do total de ativos da empresa
0,5% do total de activos nas demonstrações contabilísticas consolidadas ≤ 0,5%, resultando em defeitos directos e importantes
Perda imobiliária ＜ 1% do total dos ativos da empresa
Perda direta de propriedade causada por defeitos gerais ＜ 0,5% do total de ativos da empresa
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: defeitos maiores: a empresa viola leis e regulamentos nacionais, o que afeta seriamente o funcionamento sustentável da empresa; Falta de controle institucional ou falha sistemática dos negócios importantes da empresa; Os defeitos importantes no controlo interno da empresa não foram corrigidos.
Defeitos importantes: a empresa viola as leis e regulamentos nacionais, o que tem um grande impacto na operação sustentável; Existem defeitos no importante sistema ou sistema de negócios da empresa; Falhas importantes no controle interno da empresa não foram corrigidas.
Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno da empresa que precisem ser explicados.
Presidente: Li Zixue Zte Corporation(000063) 8 de Março de 2022
