China Haisum Engineering Co.Ltd(002116)
Medidas de gestão das operações de liquidação cambial a prazo e de vendas
1 Geral
1.0.1 a fim de padronizar o desenvolvimento de negócios de liquidação cambial a prazo e vendas de China Haisum Engineering Co.Ltd(002116) (doravante referida como “a empresa”) e melhorar o sistema de controle interno de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas da empresa, de acordo com o direito da sociedade da República Popular da China e a Lei de Valores Mobiliários da República Popular da China Estas medidas são formuladas de acordo com as disposições relevantes das diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, a comunicação sobre questões relacionadas com o fortalecimento prático da gestão da liquidação e venda de longo prazo de divisas (Guo Zi fa cai Ping GUI [2020] n.º 8) da Comissão de Supervisão e Administração de Ativos estatais, o superior e os estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
1.0.2 o negócio de liquidação e vendas cambiais de longo prazo refere-se ao negócio de liquidação e vendas cambiais em que a empresa assina o contrato de liquidação e venda cambiais de longo prazo com bancos e outras instituições financeiras, que estipula a moeda estrangeira, valor, taxa de câmbio e prazo limite para liquidação ou vendas cambiais no futuro. Quando a receita ou despesa cambial ocorrer na data de vencimento, serão tratados de acordo com a moeda, valor e taxa de câmbio acordados no contrato de liquidação e venda cambiais de longo prazo.
1.0.3 a empresa deve seguir os princípios da legalidade, prudência, segurança e eficácia e estabelecer e melhorar o sistema de controle interno ao realizar a liquidação e vendas de câmbio a longo prazo.
1.0.4 o sistema é aplicável à sede da empresa, sede de Xangai e subsidiárias de propriedade integral e holding (doravante referidas como “subsidiárias”). As filiais devem, de acordo com a situação real da empresa, formular regras de execução, medidas de gestão para liquidação a longo prazo e vendas de divisas, manual de operação, manual de gestão de riscos e regras de implementação para o sistema de gestão de verificações e saldos mútuos antes, durante e no final da operação, que devem ser submetidas à aprovação da empresa. 2 princípios de negociação
2.0.1 Princípio do bloqueio dos preços e da aversão ao risco
O negócio de liquidação e vendas cambiais a longo prazo deve basear-se nos contratos internacionais de engenharia assinados e eficazes e negócios normais de importação e exportação, com o objetivo de bloquear a taxa de câmbio, garantir o projeto e os lucros comerciais e evitar o risco de flutuação da taxa de câmbio, corresponder à variedade, escala, direção e prazo da bolsa à vista, e proibir qualquer forma de negociação especulativa.
2.0.2 Princípio do funcionamento prudente
O desenvolvimento da liquidação cambial a prazo e das vendas deve basear-se na previsão prudente das receitas e despesas cambiais e do tempo da empresa.
2.0.3 Princípio da legalidade e do cumprimento
Ao realizar negócios de liquidação cambial e vendas a prazo, as subsidiárias devem cumprir os regulamentos estaduais sobre câmbio, realizar negócios de acordo com leis e regulamentos e aceitar a supervisão e inspeção dos departamentos estaduais relevantes.
Princípio da gestão hierárquica
Ao conduzir negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo, uma subsidiária deve determinar os líderes responsáveis pela empresa e o departamento de gestão centralizada para gerenciar os negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo do mesmo nível e suas subsidiárias, estabelecer e melhorar as medidas de gestão de acordo com suas próprias características comerciais e necessidades de gestão, e fortalecer o controle comercial, gestão de riscos, supervisão e inspeção de acordo com o disposto nessas medidas, E exortar suas subsidiárias a melhorar a gestão de controle interno dos negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo. As filiais devem melhorar os sistemas, reforçar o controlo de riscos e conduzir os negócios em conformidade para garantir que as responsabilidades de gestão sejam implementadas.
2.0.5 princípio da aprovação a todos os níveis e relatório periódico
Antes de realizar o negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo, a subsidiária deve submeter os materiais de aprovação de qualificação comercial ao conselho de administração da empresa, após revisão e aprovação do conselho de administração, a subsidiária deve padronizar o negócio dentro do escopo aprovado e formar um relatório sobre o desenvolvimento do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo em base regular. Se existirem outras disposições relativas aos negócios de liquidação a longo prazo e venda de divisas a nível superior, essas disposições prevalecerão. 2.0.6 Princípio dos controlos independentes
As filiais devem criar instituições e postos que possam satisfazer plenamente as necessidades operacionais das operações de liquidação cambial e vendas a longo prazo, e cada instituição, departamento e posto devem manter uma independência relativa em termos de funções; A criação de instituições e postos internos deve ter direitos e responsabilidades claros, conter-se mutuamente e eliminar os pontos cegos no controlo da liquidação cambial a longo prazo e negócios de vendas através de medidas práticas de restrição mútua. As filiais devem criar instituições e postos que possam satisfazer plenamente as necessidades operacionais das operações de liquidação cambial e vendas a longo prazo, e cada instituição, departamento e posto devem manter uma independência relativa em termos de funções; A criação de instituições e postos internos deve ter direitos e responsabilidades claros, conter-se mutuamente e eliminar os pontos cegos no controlo da cobertura através de medidas práticas de restrição mútua. Implementar rigorosamente o princípio da separação de postos frontais, médios e back office e pessoal.
2.0.7 princípio da especialização e concentração
As filiais devem melhorar o seu nível de funcionamento profissional e reforçar a gestão de riscos e a supervisão de auditoria.
3 entidade homologadora
3.0.1 a empresa implementa o sistema de aprovação de negócios para liquidação e venda de divisas de longo prazo. Antes de realizar a liquidação e venda de divisas de longo prazo, os materiais de aprovação devem ser submetidos previamente à empresa, e o negócio só pode ser realizado após revisão e aprovação pelo conselho de administração da empresa. Se existirem outras disposições relativas aos negócios de liquidação a longo prazo e venda de divisas a nível superior, essas disposições prevalecerão.
3.0.2 se o valor de transação única da liquidação cambial a prazo e vendas da empresa ou o valor acumulado da transação em 12 meses consecutivos não exceder 50% dos últimos ativos líquidos auditados da empresa, o conselho de administração da empresa deve rever e aprovar e cumprir atempadamente a obrigação de divulgação de informações e, caso exceda o limite acima, também deve ser submetido à assembleia geral de acionistas para deliberação. Se tiverem sido realizados e divulgados procedimentos de aprovação relevantes de acordo com o disposto neste artigo, não serão incluídos no âmbito do cálculo cumulativo.
4 responsabilidades de organização e gestão
4.0.1 o conselho de administração da empresa é responsável pela gestão dos negócios de hedge dentro do escopo autorizado pela assembleia geral de acionistas, e suas principais responsabilidades incluem:
(1) Examinar e aprovar o sistema de gestão da empresa para negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo;
(2) Aprovar a qualificação comercial das subsidiárias que realizam especificamente liquidação cambial a prazo e vendas. Os conteúdos aprovados incluem a necessidade de desenvolvimento de negócios, a solidez e eficácia do sistema, a racionalidade do cenário institucional e a competência profissional do pessoal. Os itens aprovados devem especificar o local de negociação, variedade, ferramentas e outros conteúdos;
(3) Examinar e aprovar o plano de negócios anual da empresa para liquidação e vendas cambiais de longo prazo. Incluindo a variedade, estratégia e escala de ocupação de capital do negócio de liquidação cambial e vendas a longo prazo;
(4) Se as responsabilidades supramencionadas excederem a autoridade de aprovação do conselho de administração, serão submetidas à aprovação da assembleia geral de acionistas.
4.0.2 a administração da empresa deve estudar e implementar as resoluções do conselho de administração sobre os negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo, e suas principais responsabilidades incluem:
(1) Examinar e aprovar o sistema de gestão da empresa para negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo e monitorar a implementação;
(2) Examinar e aprovar o funcionamento dos negócios de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa no ano anterior, o plano de negócios para o ano seguinte e assuntos importantes relevantes;
(3) Examinar e aprovar as questões de gestão diária, relatórios trimestrais de análise, declarações e outros assuntos arquivados junto ao superior do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa;
4.0.3 o centro de operações estratégicas é o departamento de gestão centralizada do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa, e assume a liderança na gestão específica do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa. As principais responsabilidades incluem:
(1) Ser responsável pela formulação e revisão das medidas de gestão e sistemas relevantes do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa;
(2) Estabelecer e melhorar o sistema de gestão da liquidação cambial de longo prazo e negócios de vendas;
(3) Revisar o plano anual de liquidação e vendas cambiais a longo prazo e apresentar pareceres de revisão;
(4) Resumir e preparar o relatório de liquidação cambial e vendas de longo prazo, e monitorar a liquidação cambial e vendas de longo prazo.
4.0.4 o centro de gestão de fundos financeiros é o departamento de gestão centralizado para o controle de fundos do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa. É responsável pelo controle de fundos do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa de acordo com o plano de negócios anual da empresa para liquidação cambial de longo prazo e vendas. As principais responsabilidades incluem:
(1) Estabelecer canais suaves de consulta e comunicação para liquidação cambial de longo prazo e negócios de vendas com instituições financeiras;
(2) Padronizar procedimentos de uso de fundos e fortalecer a gestão diária;
(3) Supervisionar o tratamento contabilístico dos negócios de liquidação cambial a prazo e vendas.
4.0.5 o centro de gerenciamento de risco é o departamento centralizado para o controle de risco do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa, e assume a liderança na gestão de risco do negócio de liquidação cambial e vendas de longo prazo da empresa. As principais responsabilidades incluem:
(1) Supervisionar as subsidiárias para estabelecer e melhorar o sistema de gestão de riscos de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo;
(2) Promover as subsidiárias para construir o sistema de controle interno da indústria cambial de liquidação e venda a longo prazo, e supervisionar e inspecionar a construção e implementação do sistema de controle interno;
(3) Realizar regularmente supervisão e inspeção de auditoria, com foco na implementação do sistema de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo, gestão e contabilidade de negócios da empresa e de suas subsidiárias, e apresentar pareceres de auditoria independentes;
(4) Supervisionar e orientar a gestão de riscos dos negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo da subsidiária e formar regularmente o relatório de gestão de risco dos negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo;
(5) Organizar a avaliação de risco legal do texto do contrato de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas;
(6) Supervisionar subsidiárias para lidar com disputas legais, etc.
4.0.6 As principais responsabilidades do centro de contratos de custo incluem:
(1) Revisar a moeda de assinatura, taxa de câmbio, quantidade e prazo de contratos de projeto de moeda estrangeira das subsidiárias. Concentre-se nos principais nós, como entrega, aceitação e teste de desempenho de contratos de projetos em moeda estrangeira.
(2) Revise a coleta mensal, trimestral e anual de câmbio e escala de pagamento e previsão de tempo de liquidação cambial a prazo e projetos de negócios de vendas.
4.0.7 o escritório do conselho de administração é responsável pela preparação de anúncios relevantes e as questões específicas de divulgação de informações de acordo com as diretrizes para o funcionamento padronizado de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis relevantes, regulamentos, documentos normativos e os estatutos sociais.
4.0.8 Responsabilidades de gestão das filiais:
(1) Como unidade responsável pelo controle da liquidação a longo prazo e venda de divisas, a subsidiária fortalecerá a implementação do controle interno, cumprirá rigorosamente a gestão, padronizará a autorização e aprovação, operação de transação, uso de fundos e relatório regular, e proibirá qualquer ocultação, omissão, relato falso ou relato atrasado de grandes riscos e eventos de perda de risco, elaboração de relatório falso de controle e inconsistência entre contas e fatos; (2) O gerente geral da subsidiária é a primeira pessoa responsável pelo controle da liquidação cambial de longo prazo e vendas, e é responsável por liderar a construção do sistema de liquidação cambial e gestão de vendas de longo prazo da empresa, desenvolvimento diário do trabalho e controle de risco;
(3) Ao realizarem liquidação cambial e vendas a prazo, as subsidiárias devem estabelecer um sistema de gestão comercial rigoroso e eficaz, que deve clarificar os procedimentos de aprovação comercial, procedimentos operacionais, gestão de margens, contabilidade, requisitos de gestão de riscos, limite de stop loss, tratamento de emergência, supervisão e inspeção e prestação de contas, e construir um sistema de gestão perfeito de verificações e saldos mútuos entre pré-transação, operação intermediária e back office;
(4) De acordo com os regulamentos de gestão da empresa superior e as características da liquidação a longo prazo e vendas de divisas, a subsidiária deve respeitar estritamente o princípio da separação de cargos incompatíveis, estabelecer um sistema de responsabilidade pós e esclarecer o escopo de responsabilidade pós e requisitos de trabalho do departamento de negócios, departamento de negociação, departamento de gestão de riscos, departamento financeiro e outros departamentos relevantes;
(5) Estabelecer um mecanismo científico e razoável de incentivo e contenção, avaliar de forma abrangente os lucros e perdas da liquidação e vendas cambiais de longo prazo e avaliar objetivamente o efeito da cobertura de negócios. Não é permitido simplesmente vincular a avaliação de desempenho e incentivo salarial com os lucros e perdas unilaterais da liquidação e vendas cambiais de longo prazo, de modo a evitar o comportamento de investimento causado pela ênfase unilateral no lucro unilateral da liquidação e vendas cambiais de longo prazo.
5. Controlo empresarial
5.0.1 Aprovação das empresas
(1) A empresa implementa a gestão de aprovação de negócios para a liquidação e vendas de câmbio de longo prazo de suas subsidiárias. As filiais devem realizar negócios dentro do escopo aprovado e não devem exceder o escopo aprovado sem autorização. As filiais com rácio de passivo do activo superior à linha de controlo da SASAC, perdas operacionais durante três anos consecutivos e fundos apertados não devem efectuar liquidações e vendas cambiais a longo prazo;
(2) Em caso de nova liquidação cambial de longo prazo e qualificação de vendas ou mudança de qualificação aprovada, a subsidiária deve submeter materiais de aprovação de qualificação ao nível da empresa por nível, e realizar novos negócios após aprovação pelo conselho de administração e reporte à empresa superior para aprovação e arquivamento;
(3) As subsidiárias devem apresentar o plano anual de liquidação cambial e vendas de longo prazo ao nível da empresa por nível, e realizar negócios somente após aprovação do conselho de administração e comunicado ao superior para aprovação e arquivamento;
(4) A subsidiária determinará as políticas e estratégias para a liquidação e venda de divisas a longo prazo, de acordo com os objetivos estratégicos da empresa, escopo principal de negócios, segurança patrimonial, objetivos comerciais, força de capital, capacidade de gestão e características de risco dos tipos de transações em que está envolvida;
(5) Materiais de aprovação de qualificação empresarial
① Resoluções de aprovação do conselho de administração das subsidiárias. Quando os itens de aprovação de qualificação das subsidiárias forem alterados, eles serão reenviados ao conselho de administração para aprovação;
② O conteúdo do relatório aprovado inclui as necessidades objetivas e necessidade de desenvolvimento de negócios, a solidez e eficácia do sistema de gestão de negócios e mecanismo de gestão de riscos, a racionalidade do cenário institucional, competência profissional do pessoal, locais de negociação, variedades, ferramentas, etc;
① Fornecer relatório de estudo de viabilidade: incluindo análise de demanda e necessidade de liquidação e vendas cambiais de longo prazo
Condições de mercado, condições existentes, etc. Sistema de controlo interno e manual de gestão de riscos: incluindo sistema empresarial, processo de transacção, gestão de fundos, mecanismo de alerta precoce e eliminação de riscos, supervisão de auditoria, etc; Organização, responsabilidades e pessoal dos escritórios frontais, médios e traseiros.
(6) Materiais de revisão do plano de negócios
① Resolução de aprovação do conselho de administração da subsidiária;
② O assunto, tipo de negócio, estratégia, escala de ocupação de capital, limite de stop loss, etc. da realização de liquidação cambial a prazo e vendas.
5.0.2 o processo de operação de liquidação cambial a prazo e negócios de vendas é o seguinte:
(1) A escala e a duração dos negócios de liquidação e venda cambiais a longo prazo devem estar no âmbito do contrato de demanda de capital e corresponder, em princípio, ao contrato de demanda de capital. Implementar a gestão da classificação das variedades e os indicadores de escala das diferentes filiais e das diferentes variedades de transacção não devem ser emprestados ou utilizados em série.
(2) Geralmente, o tempo de retenção da posição não deve exceder 12 meses, e não é permitido envolver cegamente em negócios de longo prazo ou estender o prazo.
(3) O conselho de administração das subsidiárias é responsável pela aprovação da autorização de transação. A autorização deve especificar a lista do pessoal com autoridade de transação, tipo de transação e montante. Em caso de alteração das responsabilidades do pessoal, a autorização será suspensa ou re-autorizada a tempo. A pessoa responsável pela empresa é estritamente proibida de negociar diretamente.
(4) As filiais devem formular manuais especiais de operação comercial ou manuais de conformidade e implementar operações profissionais. (5) As filiais podem criar departamentos independentes de gestão de riscos, departamentos comerciais e departamentos financeiros para realizar negócios de liquidação cambial e vendas, implementar estritamente o princípio da separação de postos de front, middle e back office e pessoal, e estabelecer um sistema regular de rotação de trabalho e treinamento. Se a frequência de desenvolvimento de negócios for baixa ou a escala for pequena, o departamento de gestão de riscos e o departamento de negociação não podem ser definidos separadamente, mas o princípio de cargos incompatíveis e separação de pessoal deve ser rigorosamente implementado.
(6) A gestão especial deve ser implementada para contas de capital, como a margem, padronizar os procedimentos de alocação e utilização de fundos e fortalecer o monitoramento diário. Aplicar rigorosamente os procedimentos de aprovação para o aumento da margem. Não é permitido realizar liquidação cambial a prazo e vendas em uma conta individual (ou em nome de um indivíduo).
(7) O departamento comercial formulará um plano de operação específico de acordo com o plano de negócios aprovado e funcionará após aprovação de acordo com os procedimentos especificados. Para o plano de operação não aprovado, o departamento financeiro não deve alocar fundos nem realizar liquidação de transações.
(8) O serviço de gestão de riscos estabelece um sistema regular de comunicação de informações; O departamento de gestão de riscos, o departamento de negociação e o departamento financeiro verificarão mensalmente; risco
