Código da empresa: Apt Medical Inc(688617) abreviatura da empresa: Apt Medical Inc(688617) Apt Medical Inc(688617)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Apt Medical Inc(688617) e as suas filiais holding 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
4.1 Financiamento externo e gestão de projectos, financiamento externo e gestão de projectos, gestão de recursos humanos, financiamento externo e gestão financeira, financiamento externo e gestão de projectos, auditoria e gestão de fundos, financiamento externo e gestão de projectos As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de vendas e cobrança, gestão de compras e pagamentos, gestão de P & D, atividades de capital, gestão de ativos, gestão de relatórios financeiros, etc As unidades acima referidas, os negócios e os assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o padrão de identificação de defeitos de controle interno da empresa.
1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Máximo do lucro total ≥ 5% do lucro total, 3% do lucro total ≤ Máximo Máximo do lucro 3% do lucro total
5% do lucro total
Atribuição incorreta do total dos activos ≥ 1% do total dos activos ≤ 0.5% do total dos activos Atribuição incorreta 0.5% do total dos activos 1% do total dos activos
Diferença do rendimento operacional total ≥ 1% do rendimento operacional total ≤ 0,5% do rendimento operacional total Diferença 1% do rendimento operacional total 0,5% do rendimento operacional total
Falta de participação do proprietário ≥ 1% do capital total do proprietário ≤ Falta de participação 2% do capital total do proprietário 2% do capital total do proprietário 1%
Nota: os valores dos índices financeiros referidos na norma quantitativa são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Fraude dos diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa, causando perdas importantes e efeitos adversos à empresa; 2. Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável; 3. Se forem detectados erros contabilísticos importantes em exercícios anteriores, os relatórios financeiros divulgados devem ser corrigidos; 4. O ambiente de controle interno da empresa é inválido; 5. O contador público certificado constatou que houve uma inexatidão material no presente relatório financeiro, mas a inexatidão não foi encontrada no funcionamento do controle interno da empresa; 6. A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida.
Falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; 2. Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle ou inválido; 3. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente; 4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais outros defeitos de controle interno do relatório financeiro, exceto defeitos importantes e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Total dos lucros montante da perda directa de propriedade ≥ 3% dos lucros totais ≤ montante da perda directa de propriedade 5% do montante total da perda dos lucros 5% do lucro total 3% do lucro total
Nota: os valores dos índices financeiros referidos na norma quantitativa são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
1. Questões graves violam os procedimentos de tomada de decisão e cometem erros graves; 2. Violar as leis e regulamentos nacionais, ser punido pelos departamentos governamentais e ter um impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa; 3. perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores; 4. A ocorrência frequente de notícias negativas na mídia é verdadeira, causando impacto social significativo; 5. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes, resultando em perdas significativas identificadas de acordo com padrões quantitativos; 6. Os defeitos graves no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à direcção não foram corrigidos num prazo razoável; 7. grandes acidentes de produção de segurança, proteção ambiental, qualidade do produto ou serviço ocorrem.
1. O processo democrático de tomada de decisão existe, mas não é perfeito ou o processo de tomada de decisão está errado; 2. Violação das leis e regulamentos nacionais e punição por parte dos departamentos governamentais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa; 3. Há grandes defeitos na implementação de sistemas empresariais importantes; 4. Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave; 5. Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais; 6. Os defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros detectados e comunicados à administração não foram corrigidos num prazo razoável.
1. A eficiência do processo decisório da empresa não é alta, o que afeta a produção e o funcionamento da empresa; 2. Os funcionários da empresa violam regras e regulamentos internos, causando prejuízos gerais à empresa; 3. As notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno; 4. Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios da empresa; 5. Os defeitos gerais da empresa não foram corrigidos.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Nenhum 1.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.3 Defeito geral
Nenhum 2.4 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno não financeiro que não tenham sido corrigidos □ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Rectificação de defeitos de controlo interno no ano anterior D aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
O sistema de controle interno da empresa funcionou bem em 2021. Durante o período de relatório, nenhum defeito de controle importante ou importante foi encontrado no sistema de controle interno da empresa, e a empresa manteve controle interno eficaz em todos os aspectos principais de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. Em 2022, a empresa continuará a aprofundar a construção do sistema de controle interno, otimizar o ambiente de controle interno, melhorar vários sistemas de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, melhorar o nível de gerenciamento de controle interno, fortalecer a gestão de controle interno através do pré, em processo e pós controle de vários riscos, prevenir efetivamente vários riscos e promover a eficiência, saúde e Desenvolvimento sustentável. 3. Descrição de outros eventos importantes
D aplicável
