Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. Estabelecer e implementar o controle interno do conselho de supervisores. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não há impacto entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) sede, Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) gestão do mundo eletrônico Co., Ltd., Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) Plaza Holding Co., Ltd., Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) rede eletrônica Grupo Co., Ltd., Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062) sede do Semiconductor Group Co., Ltd., Huaqiang Semiconductor Co., Ltd., Shenzhen Xianghai Electronics Co., Ltd., Shenzhen PENGYUAN Electronics Co., Ltd. Shenzhen Qinuo Technology Co., Ltd. e Shenzhen Xinfei Electronics Co., Ltd., os ativos totais das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 90,69% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 90,46% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, aprovação de projetos de investimento, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, gerenciamento de projetos, relatório financeiro, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, sistema de informação, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Preços de vendas, desenvolvimento de clientes, gerenciamento de negócios de compras, gerenciamento de estoque e gerenciamento de contas a receber de negócios de distribuição autorizada de componentes eletrônicos.
Preços e gestão diária de aluguel de recursos de loja e recursos de espaço publicitário no mercado de negociação física de componentes eletrônicos e produtos terminais eletrônicos, gerenciamento de materiais, gerenciamento de compras e negócios de cobrança e reconhecimento de receita.
Gerenciamento de segurança de dados do sistema de informação, Wuxi Online Offline Communication Information Technology Co.Ltd(300959) preço de vendas, desenvolvimento de clientes, gerenciamento de estoque, gerenciamento de negócios de compras, liquidação e reconhecimento de receita, e cobrança de contas a receber de negócios de Internet na indústria de componentes eletrônicos. Gestão de vendas de imóveis de apoio (como edifícios comerciais e de escritórios) no mercado profissional eletrônico.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, E consistente com anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos maiores: o valor de eventuais distorções na demonstração de resultados é superior a 8% do lucro líquido nas demonstrações consolidadas do ano anterior; O montante de eventuais inexatidões no balanço é superior a 3% do total dos activos constantes das demonstrações consolidadas do ano anterior.
Defeitos importantes: o valor de eventuais distorções na demonstração de resultados é superior a 4% e inferior a 8% do lucro líquido nas demonstrações consolidadas do ano anterior; O montante de eventuais inexatidões no balanço é superior a 1% e inferior a 3% do total dos activos constantes das demonstrações consolidadas do ano anterior.
Defeitos gerais: defeitos de controle que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito maior: para o defeito maior determinado de acordo com o padrão quantitativo, após considerar os seguintes fatores qualitativos, se a direção da empresa acredita que o defeito de controle causará grande distorção no relatório financeiro, ele pode ser ajustado para defeito maior:
(1) A natureza dos assuntos contábeis, os itens de divulgação e o reconhecimento relevante;
(2) Até que ponto os ativos ou passivos relevantes são danificados ou afetados por fraude;
(3) Determinar a subjetividade e complexidade ou grau de julgamento necessários para o montante envolvido;
(4) Causas e frequência das excepções;
(5) Interação com outros controlos;
(6) Possíveis consequências futuras de defeitos;
(7) O risco de tendência de crescimento indicado por distorções históricas;
(8) Comparação entre o nível de impacto ajustado e o nível de importância global.
Defeito importante: para o defeito geral determinado de acordo com o padrão quantitativo, após considerar os fatores qualitativos acima, se a influência do defeito de controle sobre a declaração incorreta do relatório financeiro atraiu a atenção do conselho de administração e gerentes da empresa, ele pode ser ajustado como um defeito importante.
Defeitos gerais: defeitos de controle que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
O controle interno de relatórios não financeiros refere-se ao controle interno para alcançar outros objetivos além dos objetivos de relatórios financeiros, tais como objetivos estratégicos, objetivos de negócios, objetivos de conformidade, etc.
De acordo com o grau de desvio de diferentes objetivos causados por uma ou mais combinações de defeitos de controle interno, ele é dividido em defeitos de controle maiores, importantes e gerais.
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tipo de defeito perda de propriedade direta quantidade de segurança acidente de produção
Defeito geral: o prejuízo patrimonial causado por este defeito é inferior a 0,5% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas que afetam a saúde do pessoal, exceto por defeitos importantes e importantes. Ou perda direta de propriedade de menos de 1 milhão de yuans.
O defeito causa perda de propriedade, que é de 1-2 mortes, ou 1-10 lesões graves causadas por acidentes combinados naquele ano, ou 0,5% (inclusive) do total de ativos nas demonstrações financeiras de defeitos importantes, resultando em perda direta de propriedade de 1 milhão de yuan (inclusive) – 10 milhões de yuan – 1%. Perdido.
Defeito grave: este defeito provoca perdas patrimoniais, que são mais de 3 mortes ou mais de 10 lesões graves causadas por acidentes combinados neste ano, e mais de 1% (inclusive) do total de ativos constantes das demonstrações financeiras. Ou causar perdas diretas de propriedade de mais de 10 milhões de yuans (inclusive).
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito significativo: para o defeito significativo determinado de acordo com a norma quantitativa, após considerar os seguintes fatores qualitativos, se a direção da empresa acredita que o defeito de controle tem um impacto negativo significativo em outros objetivos que não os objetivos de relato financeiro, pode ser ajustado como um defeito significativo:
(1) A natureza das matérias divulgadas e determinações relevantes;
(2) O grau de influência da fraude;
(3) Determinar a subjetividade e complexidade ou grau de julgamento necessários para o montante envolvido;
(4) Causas e frequência das excepções;
(5) Interação com outros controlos;
(6) Possíveis consequências futuras de defeitos;
(7) O risco de tendência de crescimento sugerido pelos problemas existentes na história;
(8) Comparação entre o nível de impacto ajustado e o nível de importância global;
(9) O grau de impacto negativo causado por investigações especiais do governo ou agências reguladoras ou relatórios da mídia pública.
Defeito importante: para o defeito geral determinado de acordo com o padrão quantitativo, após considerar os fatores qualitativos acima, se o impacto do defeito de controle em outros objetivos que não os objetivos de relato financeiro atraiu a atenção do conselho de administração e gerentes da empresa, ele pode ser ajustado como um defeito importante.
Defeitos gerais: defeitos de controle que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
Shenzhen Huaqiang Industry Co.Ltd(000062)
9 de Março de 2022
