Citic Securities Company Limited(600030) , AVIC Securities Co., Ltd
Sobre Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (doravante referido como ” Citic Securities Company Limited(600030) ) AVIC Securities Co., Ltd. (doravante referidos como “títulos AVIC”, Citic Securities Company Limited(600030) e os títulos AVIC são coletivamente referidos como “co-patrocinador”) como co-patrocinador de Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) (doravante referidos como “shentianma” e “a empresa”) para a supervisão contínua da oferta não pública de ações (doravante referida como “esta oferta não pública”) em 2019, De acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração de negócios de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as diretrizes para supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação, e as diretrizes para supervisão autodisciplina de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, o controle interno de shentianma em 2021 foi verificado, As condições de verificação e os pareceres são os seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
A empresa determina as unidades, negócios, assuntos e áreas de alto risco incluídas no escopo de avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco. As unidades incluídas no âmbito de avaliação deste ano incluem: empresa-mãe Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) e subsidiárias Wuhan Tianma Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como “Wuhan Tianma”), Xiamen Tianma Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como “Xiamen Tianma”), Shanghai Tianma Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como “Shanghai Tianma”) Shanghai Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) subsidiária Co., Ltd. (doravante referida como “Shanghai optoeletrônica”), Shanghai Tianma organic light emitting display technology Co., Ltd. (doravante referida como “luz orgânica”), Chengdu Tianma Microelectronics Co., Ltd. (doravante referida como “Chengdu Tianma”), Shenzhen AVIC Display Technology Co., Ltd. (doravante referida como “exibição AVIC”) Hubei Changjiang new display industry innovation center Co., Ltd. (doravante referido como “centro de inovação”), Tianma Europe company (doravante referido como “Tianma Europeia”), Tianma America company (doravante referido como “Tianma Americana”), Tianma Japan company (doravante referido como “Japão Tianma”), South Korea Tianma company (doravante referido como “Coreia do Sul Tianma”) Tianma Microelectronics (Hong Kong) Co., Ltd. (doravante referida como “Hong Kong Tianma”), os ativos unitários totais incluídos no escopo de avaliação representam 99,99% do total de ativos dentro do escopo da fusão da empresa, e a receita operacional total representa 99,98% da receita operacional total dentro do escopo da fusão da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: gestão estratégica, gestão de mercado, gestão de vendas, I & D e gestão de produtos, gestão de operações, gestão de compras, produção e fabricação, gestão logística, gestão da qualidade, gestão financeira, gestão de recursos humanos, gestão de processos e informações, gestão jurídica / risco, gestão da segurança ambiental, gestão da propriedade intelectual, gestão administrativa 20 principais processos, incluindo gestão de infraestrutura de fábrica, inspeção disciplinar / gestão de auditoria, gestão de valores mobiliários e relações externas, construção de partido e gestão de publicidade, e foco em áreas de alto risco, como investimento da empresa, gestão de compras, gestão de preços, gestão de ativos, terceirização de pesquisa científica, salário e bem-estar, gestão de fundos, garantia, construção de engenharia, gestão de ativos no exterior e assim por diante. O escopo de avaliação do controle interno abrangeu os principais processos de negócios e módulos-chave da empresa e de suas principais subsidiárias, e não há nenhuma omissão importante.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e em combinação com os sistemas relacionados ao controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, Incluindo normas qualitativas e quantitativas (distinguindo simultaneamente entre defeitos de controlo interno no relatório financeiro e defeitos de controlo interno no relatório não financeiro). Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos e qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma para classificação de defeitos
Critérios quantitativos e qualitativos
O montante de inexatidão nas demonstrações financeiras se enquadra nas seguintes categorias: 1) fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
Faixa inferior: 2) a empresa corrige o relatório financeiro publicado;
1) O montante de inexatidão ≥ 3) a deficiência material do período atual encontrada pelo contador público certificado mas não identificada pelo controle interno da empresa é de 0,5%; Falhas significativas no relatório financeiro;
(2) o montante da inexatidão ≥ 0,5% do rendimento operacional total do comitê de auditoria, comitê de gestão de riscos, auditoria interna e supervisão da empresa; A supervisão do controle interno pela organização de supervisão é inválida;
3) Valor de distorção ≥ lucro total antes de impostos 5) outros: 10% do valor que não pode ser evitado ou descoberto a tempo devido a possibilidade razoável. Corrigir os defeitos de controle interno de erros materiais nos relatórios financeiros.
O montante de inexatidões nas demonstrações financeiras enquadra-se nas seguintes categorias: 1) não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com normas contábeis geralmente aceitas;
Gama inferior: 2) não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controlo;
Deficiência importante 1) 0,3% do total dos activos ≤ valor de inexatidão 3) para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não existe armadilha correspondente ＜ 0,5% do total dos activos; Mecanismo de controle ou não implementado e não há controle compensatório correspondente;
2) 0,3% do lucro operacional total ≤ erro 4) se houver um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período e o valor reportado for inferior ao lucro operacional total, não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão; 0.5%； 5) Outros: existe uma possibilidade razoável de que não possa ser evitada ou encontrada e corrigida a tempo
3) 5% do lucro total antes de impostos ≤ o defeito de controle interno de inexatidão no relatório financeiro, que não atinja ou exceda o nível de importância, mas o valor ainda deve ser inferior ao lucro total antes de impostos, o que tem atraído a atenção do conselho de administração e administração.
10%。
O montante de inexorações nas demonstrações financeiras é o seguinte:
Intervalo inferior:
1) Montante de inexatidões ＜ total dos activos
Geralmente 0,3%; Defeitos de controlo interno que não constituem defeitos importantes e defeitos importantes.
(2) Montante inexaticável ＜ proveitos operacionais totais
0,3% de;
3) Valor incorreto ＜ lucro total antes de impostos
5% de.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos e qualitativos de identificação para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma para classificação de defeitos
Critérios quantitativos e qualitativos
O montante das perdas diretas situa-se no seguinte intervalo: 1) falta de procedimentos democráticos de tomada de decisão;
1) O montante da perda direta ≥ 2) o processo de tomada de decisão leva a erros graves;
0,5% das principais deficiências; 3) Violação das leis e regulamentos nacionais e punição;
(2) o montante das perdas directas ≥ 4% das receitas operacionais totais; 4) perdas graves de quadros médios e superiores e técnicos superiores; 0.5%； 5) As notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, afetando uma ampla gama;
3) O montante da perda direta ≥ 6% do lucro total antes de impostos) o negócio importante carece de controle do sistema ou o sistema falha;
10%。 7) Os defeitos principais encontrados na avaliação do controle interno não foram corrigidos.
O montante das perdas directas situa-se no seguinte intervalo: 1) existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos;
1) 0,3% do total dos activos ≤ montante da perda directa 2) erro geral causado pelo processo de tomada de decisão;
Deficiência maior 0,5% do total de ativos; 3) Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
2) 0,3% da receita operacional total ≤ perda direta 4) perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
Montante ＜ 0,5% da receita operacional total; 5) Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
3) 5% do lucro total antes de impostos ≤ prejuízo direto 6) existem defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
Valor ＜ 10% do lucro total antes de impostos. 7) Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos.
A quantidade de perdas diretas cai na seguinte faixa: 1) a eficiência do processo de tomada de decisão não é alta;
1) O montante da perda direta é inferior a 2% do total dos ativos; 2) violação das regras e regulamentos internos, mas nenhuma perda é formada;
Geralmente 0,3%; 3) Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
2) o montante da perda direta é inferior ao lucro operacional total; 4) notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
0,3% de; 5) Defeitos no sistema ou sistema geral de negócios;
3) Valor do prejuízo direto ＜ lucro total antes de impostos 6) defeitos gerais de controle interno não foram corrigidos;
5% de. 7) Outros defeitos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Conclusão da avaliação do conselho de administração sobre o controle interno da empresa em 2021
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Pareceres de verificação do co-patrocinador
Após a verificação, o co-patrocinador acredita que shentianma estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita, o atual sistema de controle interno da empresa atende aos requisitos de leis e regulamentos relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários, pode atender às necessidades da produção e operação reais da empresa e os requisitos de desenvolvimento de gestão, e manteve controle interno efetivo relacionado à operação e gestão de negócios da empresa em todos os principais aspectos. A autoavaliação do controle interno da shentianma em 2021 reflete verdadeira e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Citic Securities Company Limited(600030) , AVIC Securities Co., Ltd. sobre os pareceres de verificação de Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) relatório anual de avaliação de controle interno 2021)
Representante do patrocinador:
Xiao Shaochun, Zhao Xu
Citic Securities Company Limited(600030) mm / DD / aaaa (não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Citic Securities Company Limited(600030) e AVIC Securities Co., Ltd. opiniões de verificação sobre Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) relatório anual de avaliação de controle interno 2021)
Representante do patrocinador:
Guo Weiming, Yang Tao
AVIC Securities Co., Ltd.
