Sinomag Technology Co.Ltd(300835)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Sinomag Technology Co.Ltd(300835) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, devido às mudanças na situação, o sistema de controle interno da empresa pode se tornar inadequado, ou o grau de cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido, sendo arriscado especular a efetividade do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, com base na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) Governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, ética profissional e competência profissional, informação e comunicação, supervisão interna e outros processos envolvidos no controle de nível da empresa no manual de gestão do controle interno da empresa e regras de implementação relevantes;
(2) Gestão de compras, gestão de vendas, gestão financeira, transações de partes relacionadas, garantia externa, fundos levantados, investimento externo, divulgação de informações e outros processos envolvidos no controle de nível de negócios. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: gestão de compras, gestão de vendas, gestão financeira, transações de partes relacionadas, captação de fundos, divulgação de informações, etc. Os negócios acima mencionados e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa para controle interno sobre relatórios financeiros e controle interno sobre relatórios não financeiros.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Norma de identificação do grau de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
1. Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
1. O montante de inexatidões no balanço ≥ 2,5% do montante total de erros devidos a erros graves no relatório financeiro anunciado; Positivo;
Defeitos importantes 2. O montante de inexatidão na demonstração de resultados é maior ou igual ao total da receita 3. Há erros importantes no relatório financeiro atual, que representa 6% no funcionamento do controle interno. O erro não foi encontrado;
4. O comitê de auditoria e o Departamento de Auditoria da empresa têm supervisão ineficaz sobre o controle interno dos relatórios financeiros.
1. Não foram estabelecidos procedimentos antifraude nem medidas de controlo;
O montante das inexatidões é inferior a 5% do total dos activos; 2. Para o tratamento contabilístico de operações não convencionais ou especiais, não existe mecanismo correspondente para controlar defeitos importantes. 2. 3% da receita total ≤ mecanismo de declaração incorreta da demonstração de resultados;
Montante ＜ 6% do rendimento total. 3. Por um ou mais defeitos na elaboração dos relatórios financeiros, é impossível garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e exatidão.
1. Montante de inexatidões do balanço ＜ activos
2% da quantidade total de defeitos gerais; Refere-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Montante de inexatidão na demonstração de resultados ＜ rendimento total
3% do total.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Norma de identificação do grau de defeito
Critérios quantitativos e qualitativos
1. As atividades comerciais da empresa violam as leis e regulamentos nacionais;
2. A exposição frequente de notícias negativas na mídia tem um impacto significativo na reputação da empresa; Defeitos maiores são mais do que yuan.
3. perda séria de gerentes seniores e técnicos principais;
4. Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
5. Os defeitos importantes no controlo interno não foram corrigidos.
1. As atividades da empresa em violação das leis e regulamentos nacionais estão sujeitas a punição menor;
Quantidade de perda direta ou indireta de ativos devido a grandes defeitos 2. Notícias negativas na mídia têm impacto na reputação da empresa;
1-3 milhões de yuans (incluindo 3 milhões de yuans). 3. Perda grave de pessoal em posições-chave;
4. Defeitos importantes no controle interno não foram corrigidos.
A quantidade de perda direta ou indireta de ativos de defeitos gerais é menor do que a de outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
1 milhão de yuan (incluindo 1 milhão de yuan).
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período analisado, o atual sistema de controle interno da empresa cobriu todos os aspectos das atividades de produção e operação da empresa e não apresentou grandes defeitos de integridade, racionalidade e eficácia.
Ao mesmo tempo, a empresa continuará a fortalecer a construção do controle interno, melhorar o sistema de controle interno adequado para a escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, ajustar e padronizar oportunamente com as mudanças das condições de negócios, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Sinomag Technology Co.Ltd(300835) conselho de administração 14 de março de 2022
