Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Ano 2021
relatório de auditoria
Número da página do índice
Relatório de auditoria demonstrações financeiras da empresa
– balanço consolidado 1-2
– balanço da empresa-mãe 3-4
– demonstração de resultados consolidada 5
– demonstração de resultados da empresa-mãe 6
– demonstração consolidada dos fluxos de caixa 7
– demonstração dos fluxos de caixa da empresa-mãe 8
– Demonstração Consolidada das variações no patrimônio líquido 9-10
– demonstração das variações no capital próprio da empresa-mãe 11-12
Notas às demonstrações financeiras 13-125
relatório de auditoria
Xyzh / 2022szaa60009 Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditámos as demonstrações financeiras de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (doravante referidas como Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) ), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e a demonstração de alterações no patrimônio próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são preparadas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a posição financeira da Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) da empresa consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, bem como os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos para auditar as demonstrações financeiras atuais de acordo com nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
A auditoria chave importa como lidar com eles na auditoria
Reconhecimento das receitas
Os procedimentos de auditoria relacionados com a avaliação do reconhecimento de receitas incluem os seguintes procedimentos:
(1) Compreender e avaliar a eficácia do projeto e operação dos principais controles internos de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) e suas subsidiárias envolvidas principalmente na produção de cimento e cimento relacionados ao reconhecimento de receita;
Produção e venda de produtos. (2) Selecione amostras para verificar o contrato de vendas, identificar os termos e condições da transferência de controle sobre Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) vendas de produtos de cimento e cimento em 2021, e avaliar se o ponto de tempo de reconhecimento de receita quando Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) reconhecido principal receita comercial é RMB atende aos padrões contábeis para empresas de negócios de 767022615065 yuan. Requisitos;
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) vendas de cimento e produtos de cimento, (3) cimento mensal é obtido a partir do sistema de entrega de cimento, e a receita é reconhecida quando o cliente obtém o controle de commodities relevantes. A quantidade de clínquer entregue pelos clientes, analisar suas características de dados, prestar atenção às mercadorias recolhidas pelos clientes e tomar a quantidade de vendas de produtos de cimento e cimento transportados para fora da empresa anormalmente, e confirmar a receita com o sistema financeiro como o ponto de tempo do armazém da empresa como o ponto de tempo de reconhecimento de receita; A empresa é responsável por comparar e analisar as diferenças; Para os transportados, o cimento e os produtos cimentícios serão transportados para o local designado pelo cliente. (4) As amostras das operações de receita registadas neste ano serão selecionadas como o momento do reconhecimento das receitas. Verificar faturas, contratos de vendas e ordens de envio, e avaliar se o reconhecimento de receita está alinhado com o reconhecimento de receita Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) porque a receita é o indicador chave de desempenho de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) e haverá manipulação gerencial de políticas contábeis a fim de alcançar metas ou expectativas específicas; Para os riscos inerentes no momento do reconhecimento de receitas, consideramos Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) (5) o reconhecimento de receitas como uma questão chave de auditoria no que diz respeito aos registros de entrega antes e depois da data do balanço. Selecionar amostras e verificar a nota de remessa, voucher contábil e outras políticas contábeis sobre reconhecimento de receitas. Documentos comprovativos para avaliar se o lucro está registrado na empresa. Para a divulgação do lucro operacional, ver notas VI e 36. Período contabilístico corrente;
(6) Analisar as mudanças de renda e lucro bruto em combinação com as mudanças das políticas industriais e a situação das Empresas do mesmo setor, e julgar se o aumento de renda e a mudança da margem de lucro bruto no período atual são razoáveis.
4,Outras informações
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a gerência é responsável por avaliar a capacidade de negócio permanente da Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) da empresa, divulgar assuntos relacionados com o negócio contínuo (se aplicável), e aplicar o pressuposto de negócio contínuo, a menos que a liquidação, cessação da operação ou nenhuma outra opção realista seja planejada.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas. (IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) capacidade de continuidade da empresa. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem resultar em Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) incapacidade de continuar como uma preocupação permanente.
31 de Dezembro de 2021
Preparado por: Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) unidade: RMB
Notas do projeto Dezembro 31, 2021 Dezembro 31, 2020
Activos correntes:
Capital monetário VI. 1144415998127202545549615
Activos financeiros de negociação VI. 2340733088628256377043169
Activos financeiros derivados
Notas a receber VI. 325000 Shenzhen Sed Industry Co.Ltd(000032) 44653429
Contas a receber VI. 426725373203706415548
Financiamento de créditos
Pré-pagamento VI. 522616884553935286701
Outros créditos VI. 620510119602142624948
Inventário VI. 76719232311157225386607
Activos contratuais
Activos detidos para venda
Activos não correntes vencidos no prazo de um ano VI. 86270174204912879996
Outros activos correntes VI. 92420615060761617919433
Total dos activos correntes 590052915628595707759446
Activos não correntes:
Investimento em dívida VI. 101006115844026500000000
Outros investimentos em dívida
créditos a longo prazo
Investimento de capital de longo prazo VI. 115240796674951291997294
Investimentos noutros instrumentos de capital VI. 1217502405811861285884
Outros activos financeiros não correntes VI. 139856657379077302707434
Imóveis de investimento VI, 1410163,
