Relatório anual de auditoria
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Relatório de auditoria e demonstrações financeiras
(de 1 de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021)
Página do índice
1,Relatório de auditoria 1-5 II. Demonstrações financeiras
Balanço consolidado e balanço da empresa-mãe 1-4 demonstração de resultados consolidados e demonstração de resultados da empresa-mãe 5-6 demonstração de fluxos de caixa consolidados e demonstração de fluxos de caixa da empresa-mãe 7-8 demonstração consolidada de alterações no capital próprio do proprietário e demonstração da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário 9-12 demonstrações financeiras anexas Nota 1-96
Relatório de auditoria
Xin Hui Shi Bao Zi [2022] No. zf1012 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) todos os acionistas:
1,Parecer de auditoria
Auditoriamos as demonstrações financeiras de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) (doravante referidas como ” Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) ” ou “a empresa”), incluindo o balanço consolidado e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021, a demonstração de resultados consolidada e da empresa-mãe, a demonstração de fluxo de caixa consolidada e da empresa-mãe, a demonstração consolidada e da empresa-mãe de alterações no capital próprio do proprietário e as notas às demonstrações financeiras relevantes em 2021.
Em nossa opinião, as demonstrações financeiras anexas são elaboradas de acordo com as disposições das normas contábeis para empresas empresariais em todos os aspectos relevantes, e refletem de forma justa a situação financeira consolidada e da empresa-mãe em 31 de dezembro de 2021 e os resultados operacionais consolidados e da empresa-mãe e o fluxo de caixa em 2021.
2,Base para a elaboração de pareceres de auditoria
Realizamos nossa auditoria de acordo com as normas de auditoria para contadores públicos certificados chineses. As “responsabilidades dos contadores públicos certificados para a auditoria das demonstrações financeiras” no relatório de auditoria expõem ainda mais as nossas responsabilidades ao abrigo destas normas. De acordo com o código de ética profissional para contadores públicos certificados chineses, somos independentes de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) , e cumprimos outras responsabilidades em termos de ética profissional. Acreditamos que as provas de auditoria que obtivemos são suficientes e adequadas, o que constitui uma base para o nosso parecer de auditoria.
3,Questões essenciais de auditoria
Os principais assuntos de auditoria são os assuntos mais importantes que consideramos ser a auditoria das demonstrações financeiras atuais de acordo com o nosso julgamento profissional. A resposta a estas questões baseia-se na auditoria global das demonstrações financeiras e na formação de pareceres de auditoria, não expressaremos opiniões separadas sobre estas questões.
Os principais assuntos de auditoria identificados em nossa auditoria são resumidos da seguinte forma:
Questões essenciais de auditoria e resposta de auditoria
1. Reconhecimento das receitas de vendas
Os nossos principais procedimentos de auditoria para o reconhecimento das receitas de vendas Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) incluem: Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) principalmente envolvidos na I & D e produção de máquinas têxteis (1) compreender e testar Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) sistema de controlo interno, negócios imobiliários e vendas relacionados com vendas e recolha, e a concepção e implementação do principal sistema de contabilidade empresarial em 2021; A entrada é 124142530000 yuan, porque a renda é um dos principais indicadores de desempenho de Titan (2) para distinguir a categoria de vendas, implementar o procedimento de revisão analítica em combinação com o contrato e ordem, por isso é razoável gerenciar a mudança da receita de vendas e lucro bruto; 3) realizar testes detalhados, verificar os riscos inerentes a faturas, contratos de venda, ordens de entrega, ordens de comissionamento e pontos de tempo de reconhecimento de receita, e confirmaremos o valor da receita no período de relato por carta com o desembaraço aduaneiro Titan, de modo a verificar a autenticidade da receita de vendas; O reconhecimento de receita de ações é reconhecido como um evento chave de auditoria. (4) Realizar um teste de corte sobre a receita de vendas reconhecida antes e depois da data do balanço para avaliar se a receita de vendas é reconhecida em um período apropriado.
2. Provisão para dívidas indevidas a receber
Os principais procedimentos de auditoria que realizamos para a provisão de dívidas ruins de contas a receber Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) incluem: (1) compreensão do controle interno da administração sobre os principais relatórios financeiros relacionados ao controle de crédito, recuperação de contas e avaliação da provisão para imparidade de contas a receber Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) contas a receber em 31 de dezembro de 2021, E avaliar a eficácia do equilíbrio de projeto e operação desses controles internos, que é 6272951 milhões de yuans, e a provisão para dívidas ruins; 1051265 milhões de yuans. De acordo com as contas a receber (2), a gerência considera se a política de má dívida da gerência para o período corrente é consistente, e avalia a exatidão dos métodos, dados de entrada e pressupostos utilizados pela gerência no cálculo das condições de envelhecimento e crédito ao cliente e na redução da provisão para imparidade das contas a receber. Determinar as reservas de dívida ruim das contas a receber e verificar se a provisão para reservas de dívida ruim é suficiente; O montante da provisão precisa que a gerência considere o crédito do cliente. (3) de acordo com o princípio da amostragem, verificar o contrato de venda, risco de vendas, registros históricos de pagamentos, disputas existentes e outras faturas, ordens de entrega de vendas, ordens de comissionamento e declarações aduaneiras relacionadas ao saldo de contas a receber, e fazer grandes julgamentos e estimativas após avaliar a retirada total de dívidas ruins de acordo com o grupo de envelhecimento. Portanto, se a faixa de envelhecimento de contas a receber elaborada por mim é apropriada; (4) testar a cobrança recebida após a data do balanço;
Conte itens. (5) Selecionar amostras de acordo com o princípio da amostragem para implementar a correspondência de contas a receber;
(6) Analisar contas a receber que não podem ser recuperadas e exigir provisão individual para dívidas ruins;
(7) Foco na recuperação do saldo de contas a receber de clientes litigiosos.
4,Outras informações
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) A gerência (doravante referida como gerência) é responsável por outras informações. Outras informações incluem as informações cobertas no relatório anual de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) 2021, mas não incluem as demonstrações financeiras e nosso relatório de auditoria.
Nosso parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras não abrange outras informações e não emitiremos nenhuma forma de conclusão de garantia sobre outras informações.
Em combinação com nossa auditoria das demonstrações financeiras, nossa responsabilidade é ler outras informações e considerar se outras informações são materialmente inconsistentes com as demonstrações financeiras ou as informações que aprendemos no processo de auditoria, ou parece haver distorções materiais.
Com base no trabalho que realizamos, se determinarmos que há um erro material em outras informações, devemos relatar esse fato. A este respeito, não temos nada a relatar.
5,Responsabilidades da gestão e governança das demonstrações financeiras
A direção é responsável pela elaboração das demonstrações financeiras de acordo com as disposições das normas contábeis para que as empresas empresariais alcancem uma reflexão justa, e projetar, implementar e manter o controle interno necessário para que as demonstrações financeiras estejam livres de distorções materiais causadas por fraude ou erro.
Ao preparar as demonstrações financeiras, a administração é responsável por avaliar Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) a capacidade de continuidade da empresa, divulgar assuntos relacionados com a continuidade da empresa (se aplicável), e aplicar a suposição de continuidade da empresa, a menos que a liquidação seja planejada, a operação seja encerrada ou não haja outra escolha realista.
A gerência é responsável pela supervisão do processo de reporte financeiro de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) .
6,Responsabilidades dos contabilistas públicos certificados pela auditoria das demonstrações financeiras
Nosso objetivo é obter garantias razoáveis sobre se as demonstrações financeiras como um todo estão livres de distorções materiais devido a fraude ou erro, e emitir um relatório de auditoria contendo pareceres de auditoria. Uma garantia razoável é uma garantia de alto nível, mas não garante que a auditoria realizada de acordo com as normas de auditoria será sempre encontrada quando houver uma declaração incorreta importante. Se for razoavelmente esperado que a inexoração, por si só ou em resumo, possa afetar as decisões econômicas tomadas pelos usuários das demonstrações financeiras com base nas demonstrações financeiras, a inexoração é geralmente considerada significativa.
No processo de realização do trabalho de auditoria de acordo com as normas de auditoria, utilizamos o julgamento profissional e mantemos a dúvida profissional. Ao mesmo tempo, realizamos também os seguintes trabalhos:
I) Identificar e avaliar os riscos de distorções significativas das demonstrações financeiras devido a fraude ou erro, conceber e implementar procedimentos de auditoria para lidar com esses riscos e obter provas de auditoria suficientes e adequadas como base para a emissão de pareceres de auditoria. Uma vez que a fraude pode envolver conluio, falsificação, omissão intencional, deturpação ou anulação do controlo interno, o risco de não encontrar grandes declarações falsas causadas pela fraude é superior ao causado pelo erro.
(II) compreender o controlo interno relacionado com a auditoria a fim de conceber procedimentos de auditoria adequados, mas o objectivo não é expressar opiniões sobre a eficácia do controlo interno.
(III) avaliar a adequação das políticas contábeis selecionadas pela administração e a racionalidade das estimativas contábeis e divulgações relacionadas.
(IV) tirar uma conclusão sobre a pertinência da utilização pela direcção do pressuposto de continuidade. Ao mesmo tempo, de acordo com as provas de auditoria obtidas, tirar uma conclusão sobre se existem grandes incertezas nos assuntos ou circunstâncias que podem levar a grandes dúvidas sobre Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) capacidade de continuidade da empresa. Se concluirmos que existe uma incerteza significativa, as normas de auditoria exigem que chamemos a atenção dos utilizadores das demonstrações para as divulgações relevantes nas demonstrações financeiras constantes do relatório de auditoria; Se a divulgação for insuficiente, devemos expressar uma opinião sem reservas. As nossas conclusões baseiam-se nas informações disponíveis à data do relatório de auditoria. No entanto, eventos futuros ou circunstâncias podem resultar em Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) incapacidade de continuar como uma preocupação permanente.
(V) avaliar a apresentação geral (incluindo divulgação), estrutura e conteúdo das demonstrações financeiras e avaliar se as demonstrações financeiras refletem de forma justa transações e eventos relevantes.
(VI) obter provas de auditoria suficientes e adequadas sobre as informações financeiras da entidade ou das atividades empresariais em Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) para expressar um parecer de auditoria sobre as demonstrações financeiras consolidadas. Somos responsáveis por orientar, supervisionar e implementar a auditoria do grupo, e assumimos total responsabilidade pelos pareceres de auditoria.
Comunicamos com a gerência sobre o escopo da auditoria planejado, o cronograma e as principais descobertas de auditoria, incluindo os defeitos de controle interno que identificamos na auditoria.
Também fornecemos uma declaração à gerência de que cumprimos os requisitos de ética profissional relacionados com a independência, e comunicamos com a gerência todas as relações e outros assuntos que possam razoavelmente ser considerados como afetando nossa independência, bem como medidas preventivas relevantes (se aplicável).
A partir dos assuntos comunicados com a gerência, determinamos quais são os assuntos mais importantes para a auditoria das demonstrações contábeis atuais, constituindo-se assim questões fundamentais de auditoria. Descrevemos esses assuntos no relatório de auditoria, a menos que leis e regulamentos proíbam a divulgação pública desses assuntos, ou em casos raros, se as consequências negativas da comunicação de um assunto no relatório de auditoria forem razoavelmente esperadas para exceder os benefícios de interesse público, determinamos que não devemos comunicar o assunto no relatório de auditoria.
Contador público certificado chinês de contadores públicos certificados Lixin: Guo Xianming (parceria geral especial) (parceiro do projeto)
Contador público certificado chinês: Liu Zhiyong Contador público certificado chinês: Cao Libin Xangai, China 15 de março de 2002
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Balanço consolidado
31 de Dezembro de 2021
(salvo indicação em contrário, a unidade monetária é RMB)
Nota V Saldo de encerramento dos activos Saldo de encerramento do exercício anterior
Activos correntes:
Capital monetário (I) 4693089424251802724929
Provisão para liquidação
Fundos de financiamento
Activos financeiros de negociação (II) 15209931177 1,290000.00
Activos financeiros derivados
Notas a receber (III) 3224054909318055164811
Contas a receber (IV) 52216865208346724311 sessenta e sete
Financiamento de créditos
Pré-pagamento (V) 1982881248 12,753858. noventa
Prémio a receber
resseguro a receber
Reserva a receber por contratos de resseguro
Outros créditos
