China National Medicines Corporation Ltd(600511)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: China National Medicines Corporation Ltd(600511) sede, Sinopharm Guorui Pharmaceutical Co., Ltd., Sinopharm Logistics Co., Ltd., Sinopharm Aeroporto (Pequim) Comércio Internacional Co., Ltd., Sinopharm prospect oral Technology (Beijing) Co., Ltd., Sinopharm Jiankun (Beijing) Pharmaceutical Co., Ltd., Sinopharm Beijing Medical Technology Co., Ltd. Sinopharm holding Beijing Co., Ltd., Sinopharm holding Beijing Huahong Co., Ltd., Sinopharm holding Beijing Kangchen biomedical Co., Ltd., Sinopharm holding Beijing Tianxing Puxin biomedical Co., Ltd., Sinopharm holding Lanzhou Shengyuan Pharmaceutical Co., Ltd., Sinopharm special medical food (Anhui) Co., Ltd. e Sinopharm Xinte pharmacy (Beijing) Co., Ltd, Sinopharm Huixin Qingyuan (Beijing) Technology Development Co., Ltd., Sinopharm (Beijing) Medical Supply Chain Management Co., Ltd. e Yantai Haoqing Biotechnology Co., Ltd.
2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, terceirização de negócios, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Reforma e transformação de negócios, concorrência de mercado, crédito ao cliente, inovação científica e tecnológica, risco de fluxo de caixa, planejamento estratégico, estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, estrutura de produtos, cultura corporativa, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o manual de controle interno e documentos do processo do sistema das unidades incluídas no escopo da avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
√ sim □ não
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, Em comparação com os anos anteriores, o ajuste é o seguinte: este ano China Meheco Group Co.Ltd(600056) Group Co., Ltd. emitiu o padrão de identificação de defeitos de controle interno do grupo. A fim de ser consistente com a empresa mãe final, o conselho de administração da empresa revisou o padrão de identificação de defeitos de controle interno da empresa. Ver o anexo para a tabela de comparação da revisão da norma de identificação de defeitos no controlo interno. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Os erros e omissões no relatório financeiro do lucro antes de impostos representam mais de 5% (incluindo 5%) do lucro antes de impostos da empresa, e o lucro anterior é de 2% – 5% (incluindo 2%), e o lucro anterior é inferior a 2%
(incluindo 5%)
Erros e omissões nos relatórios financeiros do total de ativos representam mais de 1% do total de ativos, representando 0,5% – 1% (incluindo 0,5%) e menos de 0,5%
Excluindo 1%)
Nota: os índices de referência acima são ou.
Desde que a eventual inexatidão de um indicador satisfaça o padrão de identificação de defeitos importantes, o defeito deve ser identificado como um defeito importante. Se o lucro antes de impostos for inferior a 1 milhão de yuans, o índice de lucro não participará da determinação de padrões quantitativos.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes referem-se a erros materiais no relatório financeiro que não podem ser evitados, encontrados e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. As seguintes situações são identificadas como principais defeitos: ① diretores, supervisores e gerentes seniores abusam de seu poder e cometem fraudes como corrupção, suborno e apropriação indevida de recursos públicos. ② A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a grandes erros contábeis em anos anteriores. ① O comitê de auditoria do conselho de administração e da instituição de auditoria interna da empresa não têm efeito sobre a supervisão do controle interno. ① O auditor externo descobriu que havia uma declaração incorreta material no relatório financeiro atual, e a operação de controle interno não encontrou essa declaração incorreta.
Defeitos significativos referem-se àqueles que não podem ser prevenidos, descobertos e corrigidos em tempo hábil devido a defeitos individuais ou juntamente com outros defeitos, embora não sejam atendidos no relatório financeiro
Misstations que atingem ou excedem o nível de importância e ainda merecem a atenção da gestão. As seguintes situações são identificadas como defeitos importantes: ① perdas econômicas causadas por garantia não autorizada, investimento em Valores Mobiliários e alienação de direitos de propriedade/patrimônio líquido. ② Divulgação ilegal de relatórios financeiros, fusões e aquisições, investimentos e outras informações importantes, resultando em sérias flutuações no preço das ações da empresa ou sérios impactos negativos na imagem da empresa. ① O pessoal financeiro ou o pessoal comercial relevante da empresa têm direitos e responsabilidades pouco claros, posições caóticas, são suspeitos de crimes econômicos e relacionados ao trabalho e são detidos pelo departamento de inspeção e supervisão disciplinar ou entregues à autoridade judicial. ① Punição ou impacto negativo grave na imagem da empresa devido a desvio de política, erro contábil, etc. ⑤ Destruir, ocultar e alterar arbitrariamente documentos originais importantes, como faturas / cheques, resultando em perdas econômicas. ⑥ Não entrada de renda em dinheiro, depósito privado de fundos públicos ou estabelecimento de “pequeno tesouro” em violação de regulamentos.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos que não constituem defeitos importantes ou defeitos importantes. As seguintes situações são identificadas como defeitos gerais: ① a pessoa responsável pela instituição contábil carece da qualificação e competência necessárias. ② As responsabilidades dos cargos contabilísticos não são claras e os principais cargos incompatíveis não são efetivamente separados. ① Os ativos fixos e os estoques não são verificados e contados de acordo com o sistema, e a alienação de diferença não é devidamente aprovada ou opiniões de tratamento não são apresentadas. ① Falha em reconciliar com unidades de transação externas, conforme exigido pelo sistema, e as diferenças de reconciliação não são tratadas a tempo ou as medidas de manuseio não são apresentadas; As diferenças nas transacções internas e nas transacções com partes relacionadas não são tratadas atempadamente ou não são apresentadas medidas de tratamento. ⑤ Não preparar a tabela de reconciliação do saldo do depósito bancário conforme necessário, ou as diferenças na tabela de reconciliação não são tratadas a tempo. ⑥ Vouchers originais importantes, como ordens de entrega / recebimento, faturas / cheques, etc., não são numerados ou cancelados sem aprovação. · Selos (selo financeiro especial e selo legal) necessários para o pagamento não são mantidos separadamente; No gerenciamento de contas bancárias on-line, a autoridade de preparação e revisão de vouchers bancários on-line, senha e U shield (cifra) não são mantidos separadamente. ① Os vouchers contábeis não são vinculados, mantidos e arquivados conforme necessário, ou os vouchers contábeis são perdidos. ⑨ A gestão do utilizador ou a gestão de palavra-passe do sistema de informação financeira não é implementada conforme necessário, ou a definição da autoridade do utilizador do sistema de informação financeira não cumpre os requisitos de separação pós incompatível. ⑩ Outros.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
A perda de ativos causa uma perda de ativos de 50 milhões de yuans, uma perda de ativos de 5 milhões de yuans e uma perda de ativos de menos ou incluindo 5 milhões de yuans. Mais de 50 milhões de yuans, inclusive.
a seguir.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos maiores são reconhecidos como defeitos maiores se ocorrerem nas seguintes circunstâncias e causarem impacto significativo: ① risco de causar grande perda de ativos. ② Foi arquivado para investigação por autoridades judiciais ou órgãos reguladores, seus principais ativos foram selados, apreendidos, congelados ou o empreendimento enfrenta punição administrativa, o que tem um impacto significativo na produção e operação normais da empresa. ① Sanções impostas por países estrangeiros, regiões ou organizações internacionais têm um impacto negativo significativo na estratégia de internacionalização ou imagem internacional da empresa. ① Publicado por redes de mídia nacionais ou estrangeiras, causando impacto negativo significativo na opinião pública. ⑤ Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
Defeitos importantes são identificados como defeitos importantes se ocorrerem nas seguintes circunstâncias e tiverem um grande impacto: ① o “triplo” não é implementado
