Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) (doravante referida como “a empresa” ou “a empresa”) é uma empresa nacional de alta tecnologia, envolvida principalmente na fabricação de motores automotivos; Fabricação e processamento de acessórios para veículos elétricos; Projeto e fabricação de moldes automotivos, fabricação de compressores de ar condicionado, fabricação de motores e acessórios e outros produtos de controle de automação industrial. Após anos de desenvolvimento e acumulação, a empresa tem uma certa força e escala na indústria de autopeças. 1,Declaração do Conselho
O conselho de administração e todos os diretores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no relatório, e assumem responsabilidades individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do relatório. Compete ao Conselho de Administração estabelecer, melhorar e implementar eficazmente o controlo interno; O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração; A gerência é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima.
2,Situação global da avaliação do controlo interno
O Departamento de Auditoria da empresa é uma organização permanente de supervisão de controle interno sob o comitê de auditoria sob o conselho de administração, que é responsável por avaliar a eficácia do projeto e operação do controle interno.
Enquanto isso, a empresa contratou Contadores Públicos Certificados Dahua (parceria geral especial) para conduzir auditoria independente sobre a eficácia do controle interno da empresa, de acordo com os regulamentos relevantes.
3,Base da avaliação do controlo interno
O objetivo deste relatório de avaliação é, de acordo com os requisitos das normas básicas de controle interno da empresa (doravante denominadas “normas básicas”) e as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa (doravante denominadas “diretrizes de avaliação”) emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões da República Popular da China, em combinação com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação
Com base na supervisão diária e supervisão especial do controle interno, o controle interno da empresa
Avaliar a eficácia do projeto e operação do departamento de controle.
4,Avaliação específica do controlo interno
I) Ambiente interno
O ambiente interno é a base para as empresas implementarem o controle interno e a qualidade do ambiente interno determina diretamente se outros controles podem ser implementados e os efeitos da implementação. Como uma empresa listada, baseada na ideia básica de operação padronizada, a empresa cria ativamente um bom ambiente interno, estabelece e melhora a organização interna, define as responsabilidades e autoridades de tomada de decisão, implementação e supervisão, e forma uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio, que estabelece uma boa base para a operação padronizada e desenvolvimento saudável a longo prazo da empresa. Reflete-se principalmente nos seguintes aspectos:
1. Estrutura de governança corporativa
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, da lei dos valores mobiliários e de outras leis, regulamentos administrativos e normas departamentais, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa padronizada e regras processuais, definiu as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e assegurou o funcionamento legal, complacente e efetivo da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e de outras instituições. Ao mesmo tempo, o conselho de administração também estabeleceu quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Indicação, Comitê de Salários e Avaliação e Comitê de Auditoria, que proporcionaram um bom ambiente interno para a formulação e operação do sistema de controle interno da empresa.
A assembleia geral de acionistas exerce o poder mais elevado da sociedade e exerce as funções e poderes especificados nos estatutos, tais como decidir da política de negócios e plano de investimento da empresa, rever e aprovar o relatório do conselho de administração, etc.
O conselho de administração exerce o poder de decisão empresarial da empresa, sendo o comitê de auditoria responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, orientar e coordenar a auditoria interna e outros assuntos relacionados.
O conselho de supervisores exerce o poder de supervisão e é responsável por supervisionar os atos dos diretores e gerentes seniores no desempenho de suas funções na empresa.
A equipe de alta administração, com o gerente geral como núcleo exerce o poder executivo, é responsável perante o conselho de administração, executa as resoluções do conselho de administração e é responsável pela formulação e implementação do sistema de controle interno da empresa.
2. Organização
De acordo com a divisão de responsabilidades e em combinação com a situação real da empresa, a empresa estabeleceu departamentos funcionais tais como centro de controle de material, centro de marketing, centro financeiro, centro de produção, centro de qualidade, centro administrativo, centro de P & D, departamento de auditoria e secretário do conselho de administração, e estipulou as responsabilidades correspondentes do cargo.
3. Organização de auditoria interna
De acordo com as diretrizes para a operação padronizada de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen, a empresa estabeleceu um departamento de auditoria Sob a liderança do comitê de auditoria da empresa, o departamento de auditoria realiza independentemente o trabalho de auditoria de acordo com regulamentos e políticas nacionais relevantes. O departamento de auditoria é responsável perante o comitê de auditoria e reporta ao comitê de auditoria. O departamento de auditoria tem um diretor de auditoria que é totalmente responsável pelo trabalho do departamento de auditoria, sendo o chefe do departamento de auditoria nomeado pelo comitê de auditoria da empresa e nomeado pelo conselho de administração.
4. Política de recursos humanos
A filosofia de recursos humanos da empresa é: orientada para as pessoas, a busca da excelência e o desenvolvimento win-win. Os recursos humanos são sempre o primeiro recurso para o desenvolvimento empresarial e a competitividade central das empresas. Talentos são a fonte de força para o desenvolvimento e revitalização da empresa.A empresa continua a inovar a gestão empresarial, defender a aprendizagem ao longo da vida dos funcionários e cultura do esforço, promover os funcionários a compreender-se constantemente, melhorar-se e realizar-se, desenvolver em conjunto com a empresa, e constantemente buscar excelentes práticas em campos profissionais e concorrência da indústria, de modo a finalmente perceber o benefício mútuo e win-win entre a empresa e os funcionários.
De acordo com a situação atual dos recursos humanos da empresa e a estratégia de desenvolvimento orientada para o futuro, a estratégia de recursos humanos da empresa é fazer bom uso dos talentos existentes, estabilizar talentos-chave, atrair talentos urgentemente necessários e reservar talentos futuros. Através da decomposição de objetivos estratégicos de desempenho e da aplicação de KPI + OKR + sistema integral mecanismo de avaliação de desempenho múltiplo, otimizar continuamente o sistema de avaliação de talentos da empresa e melhorar o mecanismo de fluxo de talentos interno da empresa; Avaliar e atualizar regularmente os principais talentos da empresa como recursos a nível da empresa, realizar a alocação unificada da sede, implementar incentivo de equidade para os principais talentos da empresa e introduzir talentos especializados, e melhorar a taxa de retenção e a taxa de estabilidade de talentos; Melhorar continuamente a marca empregadora da empresa, aumentar a introdução e treinamento de talentos profissionais e de gestão e reservar estudantes universitários, e melhorar o mecanismo de cultivo de talentos do escalão da empresa, de modo a atender às necessidades de talento da empresa para o desenvolvimento organizacional futuro e mudança organizacional.
5. Cultura corporativa
Aderindo à filosofia de negócios de “tratar as pessoas com integridade e ganhar com qualidade” e a política de qualidade de “qualidade de primeira classe, melhoria, inovação e implementação”, a empresa cresceu para o maior e mais competitivo fabricante profissional do núcleo do estator do motor na China. A empresa pratica a cultura corporativa de “criar valor para os clientes, melhorar a qualidade de vida e promover o desenvolvimento social”, e leva todos os funcionários a criar constantemente uma vida melhor e construir uma empresa feliz e harmoniosa.
A empresa presta atenção ao fortalecimento da construção da cultura corporativa, formula o código de conduta para os funcionários, implementa seriamente o sistema de pós-responsabilidade, cultiva valores positivos e senso de responsabilidade social, defende honestidade e confiabilidade, amor e dedicação, espírito pioneiro e inovador e espírito de trabalho em equipe, estabelece conceito moderno de gestão e fortalece a consciência de risco.
Os gerentes seniores da empresa podem desempenhar um papel de liderança na construção da cultura corporativa; Os funcionários da empresa podem
Cumprir o código de conduta dos funcionários e desempenhar seriamente suas responsabilidades no cargo; Os gerentes seniores e funcionários da empresa podem cumprir a lei e agir de acordo com a lei.
II) Avaliação dos riscos
A fim de promover o desenvolvimento sustentável, saudável e estável da empresa, a empresa coleta abrangente e sistematicamente informações relevantes de acordo com seus próprios objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinadas com as características da indústria e os objetivos de controle estabelecidos, identifica com precisão riscos internos e externos e realiza avaliação de risco a tempo de tornar o risco controlável.
III) Actividades de controlo
A empresa reconhece plenamente a importância de medidas de controle boas e perfeitas para eliminar riscos e alcançar os objetivos do negócio. A empresa pode combinar os resultados da avaliação de risco e usar medidas de controle correspondentes para controlar o risco dentro do grau tolerável através da combinação de controle manual e controle automático, controle preventivo e controle de descoberta.
1. Procedimentos de controlo interno da empresa
(1) Controlo da aprovação da autorização
No sistema de gestão de autorizações, no sistema de gestão de investimentos estrangeiros, no principal sistema de tomada de decisão de investimento e em outros sistemas, a empresa definiu a autoridade de aprovação e o processo de aprovação de vários grandes negócios.
(2) Controle incompatível da separação do trabalho
De acordo com os requisitos de controle da separação de cargos incompatíveis, a empresa implementou medidas de separação correspondentes na configuração de cargos. As posições incompatíveis em cada vínculo, como autorização e aprovação, manuseio de negócios, registros contábeis, custódia patrimonial, auditoria e inspeção, são detidas por diferentes funcionários, formando um mecanismo de trabalho das próprias funções de cada empresa, respectivas responsabilidades e restrição mútua.
(3) Controlo do sistema contabilístico
A empresa implementa rigorosamente as normas contábeis para empresas empresariais, fortalece o trabalho básico de contabilidade, define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios financeiros, e garante a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
(4) A empresa formulou uma série de sistemas relacionados à gestão diária e inventário regular de propriedade, tais como regulamentos de gestão de ativos fixos, regulamentos de contagem de inventário e regulamentos de gestão de fundos, de modo a garantir a segurança da propriedade empresarial através de registros de propriedade, armazenamento físico, inventário regular, verificação de conta e outras medidas.
(5) Controlo orçamental
A empresa estabelece e implementa um sistema abrangente de gestão orçamentária, define as responsabilidades e autoridades de todas as unidades responsáveis da empresa na gestão orçamentária, padroniza os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária e torna público através do orçamento
As vendas futuras da empresa, custos, fluxos de caixa, etc., são refletidas de forma específica e sistemática na forma de planos, de modo a organizar e coordenar efetivamente todas as atividades comerciais da empresa e alcançar os objetivos comerciais da empresa.
2. Principais atividades de controle da empresa
(1) Garantia externa
A fim de proteger os direitos e interesses legítimos dos investidores, padronizar o comportamento de garantia externa, prevenir efetivamente o risco de garantia externa da empresa e garantir a segurança dos ativos da empresa, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, a lei de garantia da República Popular da China, o aviso sobre a regulamentação do comportamento de garantia externa das empresas cotadas e o aviso sobre a regulamentação das trocas de capital entre empresas cotadas e partes relacionadas e a garantia externa das empresas cotadas O Changying Xinzhi Technology Co.Ltd(002664) sistema externo de gestão de garantia é formulado em combinação com a situação real da empresa. Os procedimentos de gestão e aprovação da garantia externa, como divisão de responsabilidades e aprovação da autorização, avaliação da garantia e controle de aprovação, controle de execução da garantia, controle de risco de garantia, divulgação de informações de garantia, supervisão e inspeção, foram claramente estipulados.
(2) Controlo interno das filiais
A fim de fortalecer o sistema de controle interno da empresa, promover a operação padronizada e o desenvolvimento saudável, esclarecer os direitos e interesses de propriedade e as responsabilidades de operação e gestão da empresa e de suas subsidiárias holding (doravante referidas como “subsidiárias holding”), garantir a operação padronizada e operação legal das subsidiárias holding, melhorar a qualidade geral da operação de ativos da empresa e proteger os direitos legítimos e interesses dos investidores na maior medida, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China e a lei de valores mobiliários da República Popular da China De acordo com as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen e os estatutos e outros regulamentos, combinados com a situação real, o sistema de gestão subsidiária foi formulado, que estipula os regulamentos e procedimentos a serem seguidos na operação padronizada, finanças, capital e gestão de garantia, gestão de investimentos e assim por diante.
(3) Grande sistema de tomada de decisões em matéria de investimento
A empresa formulou o principal sistema de tomada de decisão de investimento, que estipula claramente a categoria, autoridade de decisão de investimento, procedimentos de tomada de decisão, procedimentos de inspeção e supervisão e regras do investimento estrangeiro da empresa.
(4) Gestão da divulgação de informações
A empresa formulou o sistema de gestão de divulgação de informações, que define as responsabilidades do departamento de gestão de divulgação de informações da empresa, pessoas responsáveis e devedores, e estipula o escopo, conteúdo, normas, processos, procedimentos de revisão e divulgação, medidas de confidencialidade e outros aspectos da divulgação de informações. Ao mesmo tempo, a empresa formulou o sistema interno de reporte de informações importantes, que estipula o devedor inquirido, o âmbito, os procedimentos de reporte e a gestão de informações importantes, e exige o significado de reporte
A pessoa responsável deve informar atempadamente o Secretário do Conselho de Administração sobre as principais questões de informação a serem ou terem ocorrido.
(5) Sistema de gestão de transacções com partes relacionadas
A fim de garantir que as transações com partes relacionadas entre a empresa e partes relacionadas cumpram os princípios de equidade, imparcialidade e abertura, e garantir que as transações com partes relacionadas da empresa não prejudiquem os interesses da empresa e dos acionistas, especialmente os interesses legítimos dos pequenos e médios investidores, de acordo com o direito das sociedades da República Popular da China, o direito dos valores mobiliários da República Popular da China e as normas contábeis para Empresas Empresariais nº 36 – divulgação de partes relacionadas O sistema de gerenciamento de transações de partes relacionadas é formulado de acordo com as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e outras leis, regulamentos e documentos normativos relevantes.O sistema especifica o escopo de partes relacionadas e partes relacionadas, a determinação e gestão do preço de transação de partes relacionadas, bem como os procedimentos e divulgação de transações de partes relacionadas, de modo a garantir que as transações de partes relacionadas da empresa cumpram com os regulamentos relevantes.
O controle interno dos negócios e assuntos acima abrange os principais aspectos da operação e gestão da empresa, e não há nenhuma omissão maior.
IV) Informação e comunicação
A empresa formulou um importante sistema interno de relatórios de informações, definiu os procedimentos para a coleta, processamento e transmissão de informações relacionadas ao controle interno, devidamente rastreado, verificado e analisado as informações, garantiu a comunicação oportuna e precisa das informações, e promoveu o funcionamento efetivo do controle interno.
Para os investidores, além de implementar rigorosamente o sistema de gestão de divulgação de informações e publicar informações através de canais de divulgação de informações legais, os investidores também podem conhecer as informações da empresa por telefone, e-mail, site da empresa, visita direta à empresa, briefing on-line e reunião de intercâmbio de investidores, de modo a melhorar sua compreensão e compreensão da empresa.
V) Supervisão interna
A fim de implementar as regras e regulamentos de controle, garantir a segurança e integridade dos ativos e garantir a exatidão das informações financeiras e não financeiras geradas nas atividades comerciais, a empresa estabeleceu um sistema de supervisão de controle interno e formulou as normas de identificação de defeitos de controle interno.O comitê de auditoria sob o conselho de administração revisa o controle interno e supervisiona a implementação efetiva do controle interno e a autoavaliação do controle interno, Coordenar a auditoria de controlo interno e outras questões conexas; Ao mesmo tempo, para os defeitos de controle interno encontrados no processo de supervisão, analisar a natureza e as causas dos defeitos, apresentar o plano de retificação e relatar oportunamente ao conselho de administração, ao conselho de supervisores ou à administração de uma forma adequada para tratamento oportuno.
5,Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação de controle interno deve seguir rigorosamente as normas básicas, diretrizes de avaliação e o escritório de avaliação de controle interno da empresa
Aplicar os procedimentos previstos na lei. A empresa obtém evidências suficientes, relevantes e confiáveis para avaliar a eficácia do controle interno e faz registros escritos.
Durante o processo de avaliação, adotamos métodos adequados, como entrevistas individuais, perguntas de pesquisa, caminhada por testes, inspeção no local, amostragem e análise comparativa para coletar amplamente evidências sobre a eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisar e identificar defeitos de controle interno.
6,Defeitos e identificação do controlo interno
O conselho de administração da empresa deve identificar defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais de acordo com as normas básicas e diretrizes de avaliação
