Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Sobre satellite Chemical Co., Ltd
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (doravante referido como ” Guosen Securities Co.Ltd(002736) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de oferta não pública de ações pela satellite Chemical Co., Ltd. (doravante referido como “satellite chemical” ou “empresa”), De acordo com as disposições das leis e regulamentos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as diretrizes para a recomendação de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas cotadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, o relatório de autoavaliação do controle interno de produtos químicos satélites em 2021 foi cuidadosamente e prudentemente verificado. Os pormenores da verificação são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Guosen Securities Co.Ltd(002736) representantes dos patrocinadores comunicam-se com diretores, supervisores, gerentes seniores, pessoal financeiro, auditores internos e outro pessoal da empresa consultando as informações da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outras reuniões da empresa, vários sistemas de negócios e gestão da empresa, documentos de divulgação de informações, o relatório de autoavaliação sobre controle interno da satélite Chemical Co., Ltd. em 2021 e outros documentos emitidos pela empresa, Verificou-se a eficácia do controlo interno da empresa.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de autoavaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias e subsidiárias detidas integralmente. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: governança corporativa, estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, responsabilidade social e cultura corporativa; Nível do processo de negócio: atividades de fundos, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, construção de projetos, negócios de garantia, segurança e proteção ambiental, investimento de capital, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, gestão de fundos levantados, transações de partes relacionadas, transmissão interna de informações, gestão de recursos humanos, sistema de informação e controle subsidiária;
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, construção de projetos, investimento de capital, segurança e proteção ambiental, negócios de garantia, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de gestão de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco, tolerância ao risco e outros fatores, e distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros.
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a inexatidão que possa ser causada ou causada pelo defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração de resultados, será medida pelo índice de receitas operacionais. Se o montante de inexatidão no relatório financeiro causado pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se for maior ou igual a 0,5% mas inferior a 1% da receita operacional, é um defeito importante; Se for maior ou igual a 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Se a inexatidão que pode ser causada ou causada pelo defeito de controlo interno estiver relacionada com a demonstração dos activos, deve ser medida pelo indicador do total dos activos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se for maior ou igual a 0,5% mas inferior a 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se for maior ou igual a 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
A. O defeito envolve fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa;
B. Os defeitos indicam que não existe uma organização de supervisão de controlo interno ou que a organização de supervisão de controlo interno não cumpre as suas funções; C. Há uma inexatidão material identificada por normas quantitativas no relatório financeiro, e as atividades de controle correspondentes não identificam essa inexatidão.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
A. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
B. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
C. Há um erro importante identificado pelas normas quantitativas no relatório financeiro, e as atividades de controle correspondentes não identificam esse erro.
Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. As perdas que podem ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estão relacionadas à demonstração de resultados, que deve ser mensurada pelo índice de receita operacional. Se o montante da perda causada pelo defeito isoladamente ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% da receita operacional, será reconhecido como defeito geral; Se for maior ou igual a 0,5% mas inferior a 1% da receita operacional, é um defeito importante; Se for maior ou igual a 1% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Se a perda que pode ser causada ou causada pelo defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de ativos, ela deve ser mensurada pelo indicador de ativos totais. Se o montante da perda causada pelo defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como um defeito geral; Se for maior ou igual a 0,5% mas inferior a 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se for maior ou igual a 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
A. Falta de procedimentos decisórios democráticos e processos decisórios não científicos, resultando em perdas patrimoniais significativas para a empresa;
B. Violação grave das leis e regulamentos nacionais;
C. Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos importantes;
D. Para os postos de alto risco e áreas funcionais, não foram estabelecidos procedimentos antifraude e medidas de controlo;
E. Os defeitos importantes na avaliação do controlo interno não foram corrigidos a tempo.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
A. As perdas imobiliárias importantes da empresa identificadas de acordo com as normas quantitativas acima, devido a erros de gestão, e as atividades de controle não conseguiram evitar as perdas;
B. Notícias negativas frequentes na mídia;
C. Embora a perda de propriedade não atenda ao padrão de importância, o conselho de administração e administração ainda devem prestar atenção a ela pela natureza do defeito.
Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que a empresa concedeu empréstimos a pessoas físicas relacionadas em 2021, e o patrocinador instou a empresa a tomar medidas adequadas para retificação. Além das circunstâncias acima, o satélite químico estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e regras e regulamentos relativamente completos relacionados à governança corporativa e controle interno, que foram efetivamente implementados. O relatório de autoavaliação da Satellite Chemical sobre controle interno em 2021 reflete basicamente o estabelecimento e implementação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de Guosen Securities Co.Ltd(002736) sobre os pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação de controle interno 2021 da satélite Chemical Co., Ltd.)
Representante do patrocinador:
Ansioso por Ji Chengyong
Guosen Securities Co.Ltd(002736) MM DD AA
