Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) todos os accionistas:
De acordo com as regras de elaboração e comunicação da divulgação de informações das sociedades que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação do controle interno, as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema padrão de controle interno da empresa”) emitidos pela CSRC e pelo Ministério das Finanças, em combinação com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, Com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, e melhorar a eficiência e o efeito da operação. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa, não há defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Desde a data-base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno, não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
A empresa estabeleceu um grupo líder para a construção do sistema de controle interno e um grupo de trabalho para a construção do sistema de controle interno. O presidente da empresa atua como líder do grupo líder para a construção do sistema de controle interno e é totalmente responsável pelo controle interno da empresa. A empresa contratou a empresa internacional de contabilidade Tianzhi (parceria geral especial) para conduzir auditoria independente sobre o controle interno da empresa. O Departamento de Auditoria da empresa organizou e implementou a autoavaliação do controlo interno em 2021 em estrita conformidade com os requisitos de aviso da SASAC sobre o reforço da construção e supervisão do sistema de controlo interno das empresas centrais. Seguindo o princípio de “requisitos unificados, responsabilidades graduadas e realizadas nível a nível”, realizar uma autoavaliação abrangente sobre a eficácia do sistema de controlo interno em torno de empresas-chave, ligações-chave e postos importantes, refletir objetiva, verdadeira e com precisão os defeitos de controlo interno, riscos e problemas de conformidade existentes no funcionamento da empresa, e implementar ativamente a correção dos problemas encontrados na avaliação.
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
O escopo da avaliação do controle interno abrange a empresa-mãe e todas as subsidiárias no âmbito das demonstrações financeiras consolidadas da empresa em 2021, bem como as principais questões de negócios e controle de processos.
O principal negócio abrange estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, gerenciamento de projetos, gestão de investimentos, gestão de captação de fundos, negócios de garantia, transações de partes relacionadas, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, etc. As empresas-mãe e subsidiárias incluídas na avaliação representam 100,00% do ativo total da empresa e 100,00% da receita operacional da empresa.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente risco político, risco de capital, risco de mercado, risco de qualidade, risco de segurança e proteção ambiental e risco de recursos humanos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação do controle interno deve ser realizada em estrita conformidade com os procedimentos especificados nas normas básicas, diretrizes de avaliação e medidas de avaliação do controle interno da empresa.A avaliação do controle interno é dividida principalmente em treinamento de avaliação do controle interno, etapa de preparação preliminar, etapa de autoavaliação de cada unidade, resumo dos resultados da avaliação e emissão de relatórios pelo departamento da empresa, etapa de correção de defeitos e etapa de arquivamento de documentos de trabalho.
No processo de autoavaliação, os métodos de teste de caminhada, inspeção de campo, amostragem e análise comparativa são adotados para coletar amplamente as evidências da eficácia do projeto e operação de controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação e analisar e identificar os defeitos do controle interno.
(III) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, as diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa, as diretrizes para o controle interno de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen e o sistema de controle interno da empresa, e de acordo com os requisitos de identificação do sistema normativo de controle interno da empresa para defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com os fatores como a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, Distinguir entre defeitos de controle interno em relatórios financeiros e defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, estudar e determinar os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que sejam consistentes com os de anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes: Com base nos dados das demonstrações financeiras consolidadas do exercício anterior, os critérios quantitativos para determinar a importância de distorções (incluindo omissão) nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa são os seguintes:
Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 2% mas menos de 5% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Uma medida do montante total de ativos que podem resultar de deficiências no controle interno. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno no relatório financeiro
Defeitos importantes:
① Fraude grave de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado, e o montante afetado atinge o padrão quantitativo de defeitos principais;
① Falta material no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa.Falta material refere-se à quantidade de declarações incorretas que atinge o padrão quantitativo de defeitos materiais;
① A supervisão do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida.
Defeitos importantes:
① Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
② A empresa corrige o relatório financeiro publicado e o montante afetado atinge o padrão quantitativo de defeitos importantes.
① Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas, resultando na emissão de relatórios de auditoria anuais qualificados pelas instituições de auditoria;
① O comitê de auditoria da empresa e as instituições de auditoria interna têm defeitos importantes na supervisão do controle interno;
Defeitos gerais: defeitos de controle diferentes dos defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes: se as perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno estiverem relacionadas à demonstração de resultados, serão mensuradas pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 2% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 2% mas menos de 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 5% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante.
Uma medida do montante total de ativos que podem resultar de deficiências no controle interno. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
(2) Critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
Defeito maior: se a possibilidade de ocorrência de defeito é alta, reduzirá seriamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará seriamente a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie seriamente do objetivo esperado.
Defeito importante: se a possibilidade de ocorrência de defeito for alta, reduzirá significativamente a eficiência ou efeito do trabalho, ou aumentará significativamente a incerteza do efeito, ou desviará significativamente do objetivo esperado.
Defeitos gerais: se a possibilidade de defeitos for pequena, reduzirá a eficiência ou efeito do trabalho, aumentará a incerteza do efeito, ou fará com que ele se desvie do objetivo esperado.
(IV) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos para defeitos de controle interno dos relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes do controle interno da empresa dos relatórios não financeiros durante o período de relato, e houve algumas situações, como conteúdo incompleto dos sistemas de gestão individuais, atraso na aceitação e transferência de projetos para ativos fixos, reconciliação prematura, etc. A empresa formulou o plano de revisão do sistema de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno, revisou e melhorou o sistema oportunamente e padronizou as atividades relevantes de gerenciamento do sistema. Ao mesmo tempo, reforçar a supervisão e inspeção da implementação do sistema através da supervisão e inspeção diárias, auditoria, avaliação de controle interno e outros trabalhos para garantir que todos os sistemas de gestão sejam rigorosa e efetivamente implementados. A empresa continuará a prestar atenção ao estabelecimento e melhoria do sistema, promover a revisão contínua e melhoria de vários sistemas de gestão de negócios, melhorar continuamente o nível de institucionalização de gestão, promover eficazmente a empresa para melhorar continuamente o sistema de controlo interno e melhorar a capacidade de prevenir e resolver grandes riscos. V) Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter um impacto significativo na compreensão dos investidores sobre relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou tomada de decisão de investimento.
Conclusão:
Durante o período de relato, o sistema de controle interno da empresa foi sólido e efetivamente implementado. Em 2022, a empresa se concentrará de perto nos objetivos anuais de trabalho, promoverá profundamente a gestão do controle interno, assegurará que o controle interno seja compatível com a estratégia de desenvolvimento da empresa, escala de negócios, escopo de negócios e nível de risco, e ajustará a tempo com as mudanças e necessidades contínuas da operação e gestão da empresa. A empresa melhorará ainda mais o sistema de controle interno, padronizará a implementação efetiva do sistema de controle interno, fortalecerá a supervisão e inspeção do controle interno, melhorará continuamente o nível de gerenciamento de riscos da empresa e promoverá o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Xinjiang Tianshan Cement Co.Ltd(000877) 21 de Março de 2022
