Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a empresa e suas subsidiárias (subsidiárias de propriedade integral: Yantai humon Geological Exploration Engineering Co., Ltd., Yantai humon construção e instalação Co., Ltd., Weihai humon Chemical Co., Ltd., Yantai Henglian waste materials acquisition Co., Ltd., Yantai humon Mine Engineering Co., Ltd., Yantai humon Gold Investment Co., Ltd., Yantai humon Gold Hotel Co., Ltd., Huangshi Yuanzheng economic and Trade Co., Ltd., Yunnan xinbaihui economic and Trade Co., Ltd., Yantai Muping District humon ocupation Co., Ltd.) Shandong Hengbang copper International Trading Co., Ltd. e Shanghai HENGBANG International Logistics Co., Ltd. e Yantai HENGBANG International Trading Co., Ltd; Filial holding: Qixia Jinxing Mining Co., Ltd., que detém 65% de capital. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. O lucro operacional total representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: elaboração e divulgação do relatório financeiro da empresa, compras e vendas, desenvolvimento estratégico, estrutura organizacional, cultura corporativa, recursos humanos, investimento e financiamento, orçamento, custo, compras e vendas, controle sobre subsidiárias, controle geral do sistema de informação, transações de partes relacionadas, ativos, projetos de engenharia, gestão da produção de segurança, informação, direito e supervisão interna; As áreas de foco de alto risco incluem principalmente o risco de flutuação do preço do produto, o risco de flutuação de preço e qualidade das matérias-primas compradas, o risco de concorrência no mercado nas vendas, o risco de ambiente de política comercial internacional, o risco de mudança da taxa de câmbio, o risco de mudança da demanda do mercado, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras para a elaboração e comunicação de informações de divulgação de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, disposições regulatórias e disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Para os defeitos de controle interno relacionados às demonstrações contábeis, determina-se o grau de potencial inexatidão ou inexatidão das questões de divulgação nas demonstrações contábeis anuais da empresa, e 5% do lucro antes de impostos do exercício corrente é tomado como padrão de julgamento de nível de importância. O valor potencial de inexatidão ＜ 2,5% do lucro antes de impostos é determinado como defeito geral; 2,5% do lucro antes de impostos ≤ montante potencial de distorção ＜ 5% do lucro antes de impostos é identificado como um defeito importante; O valor potencial de distorção ≥ 5% do lucro antes de impostos é determinado como um defeito importante.
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
2,5% do lucro antes do padrão quantitativo (afetando o valor potencial de declaração incorreta de Cheng ＜ 2,5% do lucro antes de impostos e o valor potencial de declaração incorreta ≥ grau de imposto) ≤ o valor potencial de declaração incorreta ＜ 5% do lucro antes de impostos
5% do lucro antes de impostos
Relação ou
Critérios qualitativos (nenhuma ação pode levar a nenhuma ação, nenhuma ação pode levar a nenhuma ação) levam a possíveis declarações incorretas possibilidade levar a possíveis declarações incorretas possibilidade levar a possíveis declarações incorretas possibilidade é muito pequena
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Assumindo que não são tomadas medidas, a dimensão das eventuais distorções financeiras causadas por este defeito é tomada como padrão de julgamento. A não tomada de qualquer ação levará a uma possibilidade muito baixa de possíveis distorções, o que é determinado como um defeito geral; É improvável que qualquer ação seja tomada como um erro potencial; A falha em tomar qualquer ação que resulte em uma alta probabilidade de potenciais erros é identificada como um defeito importante.
Quando houver os seguintes sinais, aumenta a possibilidade de defeitos materiais, portanto, atenção especial será dada às seguintes situações: reafirmar as demonstrações financeiras publicadas anteriormente para corrigir a inexatidão material causada por fraude ou erro; Existem distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, que não são encontradas no funcionamento do controle interno.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Tome 5% do lucro antes de impostos deste ano como o padrão de julgamento de nível de importância. No caso de defeitos de controlo interno não relacionados com as demonstrações financeiras, deve ser determinado o grau de perdas económicas, tais como activos, rendimentos e lucros da empresa neste ano ou o grau de desvio (desvio negativo, ou seja, incumprimento) dos objectivos comerciais. Perda econômica inferior a 2,5% do lucro antes de impostos é determinada como defeito geral; 2,5% do lucro antes de impostos ≤ prejuízo econômico 5% do lucro antes de impostos é identificado como um defeito importante; Perda econômica ≥ 5% do lucro antes de impostos é identificada como principal defeito.
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Padrão quantitativo (perda econômica do processo de impacto ＜ 2,5% do lucro antes de impostos e perda econômica ≥ lucro antes de impostos) 2,5% do lucro ≤ perda econômica ＜ 5% do lucro antes de impostos
5% do lucro
Relação ou
Critérios qualitativos (possível perda econômica, perda econômica causada pela operação, perda econômica causada pela operação)
(sexo) o objetivo do batalhão que não pode ser alcançado, o objetivo que não pode ser alcançado, a energia do cacau que não pode ser alcançada, a energia do cacau que é muito pequena, a energia que é muito grande
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Assumindo que não são tomadas medidas, a possibilidade de prejuízo econômico causado pelo defeito é tomada como padrão de julgamento. Se não forem tomadas medidas, a possibilidade de causar perdas econômicas e não atingir os objetivos comerciais é muito pequena, o que é determinado como um defeito geral; A não tomada de qualquer ação, resultando em perdas econômicas e possibilidade improvável de falha em atingir os objetivos do negócio, é identificada como um defeito importante; Se não forem tomadas medidas, é altamente provável que causem perdas econômicas e não atinjam os objetivos comerciais, o que é determinado como um defeito importante. Quando existem os seguintes sinais, aumenta a possibilidade de defeitos graves, pelo que será dada especial atenção às seguintes situações: a supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é ineficaz; Qualquer fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores, e as políticas e procedimentos antifraude não são perfeitos; Procedimentos de controlo inadequados para transacções com partes relacionadas; Falta de controle sobre grandes investimentos e financiamentos e outras questões não convencionais; Casos similares de litígios importantes ocorrem frequentemente em um campo de negócios; Fraude, violação das leis e regulamentos nacionais, etc.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outras questões de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre o relatório de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
Shandong Humon Smelting Co.Ltd(002237)
Conselho de Administração
21 de Fevereiro de 2023
