Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores da Sociedade supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir o cumprimento legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
A empresa não tem fatores que afetem a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) e as suas filiais no âmbito da fusão. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, pesquisa e desenvolvimento, segurança e proteção ambiental, desenvolvimento de mercado, atendimento ao cliente, gerenciamento de projetos de operação, gerenciamento de projetos de engenharia, gerenciamento de compras, gestão de fundos, gestão financeira, orçamento abrangente, gestão de investimentos, gestão de ativos, garantia externa, assuntos jurídicos, gestão de contratos, operação de capital Gestão de informações, auditoria de controle interno, relatório financeiro, controle de subsidiárias holding, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: concorrência no mercado, flutuação de preços das matérias-primas, dependência do cliente, materiais e compras, gestão de fundos, gestão financeira, segurança e proteção ambiental, transações de partes relacionadas, divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as normas básicas de controle interno da empresa, as regras para a elaboração e comunicação de informações de divulgação de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação de controle interno e outras leis e regulamentos, disposições regulatórias e disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grandes defeitos do grau de influência do projeto, defeitos importantes e defeitos gerais
Máximo da receita operacional 0,5% do total da receita operacional Máximo da receita operacional ≤ receita operacional
1% ＜ inexatidão ≤ 0,5% da receita operacional total
1% do montante
Falta de lucro total 5% do lucro total ≤ lucro total
10% ≤ 5% de 10% do lucro total
Diferenciação do total dos activos 0.5% do total dos activos Diferenciação ≤ total dos activos
1% do total dos activos ≤ 0,5% de 1% do total dos activos
Participação do proprietário (incluindo a declaração incorreta dos acionistas minoritários) direito do proprietário.
3% (1,5%) do capital próprio inexatidão ≤ 1,5% do capital total do proprietário
3% do capital próprio total
Nota 1: os “activos totais”, “capital próprio”, “rendimento operacional”, “lucro total” e outros dados constantes do quadro acima são os dados da demonstração consolidada do ano anterior.
Nota 2: Para as quatro normas de identificação acima referidas, os defeitos devem ser identificados de acordo com os quais uma é mais elevada.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
1) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
A. Fraude por diretores, supervisores ou gerentes seniores da empresa.
B. Há grandes erros no relatório financeiro anunciado da empresa.
C. A auditoria externa constatou que houve distorções significativas no relatório financeiro, mas não foram identificadas pelo controle interno da empresa.
D. A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre os relatórios financeiros externos da empresa e o controle interno sobre os relatórios financeiros são inválidos.
2) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
A. Verifica-se que a não administração cometeu ou é suspeita de fraude.
B. Indiretamente levar a erros materiais ou omissão do relatório financeiro.
C. Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto de demonstrações financeiras ou usuários de demonstrações.
3) Defeitos gerais: refira-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Grandes defeitos do grau de influência do projeto, defeitos importantes e defeitos gerais
Valor das perdas diretas ≤ 1% do total dos ativos, seguido do valor das perdas ≤ 0,5% do total dos ativos
1% do montante
Nota: o “total dos activos” no quadro acima para referência e comparação é os dados da demonstração consolidada do exercício anterior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
1) Os defeitos maiores são identificados nas seguintes situações semelhantes:
A. O processo decisório não científico da empresa leva a grandes erros decisórios e pesadas perdas patrimoniais para a empresa.
B. Violação de leis e regulamentos relevantes, procedimentos da empresa ou procedimentos operacionais padrão e impacto negativo significativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
C. Ocorreu fraude grave.
D. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes, resultando em grandes perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
E. Outras situações que tenham um impacto negativo significativo na empresa.
2) As seguintes situações semelhantes são identificadas como defeitos importantes:
A. O processo decisório não científico da empresa leva a perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
B. Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
C. Existem defeitos em sistemas ou sistemas comerciais importantes, resultando em perdas identificadas de acordo com as normas quantitativas acima.
D. Não foram corrigidos defeitos importantes ou gerais no controle interno.
3) Além dos defeitos principais acima e defeitos importantes, outros defeitos de controle são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima referidos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes ou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
O conselho de administração da empresa observou que o controle interno deve ser adaptado à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado a tempo à medida que a situação muda. No futuro, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno, padronizar a implementação do sistema de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Hunan Xiangjia Animal Husbandry Company Limited(002982) Conselho de Administração
22 de Março de 2022
