Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (doravante referido como ” Sinolink Securities Co.Ltd(600109) ” ou “instituição de recomendação”) como a instituição de recomendação e instituição de supervisão contínua de Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) (doravante referida como “Mio Exhibition” ou “company”) para oferta pública inicial de ações e listagem na GEM, de acordo com as medidas administrativas para emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem da China Securities Regulatory Commission De acordo com os requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos, como diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, o relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 da Convenção e Exposição Mio foi verificado e opiniões independentes foram emitidas da seguinte forma:
1,Informação básica do controle interno da exposição Mio
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem subsidiárias integralmente detidas e holding, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa;
2. combinado com a situação real do negócio existente da empresa, os principais itens incluídos no escopo de avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, gestão de orçamento, sistema de informação e assim por diante.
3. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gestão de fundos, investimento importante, garantia externa, transações de partes relacionadas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos de leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, tais como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e as diretrizes de controle interno das empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Ativo de grau de defeito quantitativo padrão de lucro quantitativo padrão
Falhas graves ≥ 3% do total dos activos, declarações falsas ≥ 10% do total dos lucros
Montante total de activos defeituosos importantes 3% inexatidão ≥ 0,5% do total dos activos 10% inexatidão ≥ 5% do total dos lucros
0,5% do total de ativos defeituosos gerais 5% do total de lucros depreciados depreciação
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Padrão qualitativo de grau de defeito
(1) Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
(2) Correção de erros de declaração incorreta para erros importantes no relatório financeiro anunciado (exceto para ajuste retroativo de exercícios anteriores devido a mudanças nas políticas ou outros fatores objetivos);
Defeitos importantes
(3) Há uma inexatidão material no atual relatório financeiro, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
(4) A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
(1) Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
(2) Não estabelecimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
Defeito importante (3) não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
(4) Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período e não há garantia razoável de preparação
Demonstrações financeiras preparadas
Defeitos gerais são outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Consulte a norma de identificação quantitativa para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
1) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a perdas significativas;
② Violação grave de leis e regulamentos;
① Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores da empresa;
① Notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama e causando danos significativos à reputação da empresa;
⑤ O importante negócio da empresa carece de controle institucional ou o sistema institucional falha. Embora o importante negócio econômico tenha sistema de controle interno, ele não funciona efetivamente;
⑥ Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controle interno da empresa;
※A empresa é punida pela CSRC ou avisada pela bolsa de valores.
2) Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
① Os procedimentos de tomada de decisão da empresa levam a grandes erros;
② Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave da empresa;
① Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
① Existem defeitos no sistema ou sistema de negócios importante da empresa;
⑤ Defeitos importantes no controle interno da empresa não foram corrigidos dentro de um período de tempo razoável.
3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
2,Conclusão da avaliação da empresa sobre o controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Verificação das instituições de recomendação
O patrocinador verificou a integridade, racionalidade e eficácia do controlo interno da exposição Mio através das seguintes medidas:
(I) consultar as informações da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração e do conselho de supervisores, e consultar os sistemas de negócios da empresa, sistemas de gestão, documentos de divulgação de informações, etc;
(II) comunicar com os diretores, supervisores, gerentes seniores e outro pessoal relevante sobre o controle interno da empresa;
(III) revisar o relatório anual de autoavaliação de controle interno Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) 2021 emitido pela empresa.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que a exposição Mio estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e regras e regulamentos relativamente completos sobre governança corporativa e controle interno. A autoavaliação do controle interno da exposição Mio em 2021 reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Sinolink Securities Co.Ltd(600109) opiniões de verificação sobre Zhejiang Meorient Commerce & Exhibition Inc(300795) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021) representante do patrocinador:
Jiang LAN Jinwei
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) mm / DD / aaaa
