Yunding Technology Co.Ltd(000409)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Yunding Technology Co.Ltd(000409) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (“sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Yunding Technology Co.Ltd(000409) (“empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controlo interno, realizamos uma autoavaliação sobre a eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controlo interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. O comitê de auditoria e o departamento de risco de auditoria sob sua liderança são responsáveis por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno, conduzir a autoavaliação do controle interno e coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é estabelecer e melhorar a governança interna e estrutura organizacional de acordo com os requisitos da gestão moderna da empresa, formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão, e garantir a realização da estratégia de produção e operação da empresa; Estabelecer um sistema eficaz de controlo de riscos, reforçar o mecanismo de gestão de riscos e melhorar a eficiência e o efeito da operação normal da empresa; Padronizar o comportamento contábil da empresa e garantir a autenticidade, confiabilidade e integridade dos materiais contábeis, relatórios financeiros e informações gerenciais da empresa; Estabelecer um bom ambiente de controle interno, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e garantir a segurança e integridade dos ativos da empresa; Cumprir rigorosamente as leis e regulamentos nacionais, cumprir as leis de produção e operação e atender aos requisitos regulatórios relevantes. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com o padrão de identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: Yunding Technology Co.Ltd(000409) , Shandong Yankuang guotuo Technology Engineering Co., Ltd., Shandong energia Digital Technology Co., Ltd., Beidou Tiandi Co., Ltd. e Qingdao Beidou Tiandi Science & Technology Co.Ltd(600582) Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações consolidadas da empresa.
Os negócios e assuntos incluídos no âmbito de avaliação da empresa incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa e responsabilidade social.
Nível de processo de negócios: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas e sistema de informação.
As áreas de alto risco em que a empresa se concentra incluem principalmente: risco de gestão estratégica, risco de gestão humana, risco de segurança e proteção ambiental, risco de gestão de produção, risco de investimento, risco de inventário, risco de fluxo de caixa, risco de vendas, risco de garantia, risco de divulgação de informações e grande risco legal para tomada de decisões.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Procedimentos e métodos de avaliação do controlo interno
A avaliação de controle interno da empresa é realizada sob a forma de equipe de projeto em estrita conformidade com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes de apoio para controle interno da empresa e outras leis e regulamentos relevantes, combinados com a situação real da empresa e de acordo com diferentes indústrias e conteúdos de trabalho. No processo de avaliação, os avaliadores devem aplicar rigorosamente os procedimentos especificados nas normas básicas e diretrizes de avaliação, seguir os princípios de abrangência, importância e objetividade, formular um plano de trabalho de avaliação detalhado em combinação com a situação real da concepção e funcionamento do controle interno, esclarecer as responsabilidades e autoridades das instituições ou cargos relevantes, implementar o sistema de responsabilidade e realizar a avaliação do controle interno de forma ordenada, de acordo com os métodos, procedimentos e requisitos especificados.
O trabalho de avaliação de controle interno da empresa é testar a eficácia do projeto e implementação de controle interno por meio da observação, inspeção, inquérito, procedimentos de análise e assim por diante. Durante a avaliação, os avaliadores analisaram e identificaram de forma abrangente os defeitos de controle interno e os registraram cuidadosamente, o que garantiu, em certa medida, a confiabilidade das conclusões do teste.
(3) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau importante defeito importante defeito importante defeito geral
Incorrecções ≥ inexactos do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas demonstrações financeiras consolidadas
Total dos activos
0,5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ inexatidão 0,5% do total dos activos nas demonstrações financeiras consolidadas
Montante inexaticável
1% do total dos activos
Falhas de informação ≥ demonstração contabilística consolidada Falhas de informação patrimonial do proprietário demonstração contabilística consolidada
Direitos, interesses e erros dos proprietários
0,5% do proprietário da demonstração contabilística ≤ inexatidão 0,5% do capital próprio do proprietário na demonstração contabilística consolidada
Montante reportado
1% da demonstração de capital próprio 1% do capital próprio do proprietário
Incorrectação ≥ inexoração dos resultados das empresas nas demonstrações contabilísticas consolidadas demonstrações contabilísticas consolidadas
rendimento da empresa
0,5% dos proveitos das empresas nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ inexatidão 0,5% dos proveitos das empresas nas demonstrações financeiras consolidadas
Montante inexaticável
1% das receitas
Diferenças ≥ inexatidão dos lucros totais nas demonstrações financeiras consolidadas demonstrações financeiras consolidadas
Lucro total
1,5% do lucro total nas demonstrações financeiras consolidadas ≤ inexatidão 1,5% do lucro total nas demonstrações financeiras consolidadas
Montante inexaticável
3% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos principais: ambiente de controle ineficaz; Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam perdas importantes e efeitos adversos à empresa; A auditoria externa constatou que havia distorções significativas nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontrou essas distorções no processo operacional; A supervisão de controle interno da empresa pelo conselho de administração ou sua instituição autorizada e pelo departamento de auditoria interna é inválida; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
(2) Deficiências significativas: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
(3) Defeitos gerais: outros defeitos de controle interno que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos.
2. Critérios de avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos graves: violação dos procedimentos decisórios, resultando em erros decisórios graves; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes e falta de controle compensatório efetivo; Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores; Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos graves, não foram corrigidos; A mídia frequentemente expõe grandes notícias negativas, o que é difícil de restaurar sua reputação; A empresa não conseguiu gerenciar a produção de segurança, resultando em acidentes de responsabilidade civil com pesadas baixas.
(2) Defeitos importantes: Erros gerais causados por procedimentos de tomada de decisão; Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave; Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes, não foram corrigidos; Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
(3) Defeitos gerais: a eficiência do processo de tomada de decisão não é elevada; Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral; Perda grave de pessoal geral; Os defeitos gerais não foram corrigidos.
(IV) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, combinados com a supervisão diária e inspeção especial do controle interno da empresa, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, combinados com a supervisão diária e inspeção especial do controle interno da empresa, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa em relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
5,Próximas medidas de melhoria
A fim de explorar ainda mais as medidas eficazes de governança corporativa, prestar atenção à combinação de eficácia e eficácia a longo prazo, e melhorar continuamente o nível de governança corporativa, de modo a garantir o desenvolvimento sustentável, saudável e rápido da empresa, a empresa continuará a tomar as seguintes medidas para melhorar e aperfeiçoar o controle interno:
1. Com base em continuar a implementar os sistemas de controle interno existentes, a empresa revisará e melhorará constantemente o sistema de controle interno da empresa de acordo com as mudanças reais, melhorará o nível de controle interno da empresa e fortalecerá a gestão de controle interno da empresa em termos de construção do sistema.
2. A empresa fortalecerá ainda mais a supervisão e inspeção da implementação do sistema de controle interno, dará pleno desempenho ao papel da auditoria interna na detecção e correção de erros, otimizar o sistema de controle interno da empresa e garantir que o trabalho de controle interno possa ser realizado de forma eficaz e padronizado, de modo a promover o desenvolvimento sustentável da empresa.
3. a empresa realizará vigorosamente publicidade e implementação de treinamento de construção de controle interno, organizar pessoal para aprender leis, regulamentos, sistemas e normas relevantes, melhorar constantemente a ética profissional e competência profissional dos funcionários, melhorar de forma eficaz e abrangente a eficácia do controle interno e acelerar a realização de desenvolvimento de alta qualidade.
Yunding Technology Co.Ltd(000409) 24 de Março de 2022
