Código da empresa: Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Industrial Bank Co.Ltd(601166)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Industrial Bank Co.Ltd(601166) todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ Sim √ Não 2 Conclusão da avaliação do controlo interno sobre a prestação de informação financeira
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno
□ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se a avaliação da eficácia do relatório de controlo interno da empresa é consistente com a conclusão da auditoria
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros no relatório de auditoria de controle interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação de controle interno da empresa
√ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1.As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: todos os departamentos funcionais e filiais da empresa, Industrial Financial Leasing Co., Ltd., Industrial International Trust Co., Ltd., Industrial Fund Management Co., Ltd., Industrial Consumer Finance Co., Ltd., Xingyin Wealth Management Co., Ltd., Industrial Futures Co., Ltd., pesquisa econômica industrial e consultoria Co., Ltd., serviços financeiros digitais industriais (Shanghai) Co., Ltd. Industrial Asset Management Co., Ltd. e outras subsidiárias. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 3,5% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno, avaliação de risco, comunicação de informação, supervisão interna, gestão de risco, gestão de canais e operações, gestão de tecnologia da informação, empréstimos corporativos, financiamento comercial, banco de investimento, investimento interbancário, transações de capital, empréstimos pessoais, negócios de cartão de crédito, negócios de gestão financeira, negócios de custódia de ativos, negócios de depósito, negócios de agência, gestão de ativos especiais, gestão de contabilidade financeira, gestão de recursos humanos, ativos fixos e gerenciamento de compras, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Negócios corporativos, negócios de varejo, negócios interbancários, negócios intermediários, pagamento e liquidação, gerenciamento de selos, anti lavagem de dinheiro, gerenciamento de operação de tecnologia da informação, gerenciamento de comportamento do funcionário, etc.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, as diretrizes para o controle interno de bancos comerciais, as normas contábeis para empresas de negócios, as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas da Bolsa de Valores de Xangai e outras disposições relevantes, bem como o sistema básico de Industrial Bank Co.Ltd(601166) controle interno e as medidas para a administração de Industrial Bank Co.Ltd(601166) avaliação de controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Apreciação incorreta de ativos e passivos 0.09% do total de ativos, 0.005% do total de ativos Apreciação incorreta ≤ 0.005% do total de ativos e potenciais depreciações incorretas ≤ 0.09% do total de ativos
Falta de participação do proprietário 1,6% do capital próprio do proprietário, 0,1% do capital próprio do proprietário Falta de participação ≤ 0,1% do capital próprio do proprietário e potencial declaração incorreta ≤ 1,6% do capital próprio do proprietário
Potencial inexatidão das contas de resultados ＞ 6% do lucro total ＞ 0,38% do lucro total ＜ inexatidão ≤ inexatidão ≤ 0,38% do lucro total ＜ 6% do lucro total
explicar:
O controle interno do relatório financeiro refere-se ao controle interno projetado e implementado para os objetivos do relatório financeiro.
Os defeitos do controlo interno dos relatórios financeiros referem-se principalmente aos defeitos na concepção e funcionamento do controlo interno que não podem garantir razoavelmente a fiabilidade dos relatórios financeiros.
As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados aos itens acima devem ser medidas de acordo com as normas correspondentes; Se a perda estiver relacionada com os itens acima ao mesmo tempo, a norma aplicável será determinada de acordo com o princípio inferior.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito material a combinação de um ou mais defeitos de controle interno pode levar à incapacidade de prevenir, detectar e corrigir a inexatidão material no relatório financeiro em tempo hábil. Sinais de grandes defeitos incluem: fraude por diretores, supervisores ou gerentes seniores da empresa; A empresa corrige o relatório financeiro publicado; Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado que não tenha sido identificada pelo controle interno da empresa; A supervisão do comitê de auditoria e controle de transações de partes relacionadas da empresa e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno da empresa sobre relatórios financeiros é inválida.
Defeito material a combinação de um ou mais defeitos de controlo interno pode levar à incapacidade de prevenir, detectar e corrigir a inexoração no relatório financeiro que não constitui uma inexoração material, mas deve ainda atrair a atenção da direcção. Sinais de deficiências significativas incluem: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo; Não foi estabelecido ou implementado qualquer mecanismo de controlo correspondente para o tratamento contabilístico de transacções não convencionais ou especiais e não existe qualquer controlo compensatório correspondente; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Perda direta de propriedade Perda direta de propriedade ≤ 0,1% do patrimônio líquido do proprietário ≤ 1,6% do patrimônio líquido do proprietário perda de propriedade ≤ 0,1% do patrimônio líquido do proprietário
1.6%
explicar:
O controle interno sobre relatórios não financeiros refere-se ao controle interno sobre objetivos estratégicos, segurança de ativos, objetivos de negócios, objetivos de conformidade e outros objetivos que não sejam objetivos de relatórios financeiros. A identificação dos defeitos de controle interno da empresa em relatórios não financeiros baseia-se principalmente na gravidade da natureza empresarial envolvida, na natureza do impacto negativo direto ou potencial, no escopo do impacto e outros fatores.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito grave a combinação de um ou mais defeitos de controle interno pode trazer risco operacional significativo, risco de conformidade ou risco de reputação para a empresa, o que pode levar a sério desvio da empresa em relação aos objetivos de controle interno. Sinais de defeitos importantes incluem: a empresa carece de procedimentos de tomada de decisão científica; Violação grave das leis e regulamentos nacionais e punição; Perda grave de pessoal em cargos-chave, afetando o desenvolvimento normal dos negócios; Notícias negativas frequentes na mídia; Falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes; Os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos.
Defeito importante é uma combinação de um ou mais defeitos de controle interno, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores. Se não for melhorado, pode levar a risco de conformidade ou risco de reputação, podendo ainda levar ao desvio da empresa dos objetivos de controle interno. Sinais de grandes defeitos incluem: os procedimentos de tomada de decisão da empresa existem mas não são perfeitos; Violar seriamente as regras e regulamentos internos da empresa e causar prejuízos; A perda de pessoal em posições-chave é grave; Notícias negativas na mídia e disseminadas para áreas locais; Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes; Falhas importantes no controlo interno não foram corrigidas.
Defeitos gerais e outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes. Essas deficiências têm um baixo grau de impacto, principalmente em violação dos melhores princípios e práticas operacionais que podem levar a ineficiência, e é improvável que levem a risco de conformidade ou reputação.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
Os riscos que podem ser causados pelos defeitos gerais encontrados durante o período de relato da empresa estão dentro do intervalo controlável, o que não terá impacto substantivo na segurança patrimonial da empresa, na realização da estratégia de desenvolvimento e objetivos de negócios, na precisão e integridade das informações financeiras, na eficácia do sistema de gestão de riscos, e não levará a empresa a desviar-se dos objetivos de controle, e planos e medidas específicos foram formulados para implementar seriamente a retificação. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ não 1.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, se a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos □ sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não 2.2 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de referência □ sim √ não
2.3. Defeito geral
