Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) Relatório anual de autoavaliação do controlo interno 2021
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
23 de Março de 2022
Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) todos os accionistas:
De acordo com as normas básicas de controlo interno da empresa (doravante designadas por normas básicas), as orientações para a aplicação do controlo interno da empresa (doravante designadas por directrizes de aplicação), as orientações para a avaliação do controlo interno da empresa (doravante designadas por directrizes de avaliação) e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designadas por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), Em combinação com o sistema de gestão de controlo de risco e as medidas de gestão de avaliação de controlo interno de Great Wall International Acg Co.Ltd(000835) (doravante denominada “a empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, realizamos uma auto-avaliação da eficácia do controlo interno da empresa em 31 de Dezembro de 2021 (data de referência do relatório de auto-avaliação de controlo interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de autoavaliação de controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
Devido aos seguintes defeitos importantes e seu impacto na realização dos objetivos de controle, a empresa não conseguiu manter controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes em 31 de dezembro de 2021:
I) Existem defeitos importantes na conciliação e cobrança de contas a receber
Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. (uma subsidiária importante da animação da Grande Muralha, doravante referida como “Shanghai Tianrui”) deve se reconciliar regularmente com clientes como supermercados e coletar fundos. Xangai Tianrui não tem registros de reconciliação e dunning com o supermercado no ano atual. Devido à falta de reconciliação e cobrança oportunas, algumas contas a receber da Shanghai Tianrui ainda não podem ser recuperadas além do período de crédito, o que também afeta a precisão do saldo final das contas a receber da Shanghai Tianrui. Há grandes defeitos no controle interno da reconciliação de contas a receber e cobrança de Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd.
(II) há defeitos importantes na contagem de inventário e verificação de contas
O sistema de gestão de inventário de Shanghai Tianrui econômico e comercial Co., Ltd. estipula que “no final de março, junho, setembro e dezembro de cada ano, o gerente de negócios da empresa ou a pessoa responsável pelo negócio de cada distrito deve organizar um inventário cuidadoso de todas as mercadorias no armazém, e os dados de inventário devem ser enviados de volta para a empresa imediatamente após cada inventário, e os funcionários da empresa devem comparar e verificar os dados retornados com a conta de inventário “. Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. forneceu apenas os documentos de contagem de estoque no final de setembro de 2021, e houve uma grande diferença na quantidade real de contagem, quantidade da carteira financeira e quantidade de estoque da empresa, que não foi ajustada de acordo com a situação real. Shanghai Tianrui economic and Trade Co., Ltd. tem grandes defeitos no controle interno na contagem de estoque e reconciliação de contas.
(III) existem defeitos importantes na gestão de alguns selos
A gestão de selos da animação Great Wall e algumas de suas subsidiárias ficou fora de controle em 2019 e permaneceu fora de controle até 2021. Existem grandes defeitos no controle interno da empresa relacionados à gestão de selos.
(IV) deficiências importantes na gestão de algumas filiais
Algumas subsidiárias da animação Great Wall operando em lugares diferentes têm grandes defeitos nos itens (I) a (III) acima. A animação Great Wall apresenta grandes defeitos no controle interno relacionado à gestão de suas subsidiárias.
Não há mudança significativa no controle interno que tenha impacto substancial na conclusão da avaliação do controle interno entre a data de referência do relatório de autoavaliação do controle interno e a data de emissão do relatório de autoavaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As unidades incluídas no escopo da avaliação incluem a sede da empresa e suas subsidiárias, sendo que o ativo total das unidades incluídas no escopo da avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: governança corporativa, informação e comunicação, estratégia e plano, gestão orçamentária abrangente, gestão de recursos humanos, gestão financeira, gestão de investimentos, gestão de compras, gestão de ativos, gestão empresarial, gestão administrativa abrangente, gestão de sistemas de informação, supervisão interna, gestão de produção, gestão de vendas e outros negócios e assuntos; As áreas de alto risco incluem principalmente: risco macropolítico, risco macroeconômico, risco de demanda de mercado, risco de concorrência de mercado, risco de flutuação de preços, risco de planejamento estratégico, risco de segurança da produção, risco de controle da cadeia de suprimentos, risco de escala de mercado e risco de tomada de decisões estratégicas.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão para avaliação de controle interno.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de importância
Projecto de defeito geral defeito grave
Falta ＜ 5% do lucro total ou 100 erro ≥ 5% do lucro total ou 1 milhão de yuans ≤ erro ＜ 10% do lucro total ou 10% de 2 milhões de yuans ou 2 milhões de yuans
Falta de informação ＜ 0,5% do total dos activos ou inexatidão ≥ 0,5% do total dos activos potenciais inexatidão do total dos activos ou RMB 3,5 milhões ≤ inexatidão ＜ 1% do total dos activos ou RMB 7 milhões ou RMB 7 milhões
0,5% ou declaração incorreta da receita operacional ≥ receita operacional declaração incorreta potencial da receita operacional ＜ 7 milhões de yuans de receita operacional ≤ declaração incorreta ＜ 1% ou 14 milhões 0,5% da receita operacional ou 1% ou 14 milhões de yuans de receita
elemento
Potencial inexatidão do patrimônio líquido do proprietário ＜ 0,5% do patrimônio líquido do proprietário ou inexatidão ≥ 0,5% do patrimônio líquido do proprietário ou 2,5 milhões de yuans ≤ inexatidão ＜ 1% do patrimônio líquido do proprietário ou 1% do patrimônio líquido de 5 milhões de pessoas ou 5 milhões de yuans
elemento
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito maior: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, o que faz com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
① A gestão da empresa tem qualquer grau de fraude;
② Ambiente de controlo inválido;
① Os principais defeitos de controle interno encontrados e relatados à gerência não foram corrigidos após um tempo razoável; ① O maior erro encontrado na auditoria não foi descoberto pela empresa;
⑤ Outros defeitos que afetam o julgamento correto dos usuários do relatório.
Defeito importante: refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas pode ainda fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
Defeitos gerais: referem-se a outros defeitos exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Grau de influência
Impacto negativo significativo no montante da perda direta de propriedade
Tipo de defeito
Foi punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial (incluindo o nível provincial), com um defeito geral de menos de 1 milhão de yuans (incluindo), mas não teve um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Defeitos importantes que variam de 1 milhão de yuans a 2 milhões de yuans (inclusive) foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
Grandes defeitos de mais de 2 milhões de yuans foram oficialmente divulgados ao público e têm um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nas seguintes circunstâncias, deve ser reconhecido como um defeito importante e, sob outras circunstâncias, deve ser reconhecido como um defeito importante ou um defeito geral de acordo com o grau de influência.
(1) Violação grave de leis e regulamentos;
(2) Para além das razões das perdas de política, a empresa sofreu perdas durante anos consecutivos e o seu funcionamento sustentável foi contestado;
(3) Falta de controlo sistemático das empresas;
(4) Os principais procedimentos de tomada de decisão não são científicos;
(5) Os gestores das empresas deixam-se uns após os outros ou a perda de posições-chave é grave;
(6) Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação de defeitos de controlo interno
De acordo com os critérios de reconhecimento acima e a avaliação, constatou-se que a empresa apresentou riscos importantes no controle interno durante o período de relato. Para os defeitos encontrados durante o período de referência, a empresa formulou medidas de correção correspondentes e promoveu sua implementação.
(1) O conselho de administração prestou grande atenção aos defeitos e problemas existentes na reconciliação e cobrança de contas a receber, contagem de estoque e reconciliação contábil de Shanghai Tianrui. Ele tem repetidamente solicitado ao responsável de Shanghai Tianrui por escrito em 2020 e 2021 para fazer a retificação dentro de um prazo e fazer a cobrança substantiva de contas a receber; Ordem Shanghai Tianrui para fornecer uma lista detalhada de mercadorias no armazém, exigir inventário cuidadoso de todos os itens no armazém, transferir parte do inventário para o local designado pela empresa para armazenamento e implementar estritamente as disposições relevantes do sistema de gerenciamento de estoque. No entanto, devido à demissão do seu pessoal-chave e outras razões, o trabalho de retificação relevante encontrou grandes obstáculos. Atualmente, Shanghai Tianrui foi solicitada para liquidação de falências por credores e designada pelo tribunal como administrador de falências, e não será mais incluída no escopo das demonstrações consolidadas da empresa a partir de 6 de janeiro de 2022.
(2) Os defeitos na gestão dos selos da empresa são causados principalmente por razões históricas, tais como a renúncia de todo o pessoal responsável original da empresa e das subsidiárias relevantes e a mudança de direção. Atualmente, através de esforços incessantes, o conselho de administração concluiu basicamente a mudança de registro comercial da empresa e de suas subsidiárias, e concluirá a renovação das licenças e selos relevantes o mais rápido possível. Na próxima etapa, a empresa continuará a fortalecer a gestão de selos e exigirá que o escritório do gerente geral e a pessoa responsável pelo uso e supervisão de selos padronizem estritamente a gestão de acordo com o sistema de gerenciamento de selos da empresa e atribuam pessoal especial para ser responsável por isso. Assegurar que todos os assuntos relacionados com o uso de selos pela empresa sejam seguros e eficientes, e implementar rigorosamente os procedimentos de aprovação, uso, registro e armazenamento correspondentes.
(3) Os defeitos na gestão das filiais da empresa são também causados principalmente por razões históricas, atribuindo grande importância e centrando-se na rectificação dos defeitos na gestão das filiais. Através de esforços, a empresa estabeleceu um sistema de aprovação de gestão eletrônica unificado e em camadas, implementou rigorosamente o mecanismo de supervisão e supervisão e reforçou de forma abrangente o controle das atividades comerciais diárias de suas subsidiárias. Em seguida, a empresa estudará e adotará ativamente planos que incluam, entre outros, o estabelecimento, a integração e a alienação, de acordo com o direito das sociedades, os estatutos sociais, o sistema de gestão de subsidiárias e outras disposições relevantes, de modo a fortalecer ainda mais a gestão das subsidiárias e garantir que o controle interno da empresa e de suas subsidiárias seja sólido e eficaz.
2. Retificação de defeitos
Diante dos defeitos de controle interno encontrados durante o período de relato, a empresa encontrou e analisou as causas dos defeitos, uma a uma, e apresentou pareceres e sugestões práticas de retificação. A partir da data de notificação, os defeitos de controle interno estão sendo gradualmente promovidos de acordo com o plano de retificação, e a retificação foi basicamente concluída.
4,Descrição de outras matérias
Nenhum.
