Zheshang Securities Co.Ltd(601878)
Sobre Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741)
Pareceres de verificação do relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) (doravante referida como ” Zheshang Securities Co.Ltd(601878) ” ou “instituição de recomendação”) como instituição de recomendação para oferta pública inicial e listagem de Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) (doravante referida como ” Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) ” ou “empresa”), de acordo com as medidas administrativas aplicáveis às actividades de recomendação de emissão e listagem de valores mobiliários De acordo com as disposições relevantes de regulamentos e regras, tais como as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios, e as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM, as condições relevantes de controle interno em Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) 2021 foram verificadas. As condições de verificação e opiniões são as seguintes:
1,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e as suas empresas e sucursais subordinadas. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, relatórios financeiros, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão interna de informações, sistema de informação, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: atividades de capital, negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, relatórios financeiros, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e os requisitos de leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes, tais como as diretrizes para a supervisão autodisciplinada de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios de identificação de defeitos no controle interno do relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de reconhecimento no relatório financeiro
Defeito no controlo do departamento
Critérios de identificação Critérios quantitativos Critérios qualitativos
Incluindo, mas não limitado a:
Os valores que levam a distorções nas demonstrações financeiras são os seguintes: ① fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores;
Faixa inferior: ② a empresa encontrou grandes diferenças contábeis e grandes defeitos nos anos anteriores ① declaração incorreta ≥ 2% da receita operacional; Erro, corrigir o relatório financeiro divulgado;
② Falhas ≥ 3% do lucro total; ① O comitê de auditoria e a instituição de auditoria interna devem relatar o erro e omissão da supervisão de controle interno ① ≥ 0,5% do total dos ativos. Supervisão inválida;
① O contador público certificado descobriu que havia erros e omissões significativos no relatório financeiro do ano em curso, e a operação de controle interno não encontrou tais erros e omissões.
Incluindo, mas não limitado a:
O valor que leva a distorções nas demonstrações contábeis é o seguinte: ① a política contábil não é selecionada e aplicada de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
① 0,5% da receita operacional ≤ relatório falso e ausente ＜ negócios ② procedimentos antifraude e medidas de controle não são estabelecidos;
2% do rendimento das principais indústrias defeituosas; ② Para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, ② 1% do lucro total ≤ relatório falso e ausente ＜ o mecanismo de controle correspondente é estabelecido ou não implementado e não há correspondente 3% do lucro total; Controlo compensatório;
① 0,2% do total de ativos ≤ inexatidão ＜ ativos ① há um item ou 0,5% do total de ativos no controle do processo de relatório financeiro no final do período. Existem muitos defeitos e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam os objetivos verdadeiros e completos.
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras é o seguinte:
Faixa inferior: outros defeitos gerais internos que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos ① declaração incorreta 0,5% da receita operacional; Controle defeitos.
② Falhas ＜ 1% do lucro total;
＜ 0,2% do total de ativos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de reconhecimento do relatório não financeiro
Falta de controlo interno
Critérios de identificação Critérios quantitativos Critérios qualitativos
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras inclui, mas não se limita a:
Faixa inferior: ① tomada de decisão insuficiente leva a grandes erros;
① Falta de declaração ≥ 2% do lucro operacional; ② Violar as leis e regulamentos nacionais e ser severamente punido; Defeito maior ② distorção ≥ 3% do lucro total; ① Perda de gerentes médios e seniores e técnicos seniores ① distorção ≥ 0,5% do total de ativos.
Sério;
① Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes, não foram corrigidos.
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras é o seguinte:
As seguintes seções incluem, mas não estão limitadas a:
① 0,5% da receita operacional ≤ relatório falso e ausente ＜ ① erros gerais devido a procedimentos de tomada de decisão insuficientes; 2% da receita operacional de defeitos maiores; ② Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em uma grande quantidade de perda ② 1% do lucro total ≤ declaração incorreta ＜ perda de lucro;
3% do lucro total; ① Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes ① 0,2% do total de ativos ≤ erros e omissões não corrigidos.
0,5% do total dos activos.
O montante que resulta em inexorações nas demonstrações financeiras é o seguinte:
Faixa inferior: outros defeitos gerais internos que não constituem defeitos importantes e padrões importantes de defeitos ① declaração incorreta ＜ 0,5% da receita operacional; Controlar defeitos do Departamento.
② Falhas ＜ 1% do lucro total;
＜ 0,2% do total de ativos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação sobre outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno em 31 de dezembro de 2021, mantendo controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de grandes defeitos no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, o benchmark do relatório de avaliação do controle interno
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Principais procedimentos de verificação da instituição de recomendação
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) sponsor representatives and the project team of continuous supervision communicated with Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) directors, senior managers and other personnel, and consulted the minutes of the general meeting of shareholders, the board of directors, the board of supervisors and other meetings, internal audit report, 2021 internal control evaluation report and various business management rules and regulations, from the company’s internal control environment A construção e implementação do sistema de controle interno verificaram a integridade, racionalidade e eficácia de seu sistema de controle interno.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após verificação, o patrocinador acredita que: Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e formulou regras e regulamentos relativamente completos sobre governança corporativa e controle interno, seu sistema de controle interno está bem implementado e está em conformidade com as leis e regulamentos relevantes e os requisitos normativos do departamento de regulamentação de valores mobiliários para a gestão do sistema de controle interno das empresas cotadas; O relatório de avaliação de controle interno de 2021 emitido pelo conselho de administração reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(não há texto abaixo desta página)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Zheshang Securities Co.Ltd(601878) pareceres de verificação sobre Huabao Flavours & Fragrances Co.Ltd(300741) relatório anual de avaliação do controlo interno 2021) representante do patrocinador:
Wang Jianhua e Hong Tao
Zheshang Securities Co.Ltd(601878) 25 de Março de 2022
