Jiangsu Expressway Company Limited(600377)
Sobre depósito e empréstimo na empresa de financiamento do grupo
Relatório de avaliação de risco das actividades financeiras
De acordo com os requisitos relevantes da Comissão Reguladora de Valores Mobiliários da China e da Bolsa de Valores de Xangai, Jiangsu Expressway Company Limited(600377) (doravante referida como “a empresa”) inspecionou a licença financeira, licença comercial e outros certificados da Jiangsu Communications Holding Group Finance Co., Ltd. (doravante referida como “a empresa financeira”), revisou a verificação de capital e relatórios de auditoria da empresa financeira, e avaliou a qualificação comercial, negócios e status de risco da empresa financeira, A avaliação dos riscos relevante é comunicada do seguinte modo:
1,Breve introdução à empresa financeira
Jiangsu comunicações Holding Group Finance Co., Ltd. foi aprovado pelo CBRC na resposta de Jiangsu comunicações Holding Co., Ltd. na preparação para estabelecer uma empresa financeira do grupo empresarial (resposta CBRC)
[2011] No. 192), e a preparação começou em 20 de junho de 2011. 2011
Em 23 de dezembro, o CBRC emitiu a resposta sobre a abertura da Jiangsu Communications Holding Group Finance Co., Ltd. (YJF [2011] n.o 594) para aprovar a abertura da empresa financeira. Em 26 de dezembro de 2011, a empresa financeira obteve a licença financeira emitida pelo escritório regulador Jiangsu da Comissão Reguladora Bancária da China. Em 27 de dezembro de 2011, a empresa financeira foi registrada e estabelecida na Administração de Jiangsu para Indústria e Comércio.
O capital social da empresa financeira é de 2 bilhões de yuans. Entre eles, Jiangsu Communications Holding Co., Ltd. investiu 1,375 bilhão de yuans, representando 68,75% do capital social total, com Jiangsu Jinghu alta
Expressway Co., Ltd. investiu 125 milhões de yuans, representando 6,25% do capital social total, e Jiangsu Expressway Company Limited(600377) investiu 500 milhões de yuans, representando 25% do capital social total. Código unificado de crédito social: 9132 Shenzhen Fountain Corporation(000005) 88434220n.
O escopo de negócios inclui os seguintes negócios em moeda nacional e estrangeira: consultoria financeira e financeira, garantia de crédito e negócios relacionados de consultoria e agência para unidades membros; Auxiliar unidades associadas a realizar o recebimento e pagamento de fundos de transação; Tratar de empréstimos confiados entre unidades membros; Lidar com a aceitação de faturas e desconto para empresas associadas; Tratar da liquidação interna de transferências entre unidades membros e da conceção correspondente do sistema de liquidação e compensação; Absorção de depósitos de unidades membros; Lidar com empréstimos e arrendamentos financeiros para unidades associadas; Participar em empréstimos interbancários; Lidar com o investimento confiado entre unidades membros; Assumir obrigações societárias de unidades-membro; Investimentos em títulos negociáveis (excluindo investimentos no mercado de ações secundário); Investimento de capital próprio em instituições financeiras. (para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas após aprovação por departamentos relevantes) projetos licenciados: serviços de empresas financeiras do grupo empresarial (para projetos sujeitos a aprovação de acordo com a lei, as atividades comerciais só podem ser realizadas após aprovação por departamentos relevantes, e os projetos comerciais específicos devem estar sujeitos aos resultados da aprovação).
2,Informação básica do controlo interno da empresa financeira
I) Ambiente de controlo
A empresa financeira implementa o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração. A empresa financeira estabeleceu o conselho de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores de acordo com as disposições dos estatutos da Jiangsu Communications Holding Group Finance Co., Ltd., definiu claramente as responsabilidades dos diretores, supervisores e gerentes seniores em controle interno e definiu a estrutura de governança corporativa na qual o conselho de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração têm suas próprias responsabilidades, operação padronizada e controles e saldos mútuos.
A empresa financeira implementa leis e regulamentos financeiros nacionais relevantes, diretrizes e políticas e as medidas para a administração das empresas financeiras do grupo empresarial emitidas pela Bank Of China Limited(601988) Insurance Regulatory Commission. As taxas de juros de depósito e empréstimo e várias taxas de manipulação da empresa financeira devem estar em estrita conformidade com as disposições do Banco Popular da China. A empresa financeira deve abrir uma conta RMB no Banco Popular da China e pagar a reserva de depósito de acordo com os regulamentos. A empresa financeira criou uma organização perfeita e estabeleceu sistemas de gestão e sistemas de controle de risco para depósitos, empréstimos, investimento, liquidação, finanças, mão de obra e pessoal. A sociedade financeira deve estabelecer um sistema de auditoria e inspeção para várias empresas e criar um departamento de auditoria a tempo inteiro independente da operação e da gestão, que é diretamente responsável perante o conselho de administração.
A estrutura organizacional da empresa financeira é a seguinte:
II) Identificação e avaliação dos riscos
A empresa financeira formulou gestão de riscos, sistema de controlo interno, métodos de gestão e procedimentos operacionais para vários negócios, estabeleceu um departamento de auditoria interna e supervisionou e auditou as atividades comerciais da empresa através da criação de postos de supervisão pós-supervisão. Cada departamento deve estabelecer um sistema de avaliação de riscos e um sistema de gestão da responsabilidade do projeto dentro do seu âmbito de responsabilidade, formular seus próprios sistemas de controle de riscos diferentes, processos operacionais e medidas de prevenção de riscos de acordo com as diferentes características de cada negócio, separar as responsabilidades de cada departamento e supervisionar uns aos outros, prever, avaliar e controlar vários riscos. Nos últimos três anos (20192021), a empresa financeira formulou ou revisou 25 sistemas relevantes de gestão de riscos.
De acordo com o princípio da substância sobre a forma e penetração, a empresa financeira fortalece a consciência da gestão de riscos, formula estratégias de gestão de riscos e medidas preventivas a partir das cinco etapas de identificação de risco, avaliação de risco, análise de risco, controle de risco e relatório de risco, melhora a capacidade de prevenção e eliminação de riscos, assume seriamente a principal responsabilidade da gestão de conformidade de controle interno e prevenção e controle de riscos, e garante que a operação comercial esteja em conformidade com a estratégia da empresa e interesses gerais.
1. Gestão do risco de liquidez
Devido à convergência ou alta similaridade dos modelos industriais, as unidades integrantes do grupo apresentam características de superávit e escassez de capital altamente consistentes, o que também leva à limitação das fontes de capital e à rigidez do gasto de capital, portanto, atender a demanda de crédito das unidades associadas é o principal gasto de capital da empresa financeira, e a gestão de risco de liquidez também é um dos maiores desafios enfrentados pela empresa financeira.
A empresa financeira continua a aprofundar as medidas de gestão do risco de liquidez, a medir a sua tolerância ao risco de liquidez de acordo com a sua estratégia de desenvolvimento, características de negócio e preferência de risco, e a formular estratégias e procedimentos de gestão do risco de liquidez, abrangendo tanto os negócios dentro como fora do balanço. Os detalhes são os seguintes: primeiro, formular estratégias de gestão de risco de liquidez, procedimentos e limites de risco que correspondam ao perfil de risco e escopo do negócio, e calcular a demanda de ativos de liquidez de acordo com a demanda de liquidez de itens dentro e fora do balanço para garantir liquidez suficiente. O segundo é realizar liquidez otimizando o mecanismo de gerenciamento de risco com a cooperação de departamentos de negócios, departamentos de planejamento e finanças e departamentos de risco de conformidade
Monitorização estável e precisa do índice de risco T + 1; Através do teste de estresse em tempo real diurno T + 0 e mecanismo de gerenciamento de emergência associado, podemos realizar o modo diário de gerenciamento de risco de liquidez de tomar a gestão do orçamento de capital como a linha principal, fortalecendo o controle do processo de receita e despesa de capital, previsão precoce, planejamento precoce e ação precoce de grande quantidade de capital dentro e fora, de modo a melhorar a eficiência da alocação de capital e melhorar a gestão de risco de liquidez e mecanismo de financiamento de emergência. Em terceiro lugar, controle estritamente o orçamento, acompanhe oportunamente a implementação de vários indicadores de renda, siga o princípio de nenhum orçamento e nenhuma ocorrência para vários custos e se esforce para refletir de forma precisa, objetiva e abrangente a situação dos negócios. Quarto, realizar testes de esforço de liquidez regularmente de acordo com o princípio da prudência, considerar plenamente a correlação interna entre vários riscos e riscos de liquidez, analisar profundamente o impacto e a reação de cenários hipotéticos sobre outros elementos de risco de liquidez, avaliar a racionalidade da estrutura do passivo do ativo e a adequação das reservas de liquidez de acordo com os resultados dos testes de esforço de liquidez, esclarecer as estratégias de mitigação de risco que devem adotar e formular planos de emergência de liquidez. Actualmente, o teste de esforço pode abranger basicamente as fontes de risco substanciais das empresas financeiras. 2. Gestão do risco de crédito
Os ativos dentro e fora do balanço da empresa financeira são classificados como normais.
A fim de controlar eficazmente os riscos de crédito e manter a boa qualidade dos ativos de crédito e não crédito, a empresa financeira tomou as seguintes medidas principais: primeiro, resolver de forma abrangente os riscos potenciais de crédito, fazer pleno uso de atividades especiais como “investigação em larga escala, alienação em larga escala e melhoria em larga escala” de prevenção e controle de risco normalizados, e monitoramento de risco de ativos para fazer um novo começo e fortalecer as “três inspeções”, Para empréstimos de curto prazo que são difíceis de cobrir dívidas relevantes, baseando-se no seu próprio fluxo de caixa, realizar atempadamente a recuperação antecipada. Em segundo lugar, realize a gestão pós-empréstimo em tempo hábil, classifique estritamente os riscos do negócio de crédito no balanço e fora do balanço, calcule ativos ponderados pelo risco de acordo com os requisitos da gestão de capital e retire as reservas de perdas de empréstimo na íntegra. Em terceiro lugar, realize negócios de investimento interbancário cuidadosamente, controle o montante total do investimento interbancário, estabeleça limites em vários tipos de negócios, preste atenção à qualificação de crédito das contrapartes e faça ajuste dinâmico razoável e evite estritamente o risco de crédito do investimento interbancário. Em quarto lugar, prestar atenção à pressão de capital, acompanhar e avaliar regularmente os objetivos estratégicos, os principais riscos enfrentados e o impacto do ambiente externo no nível do capital, e avaliar se o capital efetivamente detido é suficiente para resistir aos principais riscos; Elaborar o relatório sobre a implementação do planejamento de capital, avaliar o impacto da demanda de crédito e da regulação política das unidades associadas no capital e apresentar regularmente informações relevantes, como o rácio de adequação de capital à autoridade supervisora. Quinto, continuar a promover a construção do sistema de gestão de crédito, e permitir a implementação do controle interno de crédito e gestão de risco de crédito com ciência e tecnologia.
3. Gestão do risco de mercado
O principal risco de mercado da empresa é o risco de taxa de juros. As medidas de gestão de risco de mercado das empresas financeiras incluem principalmente: primeiro, realizar continuamente monitoramento de risco de mercado. Emitir observação financeira semanal, prestar atenção oportunamente aos requisitos de política regulatória e mudanças de política monetária, e acompanhar e dominar os fundamentos do mercado, capital e dinâmica do mercado; Realizar reuniões mensais e anuais de análise e análise de negócios de investimento regularmente, e estudar e julgar razoavelmente os possíveis riscos de mercado de mudanças relevantes na taxa de juros nos negócios de investimento da empresa, analisando as mudanças da taxa de juros média Shibor e da taxa de juros LPR em diferentes períodos. Preparar e emitir relatório de monitoramento de risco de mercado a cada trimestre, prestar atenção ao risco de ações e tomar providências correspondentes. Em segundo lugar, alocar razoavelmente os negócios e controlar os riscos do mercado. A maioria das empresas de crédito adota a taxa de juros alvo de bloqueio de pontos LPR mais ou menos, e os negócios de investimento interbancário concentram-se principalmente em caixa de curto prazo, de modo a evitar flutuações acentuadas no valor dos produtos financeiros devido às flutuações da taxa de juros do mercado. Em terceiro lugar, melhorar a capacidade de identificação, medição e monitoramento do risco de mercado e selecionar os indicadores variáveis-alvo como base para monitoramento regular do risco de mercado e testes de estresse.
4. Gestão dos riscos operacionais
A empresa financeira assume o controle interno como importante meio de prevenção e controle de riscos operacionais, e refina o mecanismo de prevenção e controle por meio de sistema, processo, sistema, pós, autorização e restrição. As medidas de gestão de risco operacional da empresa financeira incluem principalmente: primeiro, melhorar continuamente a lista de riscos empresariais, investigar cuidadosamente e classificar os pontos de risco operacional que são fáceis de desencadear e têm impacto nos processos de negócios, como investimento e interbancário, preparar a lista de pontos de risco e medidas de controle correspondentes, e aumentar a visibilidade da implementação do sistema para facilitar a prevenção e controle de riscos. Em segundo lugar, guiado pelo sistema de gestão de riscos operacionais e com foco na ação especial de “grande investigação, retificação e melhoria” da gestão interna, promover todos os departamentos para realizar a autoavaliação de risco operacional, de modo a estabelecer as bases para o estabelecimento de um mecanismo normalizado de autoavaliação de risco operacional. Terceiro, melhorar continuamente o nível de gerenciamento e controle da informação. Lançar dados financeiros básicos e outros sistemas para reduzir o risco operacional do negócio estatístico, promover a negociação on-line de contas eletrônicas e reduzir o risco operacional do negócio de contas e risco de compensação de capital.
5. Gestão do risco de conformidade
A empresa financeira sempre considerou a “conformidade” como a linha de vida e atribuiu grande importância ao controle de risco de conformidade. As medidas de gestão de riscos de conformidade da empresa financeira incluem: primeiro, realizar atividades especiais como “ano de fortalecimento da gestão” e “ano de construção da gestão de conformidade do controle interno”, encontrar e melhorar as deficiências de conformidade do controle interno uma a uma de acordo com o grupo e requisitos regulatórios. Em segundo lugar, avaliar regularmente a conformidade dos sistemas e processos de negócios da empresa, classificar e revisar regularmente os sistemas de negócios e garantir que os sistemas estejam em conformidade com os mais recentes requisitos de leis, regulamentos e padrões. O terceiro é promover a implementação do sistema de auditoria interna através da inspeção do processo de auditoria interna e do sistema de gestão. Para os problemas, pareceres de gestão e sugestões encontrados e apontados na auditoria interna, os departamentos relevantes da empresa organizam e implementam seriamente a retificação e fortalecem a responsabilidade de conformidade. Quarto, fortalecer a publicidade e a educação de conformidade e cultivar a cultura de conformidade. Com a ajuda da sala de palestras semanal “Xinyitong”, organize cursos como anti lavagem de dinheiro, prevenção de captação de fundos ilegais, investigação de crédito e conformidade, políticas regulatórias e gerenciamento de riscos de conformidade e fortaleça a educação de alerta de conformidade. Continuar a realizar competição de conhecimento de conformidade, avaliação “estrela de conformidade”, publicidade de conformidade e outras atividades para aumentar continuamente a conscientização de conformidade dos funcionários. Em quinto lugar, preste atenção à prevenção e controle de casos. Fortalecer ainda mais a gestão do controle interno de cargos-chave, links-chave e comportamento dos funcionários, estabelecer um mecanismo de investigação para o comportamento anormal das pessoas ao seu redor em cargos-chave e fazer um bom trabalho na rotação de trabalho dos funcionários. Realize inspeções surpresa nas instalações comerciais, custódia e uso de selos e gerenciamento de certificados do Reino Unido, fortaleça a conscientização sobre segurança dos funcionários e elimine potenciais riscos de casos.
6. Gestão do risco de branqueamento de capitais
A empresa financeira reforçou continuamente a consciência “baseada no risco” da gestão da lavagem de dinheiro, orientada pelas diretrizes para autoavaliação dos riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo das instituições financeiras corporativas emitidas pelo Banco Popular da China, reconstruiu o modelo de avaliação de risco de lavagem de dinheiro bloqueando a principal fonte de riscos e avaliou os riscos respectivamente a partir de três níveis: classificação, dimensão e geral. Após avaliação, o nível de risco de lavagem de dinheiro enfrentado pela empresa financeira é baixo.
III) Actividades de controlo
1. Gestão dos fundos
De acordo com várias regras e regulamentos estipulados pelos departamentos nacionais relevantes e pelo Banco Popular da China, a empresa financeira abrange: gestão de reservas de depósitos, depósito interbancário, empréstimo interbancário, redesconta e redesconta de contas de aceitação bancária, extensão de crédito interbancário, negócios de depósito, liquidação, reconciliação, importantes certificados em branco e documentos valiosos, certificado de fundo, transferência de fundos de pedágio de veículos via expressa, assistência em consulta, congelamento e dedução, etc. O processo de operação controla efetivamente o risco do negócio de capital.
(1) Em termos de gestão do plano de fundos, a operação comercial da empresa financeira segue estritamente os requisitos de gestão de ativos e passivos nas medidas para a gestão de empresas financeiras do grupo empresarial e garante a liquidez, segurança e eficiência dos fundos da empresa através da formulação e implementação da gestão do plano de fundos.
(2) Em termos de negócios de depósitos das unidades membros, a sociedade financeira segue estritamente os princípios de igualdade, voluntariedade, justiça e boa fé para garantir a segurança dos fundos das unidades membros e salvaguardar os direitos e interesses legítimos de todas as partes.
(3) Em termos de gestão centralizada de fundos e negócios de liquidação de transferência interna, as unidades membros abrem contas de liquidação em empresas financeiras, realizam liquidação de fundos através do caminho de transmissão pela Internet, garantem estritamente a segurança e rapidez da liquidação e têm alta segurança de dados ao mesmo tempo.
2. Controlo das actividades de crédito
Os objetos de empréstimo da sociedade financeira limitam-se às unidades internas membros do grupo e aos clientes empresariais financeiros da cadeia industrial “one end out” que cumprem as disposições das medidas para a administração das empresas financeiras do grupo empresarial e reportam-se à autoridade reguladora. A empresa financeira formula o plano financeiro de acordo com as diferentes características de vários negócios
Foi estabelecido um sistema de gestão que abrange a notação de crédito dos clientes, a gestão do crédito, os empréstimos de capital de giro, os empréstimos de activos fixos, os empréstimos confiados, os empréstimos sindicados, a locação financeira, o desconto das contas de aceitação bancária, as garantias externas, as cartas de compromisso de empréstimos orientados para o serviço, as hipotecas e os penhores, os ficheiros de crédito e outros aspectos, bem como um sistema completo de gestão do crédito antes, durante e depois do estabelecimento dos empréstimos. (1) Estabeleceu um método de gestão de empréstimos de separar o exame do empréstimo e aprovação e aprovação de classificação
