Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816) todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos de supervisão de controlo interno (a seguir designado “sistema de normas de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno da empresa (a seguir designado “sistema de controlo interno da empresa”) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno)
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
– Jiangsu Nonghua Intelligent Agriculture Technology Co.Ltd(000816)
Jiangsu Jiangdong Diesel Engine Manufacturing Co., Ltd.
-Jiangsu Jianghuai Power Co., Ltd.
Jiangsu Jiangdong Group Import and Export Co., Ltd.
-Tibet Zhongkai Mining Co., Ltd.
-Shanghai nongyi Information Technology Co., Ltd
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 160,25% do ativo total nas demonstrações contábeis sumárias da empresa, e a receita operacional total representa 115,66% da receita operacional total nas demonstrações contábeis sumárias da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação da empresa incluem: Governança e normas operacionais de empresas listadas, remuneração de pessoal, gestão de fundos, gestão de compras, gestão de ativos, gestão de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão e comunicação de informações, sistema de informação, etc. As áreas de alto risco em que a empresa se concentra incluem principalmente gerenciamento de fundos, gerenciamento de compras, gerenciamento de vendas, gerenciamento de estoque, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os requisitos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, diferenciaram o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro, e combinados com os fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência ao risco e tolerância ao risco, A norma específica de reconhecimento deve ser coerente com a dos anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Critérios de identificação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A empresa seleciona o lucro operacional antes de impostos nas demonstrações consolidadas como índice de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros. Quando o impacto de defeitos de controle interno atingir ou exceder 5% do lucro operacional antes de impostos das demonstrações consolidadas, é reconhecido como um defeito importante; Quando o impacto de defeitos de controle interno atingir ou exceder 2,5% mas menos de 5% do lucro operacional antes de impostos das demonstrações consolidadas, é considerado um defeito importante; Quando o impacto de defeitos de controle interno é inferior a 2,5% do lucro operacional antes de impostos nas demonstrações consolidadas, é reconhecido como defeito geral.
Em princípio, os indicadores de identificação de defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros convergem com os indicadores de identificação do nível de importância da seleção de auditoria das demonstrações financeiras.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais que indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros incluem, mas não estão limitados a:
– Correção dos relatórios financeiros publicados;
-A combinação de um ou mais ajustes de auditoria excede o nível de importância da auditoria, e os correspondentes ajustes de auditoria são causados pela falha do controle interno;
– Limitações da capacidade da empresa para elaborar relatórios financeiros;
-Fraude por parte dos quadros superiores;
-As funções-chave de supervisão (como comissão de auditoria e conselho de supervisores) são inválidas;
Ambiente de controlo inválido;
– Não foram efectivamente corrigidas deficiências importantes no controlo interno dos relatórios financeiros dos exercícios anteriores;
-Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A empresa escolhe o valor absoluto da perda direta de propriedade causada à empresa como índice de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros. Quando a quantidade absoluta de perda de propriedade direta causada por defeitos de controle interno para a empresa atinge ou excede 10 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante; Quando a quantidade absoluta de perda de propriedade direta causada por defeitos de controle interno para a empresa atinge ou excede 5 milhões de yuans, mas menos de 10 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito importante; Quando a quantidade absoluta de perda de propriedade direta causada por defeitos de controle interno para a empresa é inferior a 5 milhões de yuans, é reconhecido como um defeito geral.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Sinais que indicam que podem haver defeitos significativos no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros incluem, mas não estão limitados a:
– Procedimentos decisórios pouco científicos, como decisões erradas, levam a sérios desvios em relação aos objetivos estratégicos;
– Violação das leis e regulamentos nacionais;
-Sanções impostas pelas autoridades reguladoras;
-Notícias negativas frequentes nos meios de comunicação social;
– Falha no controle institucional e sistemático de importantes processos de negócios;
-Não foram efectivamente corrigidas deficiências importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros dos anos anteriores;
-Outras circunstâncias que tenham um impacto significativo na empresa.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Nenhum.
Presidente: Xiang Zhipeng
25 de Março de 2002
