Datang International Power Generation Co.Ltd(601991)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: a sede da empresa e suas subsidiárias afiliadas. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
“Três importantes e um grande” gerenciamento, gerenciamento de investimento de projeto, gerenciamento de conformidade de projeto, gerenciamento de construção de engenharia, gerenciamento de produção, gerenciamento de vendas, gerenciamento de combustível, gerenciamento de compras, gerenciamento de transações de partes relacionadas, gerenciamento de projetos de ciência e tecnologia, gerenciamento de patrimônio, gerenciamento de fundos, gerenciamento de garantia, gerenciamento de materiais, gerenciamento de ativos fixos, gerenciamento de ativos intangíveis, gerenciamento de orçamento, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Pré gerenciamento de desenvolvimento de projetos, gestão de vendas, gestão de relatórios financeiros, auditoria interna, gestão de produção, gestão de combustível, responsabilidade social, gestão de fundos, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno e métodos de avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Considerando que o erro de controle compensatório maior ou igual a 50 milhões de yuans é inferior a 50 milhões de yuans, e o grau de orientação de defeito de controle interno é maior do que o de 5 milhões de yuans
Descrição do montante potencial de distorção nas demonstrações financeiras: Nenhuma
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos importantes se a empresa tiver os seguintes sinais, geralmente indica que podem haver defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro:
(1) Os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa cometem fraudes e causam grandes prejuízos à empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado e tem um impacto significativo na empresa;
(3) Existem distorções significativas no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não detecta distorções no processo de funcionamento;
(4) A supervisão do controle interno da função de auditoria interna é inválida e causa grandes perdas à empresa.
Defeitos significativos se a empresa tiver os seguintes sinais, geralmente indica que pode haver defeitos significativos no controle interno de relatórios financeiros:
(1) Outros funcionários da empresa cometem fraudes e causam grandes perdas à empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado e tem um grande impacto na empresa;
(3) Existem importantes distorções no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não detecta distorções no processo de funcionamento;
(4) A função de auditoria interna é ineficaz na supervisão do importante negócio de controle interno e causa grandes perdas para a empresa.
Defeitos gerais se a empresa tiver os seguintes sinais, geralmente indica que pode haver defeitos gerais no controle interno de relatórios financeiros:
(1) Outros funcionários da empresa cometem fraudes e causam prejuízos gerais à empresa;
(2) A empresa corrige o relatório financeiro publicado e tem um impacto geral na empresa;
(3) Existem distorções gerais no presente relatório financeiro, mas o controlo interno não detecta distorções no processo de funcionamento;
(4) A função de auditoria interna é ineficaz na supervisão dos negócios importantes de controle interno e causa prejuízos gerais à empresa.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Categoria de impacto do lucro líquido 50 milhões de yuan ≤ valor de impacto do lucro líquido 5 milhões de yuan ≤ valor de impacto do lucro líquido 0 valor de impacto do lucro líquido 5 milhões de yuan 50 milhões de yuan
Perda de ativos: 50 milhões de yuans ≤ perda de ativos: 5 milhões de yuans ≤ perda de ativos: 0 perda de ativos: 5 milhões de yuans 50 milhões de yuans
N.o: description
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeitos graves 1 Violação de leis e regulamentos:
Violações graves de leis e regulamentos (50 milhões de yuans ≤ montante envolvido), sendo apresentado para investigação por autoridades reguladoras (nível provincial e acima), a empresa enfrenta punição administrativa (montante 50 milhões de yuans), e os líderes da empresa são entrevistados ou punidos, o que tem um impacto significativo na produção e operação da empresa. Este impacto precisa ser eliminado pela empresa em um longo tempo e precisa pagar um preço significativo (50 milhões de yuans ≤ montante);
2. Litígios jurídicos:
Um grande caso de disputa legal é apresentado para investigação pelo órgão judicial, e os principais ativos são selados, detidos e congelados, o que tem um impacto significativo na produção e operação da empresa. Este impacto precisa ser eliminado pela empresa em um longo tempo e precisa pagar um preço pesado (50 milhões de yuan ≤ valor);
3. Sanções comerciais:
Os controles de exportação e sanções comerciais impostas por países, regiões ou organizações internacionais têm um impacto negativo significativo na estratégia de internacionalização da empresa ou na imagem do país ou região onde a empresa está localizada, esse impacto precisa ser eliminado pela empresa em um longo período de tempo e precisa pagar um preço pesado (50 milhões de yuans ≤ valor);
4. Opinião pública negativa:
É publicado por redes de mídia nacionais ou estrangeiras, o que tem um impacto negativo significativo da opinião pública sobre a empresa na província onde a empresa está localizada ou em países e regiões ultramarinos. Este impacto precisa ser eliminado pela empresa em um longo tempo e precisa pagar um preço pesado (50 milhões de yuan ≤ valor);
5. Acidentes gerais e acima da segurança da produção e eventos ambientais;
6. Ocorrem emergências maiores e superiores no exterior;
7. Maior e acima do salto, petição de grupo para eventos de estabilidade social e emergências maiores e acima do exterior;
8. Casos importantes de empréstimos vencidos ou perdas importantes de ativos dentro do ordenamento jurídico da empresa causadas por líderes da empresa ou acima;
9. Acidentes de nível III ou superior à segurança da informação;
10. Ocorrem eventos de vazamento secretos de negócios maiores e acima;
11. A estrutura de governança e o regulamento interno da empresa não são perfeitos ou existem apenas em nome, e as três reuniões não se realizam há muito tempo ou não podem normalmente exercer as responsabilidades das três reuniões, resultando na tomada de decisões fora de controle e gestão de assuntos importantes da empresa, o que tem um impacto significativo na sua produção e funcionamento;
12. Faltam os “três importantes e um grande” procedimentos de tomada de decisão da empresa, e há violações graves de regulamentos ou decisões além da autoridade, levando a erros de tomada de decisão importantes, que têm um impacto significativo na produção e operação da empresa;
13. O pessoal administrativo ou técnico da empresa perdeu um após o outro, e a taxa de rotatividade é superior ao nível médio de mercado da mesma indústria, o que tem um impacto significativo na produção e operação da empresa;
14. Os defeitos graves não foram efetivamente corrigidos;
15. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de muitos negócios importantes da empresa, o que tem um impacto significativo na produção e operação da empresa.
Defeitos importantes 1 Violação de leis e regulamentos:
Grandes violações de leis e regulamentos (prefeitura e nível municipal) têm um grande impacto na produção e operação das empresas, esse impacto pode ser eliminado em pouco tempo, mas precisa pagar um preço alto;
2. Litígios jurídicos:
Existem grandes litígios jurídicos ou grandes litígios jurídicos que têm um impacto relativamente grave na produção e funcionamento da empresa
Grande impacto, que pode ser eliminado em pouco tempo, mas precisa pagar um preço alto;
