China Construction Bank Corporation(601939)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: departamentos de sede, sucursais e filiais nacionais e estrangeiras 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Ambiente interno, avaliação de risco, informação e comunicação, supervisão interna, gestão de contabilidade financeira, gestão de risco, gestão de passivos de ativos, gestão de canais e operações, gestão de tecnologia da informação, aprovação de crédito, empréstimo corporativo, negócios internacionais, negócios de custódia de investimento, negócios interbancários, negócios de gestão financeira, negócios bancários de investimento, mercado financeiro, depósito pessoal, empréstimo pessoal, negócio de cartão de crédito, negócios bancários de Internet, liquidação e negócios de gestão de caixa, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Negócio de crédito, tecnologia da informação, negócios cambiais, Internet banking, etc. 5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
nada
（2） Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com o sistema de normas de controlo interno das empresas, as directrizes sobre controlo interno das empresas cotadas na Bolsa de Valores de Xangai, o código para as práticas de governação corporativa da bolsa de valores de Hong Kong, as normas contabilísticas para empresas empresariais, as directrizes sobre controlo interno dos bancos comerciais e as regras para a preparação da divulgação de informações das empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre o relatório anual de avaliação do controlo interno emitido pelas autoridades reguladoras, As disposições básicas sobre China Construction Bank Corporation(601939) controle interno, medidas para avaliação de China Construction Bank Corporation(601939) controle interno, China China Construction Bank Corporation(601939) padrão de identificação de defeitos de controle interno, etc., formuladas pela empresa organizam a avaliação do controle interno. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Incorrecções e inexatidões ≥ antes de impostos das demonstrações consolidadas do exercício em curso; lucro antes de impostos das demonstrações consolidadas do exercício em curso; inexatidões 5% do lucro total fiscal das demonstrações consolidadas do exercício em curso; 0,5% ≤ inexatidões 0,5% do lucro total antes das demonstrações consolidadas do exercício em curso
E relatar 5% do lucro total antes de impostos
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito material a combinação de um ou mais defeitos de controle interno pode levar à incapacidade de prevenir, detectar e corrigir a inexatidão material no relatório financeiro em tempo hábil.
Sinais de defeitos significativos incluem, mas não estão limitados a:
1. Fraude de diretores, supervisores ou gerentes superiores;
2. Correção dos relatórios financeiros publicados;
3. Falta material no presente relatório financeiro constatada pelo contabilista público certificado, mas não identificada pelo controlo interno;
4. A supervisão do controlo interno dos relatórios financeiros é inválida.
Defeito material a combinação de um ou mais defeitos de controle interno pode levar à incapacidade de prevenir, detectar e corrigir a declaração incorreta no relatório financeiro que não constitui uma declaração incorreta material, mas deve ainda atrair a atenção do conselho de administração e da direção.
Sinais de defeitos significativos incluem, mas não estão limitados a:
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que o relatório financeiro preparado atinja o objetivo de autenticidade e integridade.
Outros defeitos de controle interno no relatório financeiro que não constituam defeitos importantes e defeitos importantes.
N.o: description
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Impacto financeiro negativo impacto financeiro negativo ≥ lucro consolidado antes de impostos do ano em curso, impacto financeiro negativo 5% do lucro total antes de impostos do ano em curso, 0,5% ≤ impacto financeiro negativo e lucro total antes de impostos do ano em curso 0,5% do lucro antes de impostos do ano em curso
Lucro total 5%
N.o: description
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Defeito maior a combinação de um ou mais defeitos de controle interno tem um impacto negativo significativo no cumprimento legal, segurança de ativos, melhorando a eficiência e efeito do negócio, promovendo a realização da estratégia de desenvolvimento e outros objetivos de controle.
Sinais de defeitos significativos incluem, mas não estão limitados a:
1. Erros graves causados pela tomada de decisão;
2. Violação grave das leis e regulamentos nacionais e punição severa;
3. As notícias negativas aparecem frequentemente na mídia, cobrindo uma ampla gama;
4. O sistema de negócios importantes falha como um todo.
Defeito importante a combinação de um ou mais defeitos de controle interno tem um impacto negativo importante na conformidade legal, segurança de ativos, melhoria da eficiência e efeito do negócio, promovendo a realização da estratégia de desenvolvimento e outros objetivos de controle.
Sinais de defeitos significativos incluem, mas não estão limitados a:
1. Erros importantes causados pela tomada de decisão;
2. Violação de normas e regulamentos internos, resultando em sérias perdas;
3. Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
4. Há erros importantes no projeto do sistema ou no controle do sistema de negócios importantes.
Outros defeitos de controlo interno não financeiros que não constituam defeitos importantes nem defeitos importantes.
Nota: nenhuma (III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Um pequeno número de defeitos gerais no controle interno sobre relatórios financeiros encontrados durante o período de relato, e os possíveis riscos estão dentro do intervalo controlável, o que não terá impacto significativo na operação e gestão da empresa. A empresa atribui grande importância a estes assuntos e concluiu ou está implementando a retificação.
1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 1,5 Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos significativos no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 2.3 Defeito geral
Um pequeno número de defeitos gerais no controle interno sobre relatórios não financeiros encontrados durante o período de relato, os possíveis riscos estão dentro do intervalo controlável e não terão um impacto significativo na operação e gestão da empresa. A empresa atribui grande importância a estes assuntos e concluiu ou está implementando a retificação. 2.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno de relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não 2.5 Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa encontra quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não IV Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno 1 Retificação de defeitos de controlo interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável 2 Operação do controle interno neste ano e direção de melhoria no próximo ano
√ aplicável □ não aplicável
Em 2021, a empresa respondeu ativamente às mudanças do ambiente de negócios interno e externo e implementou seriamente a supervisão
