Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] N.o 004887
Dahua Certified Public Accountants (sociedade geral especial)
DaHuaCertifiedPublicAccountants(SpecialGeneralPartnership)
Relatório de garantia do controlo interno
(a partir de 31 de dezembro de 2021)
Índice página 1, relatório de garantia do controlo interno 1-2, II, Nanjing Baose Co.Ltd(300402) relatório de avaliação do controlo interno 1-17
Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) 12 / F, edifício 7, pátio n.º 16, Middle West Fourth Ring Road, Haidian District, Beijing [100039] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www.dahua-cpa com. Relatório de garantia do controlo interno
Dahuhezi [2022] Nº 004887 Nanjing Baose Co.Ltd(300402) todos os acionistas:
Aceitamos a atribuição de verificar a confirmação da eficácia do controlo interno relacionado com as demonstrações financeiras em 31 de Dezembro de 2021 envolvidas no relatório de avaliação do controlo interno em anexo elaborado pela administração de Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (doravante referido como Nanjing baose).
1,Responsabilidades da gestão
A responsabilidade da gestão de Nanjing baose é estabelecer e melhorar o controle interno e manter sua eficácia de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, e garantir que o relatório de avaliação de controle interno reflita verdadeiramente e completamente o controle interno relacionado às demonstrações financeiras de Nanjing baose em 31 de dezembro de 2021.
2,Responsabilidades dos Contadores Públicos Certificados
Nossa responsabilidade é expressar opiniões de garantia sobre a eficácia do controle interno relacionado às demonstrações financeiras da Nanjing baose em 31 de dezembro de 2021. Realizamos o negócio de garantia de acordo com as disposições de outros padrões de negócios de garantia para contadores públicos certificados chineses nº 3101 – negócio de garantia diferente da auditoria ou revisão de informações financeiras históricas. A norma exige que planeemos e executemos trabalhos de garantia para obter garantias razoáveis sobre se Nanjing baose manteve um controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os aspectos materiais. No processo de garantia, implementamos, compreendendo, testando e avaliando a integridade, racionalidade e implementação do projeto do sistema de controle interno relacionado às demonstrações financeiras
Dahuhezi [2022] 004887 relatório de garantia de controlo interno
E outros procedimentos que consideramos necessários. Acreditamos que nosso trabalho de garantia fornece uma base razoável para expressar opiniões.
3,Limitações inerentes ao controlo interno
O controle interno tem limitações inerentes, e há a possibilidade de imprecisão e indetectação devido a erro ou fraude. Além disso, devido à mudança de circunstâncias, o controle interno pode se tornar inadequado, ou o cumprimento das políticas e procedimentos de controle pode ser reduzido. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que existam certos riscos na efetividade do controle interno no futuro.
4,Parecer de garantia
Em nossa opinião, Nanjing baose manteve controle interno efetivo relacionado às demonstrações financeiras em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021, de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
5,Restrições aos utilizadores e finalidades do relatório
Este relatório é apenas para uso quando Nanjing baose divulga seu relatório anual e não deve ser usado para qualquer outra finalidade. As consequências causadas pelo uso indevido não têm nada a ver com os contadores públicos certificados e empresas de contabilidade que executam o negócio. Concordamos que este relatório, como um documento necessário do relatório anual Nanjing baose 2021, deve ser submetido juntamente com outros materiais e divulgado ao público. Dahua Certified Public Accountants (parceria geral especial) Contabilista público certificado chinês:
Zhang Lifang, Pequim, China Contador Público Certificado:
Relatório de autoavaliação de controle interno de He aiya em 30 de março de 2002
Nanjing Baose Co.Ltd(300402)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
A fim de fortalecer e padronizar o controle interno de Nanjing Baose Co.Ltd(300402) (doravante denominada “a empresa”), melhorar o nível de operação e gestão e a capacidade de prevenção de riscos da empresa, promover o desenvolvimento sustentável da empresa e salvaguardar os legítimos direitos e interesses de todos os acionistas e partes interessadas, de acordo com as disposições das normas básicas para o controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos de supervisão do controle interno, combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação, Com base na supervisão diária e especial do controle interno, o conselho de administração avaliou a efetividade do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa.
O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência sênior é responsável pelo controle diário da operação da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
Relatório de autoavaliação do controlo interno
3,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer o sistema de controlo interno
I) Objectivos do sistema de controlo interno
1. Estabelecer e melhorar a governança interna e estrutura organizacional, formar um mecanismo científico de tomada de decisão, implementação e supervisão, e garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa e a condução ordenada das atividades comerciais.
2. O sistema de gestão de riscos da empresa deve ser estabelecido para proteger os direitos e interesses dos investidores de forma saudável e ordenada, e o sistema de gestão de riscos deve ser reforçado para garantir o bom funcionamento da empresa.
3. Padronizar o comportamento contábil da empresa e garantir a autenticidade e integridade dos materiais contábeis.
4. Estabelecer um bom ambiente de controle interno, preencher lacunas, eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa.
5. Assegurar a implementação das leis e regulamentos nacionais relevantes e das regras e regulamentos internos da empresa.
II) Princípios básicos para a criação do sistema de controlo interno
Princípio da legalidade: o controle interno deve respeitar as disposições legislativas e administrativas, os requisitos regulamentares dos departamentos reguladores governamentais relevantes e a situação real da empresa.
2. Princípio da integralidade: o controle interno abrange todos os negócios econômicos e cargos relevantes da empresa, e é implementado para a tomada de decisão, implementação, supervisão, feedback e outros links de acordo com os principais pontos de controle no processo de processamento de negócios. O controle interno restringe todo o pessoal dentro da empresa, e nenhum indivíduo deve ter o poder de ir além do controle interno.
3. Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno assegura a definição razoável de instituições e posições internas e a divisão razoável de responsabilidades e autoridades, adere à separação de posições incompatíveis e assegura que diferentes instituições e posições têm direitos e responsabilidades claros, restringem e supervisionam-se mutuamente.
4. princípio de custo benefício: o controle interno segue o princípio de custo benefício para alcançar o melhor efeito de controle com controle de custo razoável.
5. Princípio de adequação: o controle interno é constantemente revisado e melhorado com a mudança do ambiente externo, o ajuste das funções de negócios da empresa e a melhoria dos requisitos de gestão.
6. Princípio de importância: o controle interno deve prestar atenção a questões comerciais importantes e áreas de alto risco com base em controle abrangente.
4,Avaliação do controlo interno
Com os esforços contínuos do conselho de administração, da administração e de todos os funcionários, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e eficaz, que fornece uma garantia razoável para o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhora a eficiência e efeito da operação e promove a realização da estratégia de desenvolvimento da empresa.
Relatório de autoavaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação são todos os departamentos e subsidiárias da empresa. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa.
Os itens incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem: capital, vendas e cobrança, aquisição e pagamento, qualidade da produção, inventário, ativos fixos, investimento, transações com partes relacionadas, garantia externa, captação de fundos, divulgação de informações e antifraude. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de fundos, negócios de compras, negócios de vendas, qualidade de produção, etc.
As unidades, assuntos, negócios e áreas de alto risco acima incluídas no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) construção e implementação do controle interno da empresa
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação das sociedades
De acordo com os requisitos do direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários, os estatutos do Partido Comunista da China e outras leis, regulamentos administrativos e regras departamentais, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa composta pela assembleia geral de acionistas, o comitê do Partido, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, formando um mecanismo científico de tomada de decisões, mecanismo de implementação e mecanismo de supervisão. Juntamente com a situação real da empresa, a empresa formulou os estatutos sociais, o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do comitê do Partido, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o regulamento interno do gerente geral e outras regras e regulamentos, e definiu as responsabilidades, autoridades e procedimentos de trabalho da assembleia geral de acionistas, do comitê do Partido, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração da empresa.
De acordo com as disposições dos estatutos, o comité do Partido da empresa desempenha plenamente o seu papel como núcleo principal e núcleo político na orientação da direcção, gestão da situação global e garantia da sua execução, de acordo com as medidas de implementação do sistema de tomada de decisão para “três questões importantes e uma importante” e o regulamento interno do comité do Partido, Assim como a lista de assuntos a serem estudados e decididos pelo comitê do Partido, a lista de assuntos a serem estudados e discutidos pelo comitê do Partido antecipadamente, e a lista de assuntos a serem estudados e discutidos pelo comitê do Partido antecipadamente, realizar procedimentos de tomada de decisão ou pré-discussão relevantes para os “três importantes e um grande” assuntos da empresa.
A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa e exerce o direito de voto em questões importantes como a política comercial da empresa, financiamento, investimento e distribuição de lucros de acordo com a lei. O regulamento interno da assembleia geral de acionistas formulado pela sociedade estabeleceu disposições claras sobre as funções e poderes, convocação, propostas de assembléias e avisos, procedimentos e resoluções da assembleia geral de acionistas, de modo a garantir o funcionamento padronizado da assembleia geral de acionistas da sociedade.
Relatório de autoavaliação do controlo interno
O conselho de administração é responsável pela execução das decisões tomadas pela assembleia geral de acionistas, exercendo o poder de decisão empresarial da companhia nos termos da lei e reportando-se à assembleia geral de acionistas. De acordo com os requisitos das diretrizes para a auto-regulação das empresas listadas na gema de Shenzhen Stock Exchange No. 2 – operação padronizada das empresas listadas na gema, o conselho de administração tem quatro comitês especiais: auditoria, estratégia, nomeação, remuneração e avaliação. O presidente do comitê de estratégia é o presidente, e os diretores de outros comitês especiais são diretores independentes. Os comitês especiais estão em estrita conformidade com as leis relevantes Regulamentos e regulamentos internos dos comitês especiais e outros sistemas desempenham suas funções, o que fornece uma base importante para a tomada de decisões científicas do conselho de administração. O conselho de administração tem um cargo especial do conselho de administração, e o secretário do conselho de administração é responsável por lidar com os assuntos diários e divulgação de informações do conselho de administração, bem como liderar o escritório do conselho de administração para lidar com outros assuntos diários.
O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade e é responsável e reporta à assembleia geral de acionistas. Conselho de Supervisores
