Suzhou Co., Ltd.
Relatório de análise de viabilidade da empresa e suas subsidiárias para a realização de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo I. Objetivo de realização de negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo
Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd. (a seguir designada “a empresa”) e as suas filiais representam uma grande proporção das vendas no exterior no negócio global, enquanto as principais moedas de liquidação das vendas no exterior são dólares americanos e euros. Para reduzir o impacto das futuras flutuações cambiais entre o dólar e o euro em relação ao RMB no desempenho operacional da empresa, após cuidadosa consideração, a empresa e suas subsidiárias planejam realizar negócios de liquidação cambial e vendas.
2,Informações básicas sobre a realização de operações de liquidação cambial a prazo e vendas
Negócio de liquidação cambial a prazo e vendas refere-se ao negócio de liquidação cambial e vendas de acordo com a moeda, valor, taxa de câmbio e prazo limite de liquidação cambial ou vendas no futuro quando o banco assinar o contrato de liquidação cambial a prazo e vendas com o cliente, e quando a receita ou despesa cambial ocorre na data de vencimento, o negócio de liquidação cambial ou vendas é tratado de acordo com a moeda, valor e taxa de câmbio acordados no contrato de liquidação cambial a prazo e vendas.
As operações de liquidação cambial a prazo e vendas realizadas pela empresa e pelas suas filiais limitam-se às principais moedas de liquidação utilizadas pela empresa para a produção e operação, nomeadamente dólares americanos e euros. A empresa e suas subsidiárias realizam negócios de liquidação cambial a prazo e vendas, seguem o princípio da cobertura, não se envolvem em transações de arbitragem especulativa e o nível de risco é baixo.
A empresa e suas subsidiárias pretendem realizar negócios de liquidação cambial a prazo e vendas com um montante total de não mais de 300 milhões de yuans, que é efetivo dentro de um ano a partir da data de deliberação e aprovação pela assembleia geral de acionistas da empresa. Dentro do limite e prazo acima, os fundos podem ser reciclados. 3,Análise de viabilidade da realização de negócios de liquidação cambial a prazo e vendas
Atualmente, afetado pelos fatores incertos da política e economia internacionais, o mercado cambial flutua frequentemente e a amplitude da taxa de câmbio está aumentando. No entanto, as vendas no exterior representam uma grande proporção no negócio global da empresa e suas subsidiárias, e as principais moedas de liquidação das vendas no exterior são dólares americanos e euros. A flutuação da taxa de câmbio trará alguma incerteza para o funcionamento e liquidação da empresa e suas subsidiárias. Por conseguinte, a fim de prevenir os riscos do mercado cambial, reduzir as perdas cambiais e melhorar ainda mais a estabilidade financeira da empresa, é necessário que a empresa e as suas filiais realizem operações de liquidação cambial e vendas atempadas e adequadas, de acordo com a sua própria situação real. A empresa e suas subsidiárias realizam negócios de liquidação cambial forward e vendas em torno de seus negócios principais, não de arbitragem especulativa para fins de lucro. Diante dos possíveis riscos na realização de negócios de liquidação cambial forward e vendas, a empresa formulou regras e regulamentos relevantes, possui processos de controle interno perfeitos e as medidas de controle de risco direcionadas tomadas pela empresa são práticas e viáveis. Portanto, é necessário e viável que a empresa e suas subsidiárias realizem negócios de liquidação cambial e vendas a prazo.
4,Análise de risco e medidas de controlo de risco para a realização de operações de liquidação cambial a prazo e vendas
1. Análise de risco
A empresa e suas subsidiárias realizam negócios de liquidação cambial a prazo e vendas de acordo com o princípio da cobertura e não se envolvem em transações de arbitragem especulativa, mas ainda podem existir certos riscos:
(1) Risco de flutuação cambial: quando a taxa de câmbio muda muito, se a taxa de câmbio a prazo acordada na confirmação da liquidação cambial a prazo e vendas for inferior à taxa de câmbio em tempo real, serão causadas perdas cambiais;
(2) Risco de controlo interno: as operações de liquidação cambial a prazo e de venda são altamente profissionais e complexas, o que pode causar riscos devido à imperfeição do sistema de controlo interno;
(3) Risco de inadimplência do cliente: as contas a receber do cliente estão em atraso, e o pagamento não pode ser recuperado dentro do período previsto de cobrança, o que causará o atraso na entrega da liquidação cambial a prazo e vendas, resultando na perda da empresa;
(4) Risco de previsão de cobrança: o departamento de vendas prevê a cobrança de acordo com os pedidos e pedidos esperados do cliente. No processo de implementação real, o cliente pode ajustar suas próprias ordens e previsões, resultando em previsão de cobrança imprecisa da empresa, resultando no risco de atraso na entrega de liquidação cambial a prazo e vendas.
2. Medidas de controlo dos riscos
(1) Selecione o negócio de liquidação cambial a prazo e vendas com estrutura simples, liquidez forte e risco controlável;
(2) A empresa formulou o sistema de gestão da negociação de derivados financeiros, que estipula claramente o processo de auditoria interna, procedimentos de tomada de decisão, medidas de isolamento de informações, sistema interno de notificação de riscos, procedimentos de tratamento de riscos e divulgação de informações;
(3) A fim de evitar o atraso na entrega de liquidação a prazo e vendas de divisas, a empresa atribui grande importância à gestão de contas a receber, cobra ativamente contas a receber, evita o fenômeno vencido de contas a receber e tenta controlar o risco de atraso na entrega dentro do intervalo mínimo;
(4) A empresa fortalecerá a pesquisa e análise da taxa de câmbio, prestará atenção em tempo real às mudanças no ambiente do mercado internacional, ajustará a estratégia de operação a tempo e minimizará a perda de câmbio.
5,Políticas contábeis e princípios contábeis para a realização de negócios de liquidação cambial e vendas a prazo
A empresa e suas subsidiárias devem realizar a contabilidade financeira correspondente para a liquidação a prazo e vendas de divisas de acordo com as disposições e diretrizes relevantes das normas contábeis para Empresas Empresariais n.º 22 – reconhecimento e mensuração de instrumentos financeiros, normas contábeis para Empresas Empresariais n.º 24 – contabilidade de cobertura, normas contábeis para Empresas Empresariais n.º 37 – Apresentação de instrumentos financeiros, normas contábeis para Empresas Empresariais n.º 39 – mensuração do justo valor, etc. Refletir itens relevantes no balanço e demonstração de resultados.
6,Conclusão da análise de viabilidade da realização de negócios de liquidação cambial e vendas a prazo
O negócio de liquidação cambial a prazo e vendas da empresa e das suas subsidiárias é realizado em torno da sua atividade principal, segue o princípio da cobertura e não é uma transação de arbitragem especulativa para fins de lucro. O desenvolvimento oportuno e adequado de negócios de liquidação cambial a prazo e vendas pode efetivamente prevenir riscos de mercado cambial, reduzir perdas cambiais e melhorar ainda mais a estabilidade financeira da empresa. Ao mesmo tempo, a empresa formulou regras e regulamentos relevantes e melhorou os processos de controle interno relevantes para os possíveis riscos de realizar negócios de liquidação cambial e vendas de longo prazo. Em conclusão, é necessário e viável que a empresa e suas subsidiárias realizem negócios de liquidação cambial e vendas a longo prazo.
Conselho de diretores de Kangping Technology (Suzhou) Co.Ltd(300907) (Suzhou) Co., Ltd. 2 de abril de 2022
