Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) (doravante designado por “empresa”) sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) e Zhejiang Shengtang Environmental Protection Technology Co., Ltd., uma subsidiária integral. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa; Os principais negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação incluem: 1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com o direito das sociedades da República Popular da China (doravante referido como o direito das sociedades), os estatutos da sociedade Hangzhou Dadi Haiyang Environmental Protection Co.Ltd(301068) e outras leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu uma estrutura de governança corporativa de “três conselhos e uma camada” da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e o nível de administração, e formulou o regulamento interno e as regras de trabalho de cada reunião. O conselho de administração será responsável perante a assembleia geral de acionistas e exercerá o poder decisório empresarial da sociedade de acordo com a lei; O conselho de supervisores é responsável perante a assembleia geral de acionistas e supervisiona os diretores, o gerente geral e outros gerentes superiores da sociedade para o desempenho das suas funções de acordo com a lei; O conselho de administração é responsável pela implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e pela gestão da empresa. Os três comitês e o primeiro andar desempenham suas respectivas funções, coordenam, restringem e padronizam a operação. Entre eles, o conselho de administração conta com quatro comitês especiais: Comitê Estratégico, Comitê de Auditoria, Comitê de Indicação e Comitê de Salários e Avaliação, cujas instituições possuem regras de procedimento ou sistema de trabalho correspondentes às suas funções para regular sua autoridade e responsabilidades. A empresa estabeleceu e melhorou a estrutura de governança corporativa da empresa. Esclarecer as responsabilidades e autoridades na tomada de decisões, implementação e supervisão, e formar uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio para garantir o funcionamento padronizado da gestão da empresa.
(2) Estrutura organizacional da empresa
A sociedade constituiu a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de fiscalização, o gerente geral e outras organizações, de acordo com o disposto no direito das sociedades e nos estatutos sociais, sendo a assembleia geral de acionistas da responsabilidade da sociedade. A estrutura organizacional da empresa é a seguinte:
Cada departamento funcional tem uma divisão clara do trabalho, coordenação mútua, supervisão mútua e restrição mútua. Um nível adequado de sistema de relatórios é estabelecido, que otimiza a alocação de recursos, melhora a eficiência do trabalho e forma um senso geral de controle.
(3) Política e Prática de Recursos Humanos
O talento é a chave para o desenvolvimento da empresa.A empresa estabeleceu um departamento de recursos humanos.De acordo com as leis e regulamentos nacionais relevantes e em combinação com a situação real da empresa, a empresa formulou o sistema de gestão de funcionários, sistema salarial e sistema de gestão de avaliação de desempenho, que estipula de forma abrangente comparecimento, disciplina de trabalho, relações de trabalho, gestão de indução de funcionários, gestão de treinamento de funcionários, salário e bem-estar, Padronizou as relações de trabalho e gestão de pessoal da empresa. A empresa implementa o sistema de contrato de trabalho de pessoal completo, e controla rigorosamente o recrutamento e seleção de talentos, padronizando os padrões de recrutamento para garantir o emprego de excelentes talentos; Formação regular para novos colaboradores e colaboradores no local de trabalho, reforçando a formação dos colaboradores, prestando atenção à avaliação, clarificando o caminho da promoção e transferência dos colaboradores, protegendo eficazmente os legítimos direitos e interesses dos colaboradores e ajudando no desenvolvimento da sua carreira. A empresa respeita cada funcionário, incentiva a inovação, defende a integridade, defende a unidade, amizade, harmonia e ajuda mútua e estabelece um ambiente de trabalho harmonioso.
(4) Cultura empresarial
A empresa defende os valores de inovação, integridade, contribuição e partilha, e transmite ativamente os valores e cultura corporativa da empresa aos colaboradores: a busca da excelência e orientada para a qualidade; Justiça e justiça, desempenho em primeiro lugar; Serviço proativo, cliente em primeiro lugar; Simples, aberto e responsável; Equipe confia e cresce juntos. A empresa está comprometida em se tornar uma empresa moderna com equipe de talentos de primeira classe e alta coesão.
(5) Auditoria interna
A empresa criou um departamento de auditoria equipado com auditores a tempo inteiro, o departamento de auditoria é diretamente responsável perante o comitê de auditoria. Sob a orientação do comitê de auditoria, audita e supervisiona o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno da empresa, o funcionamento e a situação financeira da empresa e exerce de forma independente o poder de supervisão de auditoria.
(6) Responsabilidade social
A fim de garantir o desenvolvimento sustentável e a longo prazo da empresa, a empresa tem cumprido ativamente suas responsabilidades sociais e formulado e implementado uma série de políticas e medidas em termos de produção segura, proteção ambiental, proteção dos direitos e interesses dos acionistas, cuidado com os funcionários e retribuição à sociedade. A empresa sempre atribuiu importância à proteção do ambiente produtivo dos funcionários e à melhoria de suas condições de vida.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e ideias de desenvolvimento, combinados com as características da indústria, a empresa estabeleceu um sistema de avaliação de risco mais sistemático e eficaz. A empresa identifica e avalia de forma contínua e eficaz os possíveis riscos decorrentes das possíveis mudanças no ambiente regulatório e empresarial, a adição de novos funcionários, o uso de novos sistemas de informação, ou a atualização dos sistemas originais, o rápido desenvolvimento dos negócios, novas tecnologias, novos padrões contábeis, etc., e formula oportunamente medidas de resposta ao risco correspondentes.
3. Medidas de controlo
A fim de garantir a realização de vários objetivos, a empresa estabeleceu procedimentos de controle relevantes, incluindo principalmente: controle de autorização de transação, controle de divisão de responsabilidade, controle de voucher e registro, contato de ativos e controle de uso de registro, controle de inspeção independente, controle de sistema de informação eletrônico, etc.
(1) Controle de autorização de transação: define o escopo, autoridade, procedimentos, responsabilidades e outros conteúdos relevantes da autorização e aprovação. A gestão em todos os níveis da unidade deve exercer funções e poderes correspondentes dentro do escopo da autorização, e o pessoal de manipulação deve também lidar com negócios econômicos dentro do escopo da autorização.
(2) Controle da divisão de responsabilidade: definir razoavelmente a divisão do trabalho, dividir cientificamente as responsabilidades e autoridades, implementar o princípio da separação de posições incompatíveis e o trabalho de cada pessoa pode verificar automaticamente o trabalho de outra pessoa ou mais pessoas e formar um mecanismo de verificação e equilíbrio mútuo. Posições incompatíveis incluem principalmente: aprovação de autorização e manuseio de negócios, manuseio de negócios e registros contábeis, registros contábeis e custódia de propriedade, manuseio de negócios e auditoria de negócios, aprovação de autorização e supervisão e inspeção, etc.
(3) Controlo dos vouchers e registos: o procedimento de circulação dos vouchers foi razoavelmente formulado. O pessoal operacional pode preparar os vouchers relevantes a tempo da execução das transacções. Os vouchers preparados são enviados ao departamento contabilístico em tempo útil para registo e os vouchers registados são arquivados em ordem. Devem ser registadas várias transacções (por exemplo, registos salariais dos empregados, facturas de vendas, etc.) e os registos devem ser comparados com as entradas correspondentes independentemente.
(4) Controle de contato de ativos e uso de registros: restrinja estritamente o contato direto de pessoal não autorizado com a propriedade e tome medidas como inventário regular, registros de propriedade, verificação de conta e seguro de propriedade para garantir a segurança e integridade de todos os tipos de propriedade.
(5) Inspeção e controle independentes: a empresa cria um departamento especial de auditoria interna para revisar e avaliar fundos monetários, títulos, vouchers e livros de contas, aquisição de materiais, pagamento, gestão salarial, etc.
(6) Controle eletrônico do sistema de informação: a empresa formulou um sistema de controle de sistema de informação eletrônico relativamente rigoroso, e fez mais trabalho no desenvolvimento e manutenção do sistema de informação eletrônico, entrada e saída de dados, armazenamento de documentos e guarda, etc.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as disposições relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
Norma de identificação de defeitos
Categoria Relatório financeiro Relatório não financeiro
O padrão qualitativo tem as seguintes características como defeitos principais: ① a empresa tem as seguintes características como defeitos principais: ① a empresa operacional corrige o relatório financeiro publicado; ② Os diretores da empresa violaram seriamente as leis e regulamentos nacionais; ② Acidentes em processos de tomada de decisão e fraude de supervisores e gerentes superiores; Erros graves foram cometidos e a operação sustentável da empresa foi seriamente desafiada; ① Aqueles encontrados por contadores públicos certificados, mas não controlados pelo controle interno da empresa ① perda grave de gerentes seniores e técnicos principais; Identificar as principais distorções no presente relatório financeiro; ① ① falta de controle do sistema ou falha do sistema de negócios importantes, falta de controle interno e defeitos maiores ou importantes não foram corrigidos; Falta de medidas compensatórias eficazes; ⑤ Resultados da avaliação do controle interno ⑤ o comitê de auditoria da empresa e as instituições de auditoria interna apresentam defeitos internos importantes e não foram corrigidos; ⑥ Outra supervisão sobre o controle de produção da empresa é inválida. Impacto negativo significativo
① defeitos importantes são aqueles sem as seguintes características: ① erros gerais na seleção e aplicação dos procedimentos contábeis no processo de tomada de decisão de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas; ② Políticas rigorosas para a perda de pessoal em cargos-chave de negócios; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; Pesado; ① Há deficiências importantes no controle de sistemas ou sistemas de negócios importantes. ① há uma armadilha no controle do processo de relatório financeiro no final do período; ① Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente os defeitos importantes que não foram identificados ou múltiplos defeitos e não podem garantir razoavelmente a retificação das demonstrações financeiras preparadas.
A declaração atinge o objetivo de autenticidade e precisão; ① Os defeitos gerais do comitê de auditoria são os seguintes: ① a eficiência da supervisão e ordem do controle interno pelo comitê de tomada de decisão e pela organização de auditoria interna não é alta; ② A perda de pessoal em cargos gerais de negócios é estritamente devido a defeitos importantes. Pesado; ① Defeitos no sistema geral de negócios; ① Defeitos gerais referem-se à falha em corrigir os defeitos principais acima ou defeitos importantes.
Outros defeitos de controlo interno.
O padrão quantitativo toma como indicadores de mensuração o ativo total, a receita total e o lucro total de avaliação dos defeitos de controle interno de relatórios não financeiros determinados pela empresa. O padrão quantitativo de preço é consistente com o padrão de avaliação para o controle interno do relatório financeiro determinado pela empresa quando o valor de inexatidão no balanço é maior ou igual ao defeito do sistema de ativos. Veja à esquerda para detalhes.
5% da produção total, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é maior do que ou
5% da receita total ou o montante de inexatidão na demonstração de resultados é maior do que
Ou igual a 5% do lucro total, é reconhecido como uma grande escassez
Pia;
Quando o montante de inexatidões no balanço for maior ou igual ao montante dos activos
2% mas inferior a 5% da produção total, ou a demonstração de resultados é incorreta
O montante é superior ou igual a 2% da receita total, mas inferior a
5%, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é maior ou igual ao lucro total
2% do montante total, mas menos de 5%, é reconhecido como uma deficiência importante
Pia;
Quando o montante de inexatidões no balanço for inferior ao total dos activos
2%, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é inferior ao lucro total
2%, ou o montante de declarações incorretas na demonstração de resultados é inferior a 2% do lucro total
Quando, é reconhecido como um defeito geral.
(III) Identificação e rectificação de defeitos internos
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com as demonstrações financeiras acima referidas
