Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de controle interno da empresa) e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a efetividade do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021.
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não foram encontrados defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Em 2021, as principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa, subsidiárias integralmente detidas e subsidiárias holding, sendo que as unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Nível corporativo: estrutura de governança, estrutura organizacional, recursos humanos, cultura corporativa, supervisão interna, etc.
Nível de negócios: relatório financeiro e divulgação de informações, atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, negócios de inventário e armazenamento, negócios de garantia, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente relatórios financeiros e divulgação de informações, gestão de fundos, negócios de compras, negócios de vendas, gestão subsidiária, negócios de inventário e armazenamento, investimento e financiamento estrangeiros, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: a gestão de subsidiárias, o controle interno de transações com partes relacionadas, o controle interno de grandes investimentos, o controle interno de garantias externas e outros assuntos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
1. Ambiente interno
(1) Estrutura de governação
De acordo com as disposições do direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, e com base na separação da propriedade dos investidores e dos direitos de propriedade das pessoas coletivas, a empresa formou um sistema de organização empresarial e mecanismo de operação empresarial de controles e equilíbrios descentralizados entre a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e a administração, e estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita. Todas as partes operam de forma independente, restringem-se mutuamente, desempenham as suas funções e têm direitos e responsabilidades claros, esforçam-se para salvaguardar os interesses da sociedade cotada e de todos os accionistas e garantir o desenvolvimento estável, saudável e sustentável da empresa. Ao mesmo tempo, no âmbito dos estatutos sociais, a sociedade estabeleceu o regulamento interno correspondente da assembleia geral de acionistas, regulamento interno do conselho de administração, regulamento interno do conselho de supervisores, regras de trabalho do gerente geral, etc., clarificando o âmbito da autorização, as formas e procedimentos de exercício do poder.
1) Assembleia geral de accionistas
A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade, que goza dos direitos legais estipulados nas leis e regulamentos e nos estatutos da sociedade, e exerce o direito de voto em questões importantes como políticas empresariais, financiamento, investimento, distribuição de lucros, etc.
A sociedade realiza a assembleia geral de acionistas em estrita conformidade com os requisitos do regulamento interno da assembleia geral de acionistas para garantir que os acionistas possam participar na assembleia geral de acionistas e exercer seus direitos de voto; Assegurar que todos os accionistas, especialmente os accionistas minoritários, gozam de direitos iguais e exercem plenamente os seus direitos;
2) Diretores e conselho de administração
O conselho de administração é o órgão de administração decisório da sociedade, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração da empresa possui quatro comitês especiais: estratégia, auditoria, nomeação, remuneração e avaliação, que estabeleceram uma estrutura de pessoal padronizada e formularam regras de implementação correspondentes de acordo com a lei.
A empresa elege os diretores em estrita conformidade com os procedimentos estipulados nos estatutos; O número e a estrutura de pessoal do conselho de administração da empresa atendem aos requisitos das leis e regulamentos; O número de administradores independentes empregados cumpriu os requisitos da CSRC para atingir um terço dos membros do conselho de administração e a composição profissional dos diretores independentes é razoável. A empresa estabeleceu o regulamento interno do conselho de administração, para que todos os diretores possam comparecer ao conselho de administração com uma atitude séria e responsável e cumprir plenamente suas obrigações e responsabilidades como diretores.
O estabelecimento de vários sistemas de diretores da empresa fornece uma forte garantia para a empresa determinar o plano de desenvolvimento, melhorar os procedimentos de tomada de decisão de investimento, fortalecer a cientificidade da tomada de decisão, melhorar a eficiência e qualidade das principais decisões de investimento, estabelecer e melhorar o sistema de gestão salarial e avaliação para executivos seniores, fortalecer as funções de tomada de decisão e supervisão do conselho de administração e melhorar ainda mais a estrutura de governança da empresa.
3) Supervisores e Conselho de Supervisores
O conselho de supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade, que é responsável pela assembleia geral de acionistas e supervisiona os diretores e a direção da empresa para o desempenho de suas funções de acordo com a lei.
O número e a composição do pessoal do conselho de supervisores da empresa cumprem os requisitos legais e regulamentares. A empresa estabeleceu o regulamento interno do conselho de supervisores. Os supervisores podem desempenhar com seriedade as suas funções, ser responsáveis perante a assembleia geral de acionistas, supervisionar e fiscalizar as finanças da empresa e a legitimidade do desempenho das funções por parte dos diretores, gerentes gerais e outros gerentes superiores da empresa.
4) Gestão
A direção é responsável por organizar a implementação das deliberações da assembleia geral de acionistas e do conselho de administração, formular e implementar o sistema de controle interno e garantir o funcionamento normal da produção, operação e gestão da empresa, regulando e supervisionando o exercício padronizado de funções e poderes de vários departamentos funcionais.
(2) Estrutura organizacional
As instituições internas criadas pela empresa incluem: centro de operações financeiras no exterior, centro de gestão financeira, departamento de assuntos de valores mobiliários, centro de mercado de marca, centro de TI, centro de controle de risco legal, centro de administração humana, centro de auditoria interna e conformidade e outros departamentos funcionais e departamentos de negócios. Ao dividir razoavelmente as responsabilidades de cada departamento e cargo, e implementar o princípio da separação de posições incompatíveis, um mecanismo de divisão clara do trabalho, cooperação mútua e controles e equilíbrios mútuos é formado entre cada departamento, que garante o funcionamento ordenado e saudável das atividades de produção e operação da empresa e a realização de objetivos de controle.
(3) Política de recursos humanos
A empresa tem formulado políticas de recursos humanos conducentes ao desenvolvimento sustentável da empresa, incluindo: emprego, formação, demissão e demissão de funcionários; Salário, avaliação, promoção, recompensa e punição dos funcionários; A empresa também realiza diversas formas de formação e educação de acompanhamento para diferentes cargos de acordo com as necessidades do trabalho real, para que os funcionários possam ser competentes para seus empregos. (4) Cultura empresarial
A empresa toma o desenvolvimento de recursos humanos e cultura corporativa como o importante poder de desenvolvimento da empresa, atribui grande importância à construção da equipe de talentos, respeita plenamente, entende e se preocupa com os funcionários, implementa o planejamento de carreira dos funcionários, molda os funcionários em talentos profissionais através de treinamento científico e adere ao crescimento e desenvolvimento comuns da empresa e dos funcionários.
A empresa implementa o sistema completo de contrato de trabalho do pessoal, formula um sistema sistemático de gestão de recursos humanos, faz disposições detalhadas sobre emprego de pessoal, treinamento de funcionários, salário, garantia de bem-estar, avaliação de desempenho, transferência interna e promoção do emprego, e estabelece um sistema de avaliação de desempenho perfeito.
2. Avaliação dos riscos
De acordo com os objetivos estratégicos e plano de desenvolvimento da empresa, e em combinação com as características da indústria, foi estabelecido um sistema sistemático e eficaz de avaliação de riscos: para os riscos internos e externos de várias empresas, tais como risco de negócios, risco financeiro e risco de mercado, identificação de eventos de risco, análise de risco e avaliação de risco são realizadas através das principais ligações que têm um impacto significativo nos objetivos financeiros e comerciais, principais processos de negócios são ordenados e determinadas unidades de negócio chave, Projete as principais atividades de controle e defina objetivos de controle. De acordo com os objetivos de controle estabelecidos, os departamentos funcionais relevantes são responsáveis pela coleta e análise de informações relevantes.A direção da empresa convoca regularmente os chefes de vários departamentos funcionais e os chefes de subsidiárias holding para participar em reuniões de escritório, realizar identificação de riscos e avaliação de riscos e tomar oportunamente as medidas correspondentes de acordo com os resultados da avaliação para alcançar o controle de risco. A auditoria interna da empresa e outros departamentos relevantes avaliam e acompanham continuamente a implementação das principais atividades de controle.
3. Actividades de controlo
Principais medidas de controlo da empresa:
(1) Controlo interno financeiro
O controle interno financeiro tem um impacto importante e direto na realização dos objetivos de gestão financeira da empresa e na proteção da segurança patrimonial da empresa. A empresa estabeleceu o sistema de gestão financeira da empresa baseado no direito contábil, no direito das sociedades, nas normas contábeis para empresas empresariais e outras leis e regulamentos, combinados com a situação específica da empresa, de acordo com o ambiente da indústria e suas próprias características de negócios. Sob a liderança do gerente geral e diretor financeiro da empresa, o centro de gestão financeira da empresa controla efetivamente os vouchers e registros gerados em vários links como compras, vendas e capital, garante a aplicação da contabilidade computadorizada e a formulação e implementação efetiva de sistemas relevantes, e garante a precisão e confiabilidade dos vouchers e registros contábeis.
Em 2021, a empresa classificou de forma abrangente e sistemática vários sistemas de controle interno da empresa, incluindo o estabelecimento e atualização de sistemas de controle interno em importantes elos e áreas-chave, como regulamentos de auditoria, gestão de controle interno, gestão de contratos, gestão de selos e licenças, orçamento, contas a receber, inventário e outra gestão financeira, transações de partes relacionadas, garantia externa, regras de procedimento da terceira sessão do conselho de administração e assim por diante. Ao mesmo tempo, com base no ajuste da estrutura organizacional e na otimização das linhas de negócios, a empresa promove ainda mais todos os setores, departamentos e empresas subordinadas da sede para classificar de forma abrangente os processos de aprovação de negócios existentes, coletar e classificar as sugestões de todas as partes, otimizar, adicionar e abolir todos os tipos de questões e processos de aprovação, e compreender os principais nós de aprovação e fatores de risco para o propósito de servir os principais negócios da empresa, melhorar a eficiência da aprovação, esclarecer responsabilidades e autoridades e fortalecer o controle interno, Construir ainda mais um sistema de gestão e controlo com direitos e responsabilidades claros, foco proeminente e operação eficiente. Além disso, o centro de gestão financeira da empresa realiza regularmente atividades de treinamento de resumo interno para resumir e revisar oportunamente os problemas encontrados no trabalho diário, de modo a melhorar ainda mais a eficácia do controle interno.
O controlo financeiro interno da empresa centra-se nos seguintes conteúdos:
1) Estabelecer um sistema de contabilidade financeira eficaz, formular políticas contábeis razoáveis e compatíveis e estimativas contábeis, projetar assuntos contábeis unificados e demonstrações contábeis, padronizar a contabilidade da empresa e garantir a autenticidade e precisão dos dados contábeis. 2) Esclarecer as responsabilidades e a divisão do trabalho do cargo. Os cargos incompatíveis não serão ocupados pela mesma pessoa.
3) Implementar rigoroso sistema de autorização e sistema de aprovação de receitas e despesas financeiras. Incluindo: clarificar o âmbito da autoridade, os procedimentos de aprovação e as responsabilidades correspondentes de cada posto na gestão de negócios e assuntos; Pessoal de exame e aprovação das receitas e despesas financeiras e autoridade de exame e aprovação; Procedimentos de aprovação das receitas e despesas financeiras; Responsabilidades dos aprovadores de receitas e despesas financeiras.
4) Formular vários padrões de reembolso de despesas e procedimentos de processamento contábil.
5) Implementar o sistema de inventário de propriedades, inventariar regularmente vários ativos, fortalecer a gestão de dinheiro e depósitos bancários e garantir a segurança da propriedade da empresa.
6) Reforçar a gestão do uso de selos, coleta de contas e arquivos contábeis.
7) Reforçar a supervisão contábil e implementar um sistema de auditoria para vouchers originais, vouchers de contabilidade, livros contábeis, demonstrações financeiras e outros materiais.
8) Realizar regularmente treinamento profissional para contadores para melhorar seu nível profissional. O centro de gestão financeira da empresa organizará reuniões mensais de análise, organizará o pessoal financeiro da empresa e suas subsidiárias para resumir e analisar os problemas encontrados em seu trabalho diário, e convidará profissionais de instituições de auditoria a explicar as últimas mudanças nas normas contábeis.
(2) Controlo da análise da operação
A empresa estabeleceu um sistema de análise da operação.A gestão usa oportuna e abrangente as informações de produção, compra e vendas, investimento, financiamento e finanças, e realiza regularmente a análise da operação através da análise fatorial, análise comparativa, análise de tendências e outros métodos para descobrir os problemas existentes, descobrir as causas e melhorá-los a tempo.
(3) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa estabeleceu e implementou um sistema de avaliação de desempenho para realizar avaliações regulares e objetivas sobre o desempenho de todas as unidades responsáveis e todos os funcionários dentro da empresa, e tomar os resultados da avaliação como base para determinar o salário dos funcionários, promoção do emprego, avaliação, rebaixamento, transferência de emprego, demissão, etc.
Principais atividades controladas pela empresa:
(1) Operação e gestão de capital
1) Gestão do Fundo Monetário
A empresa gerencia rigorosamente o recebimento e pagamento de fundos, de modo a conseguir a separação das receitas do fundo e despesas de gestão e contabilidade; Separar o tratamento e revisão das receitas e despesas do fundo; A guarda dos cheques é separada da guarda do selo financeiro especial e do selo de nome do responsável pela retirada dos fundos. Verifique regular ou irregularmente o capital monetário e a reconciliação bancária para garantir que o saldo da carteira de caixa é consistente com o inventário real. Garantir efetivamente o uso seguro dos fundos monetários da empresa durante o período de relato e melhorar a eficiência do uso dos fundos monetários.
2) Gestão orçamental
A fim de promover a implementação do plano estratégico da empresa e plano de negócios anual, otimizar a alocação de recursos da empresa, melhorar a eficiência da utilização de recursos, controlar os riscos empresariais e melhorar o nível de gestão empresarial. A empresa implementou a gestão orçamental de acordo com as orientações sobre a execução da gestão orçamental financeira pelas empresas emitidas pelo Ministério das Finanças e em combinação com a situação real da empresa. A preparação anual do orçamento da empresa adota o procedimento de preparação hierárquica e resumo nível a nível. O sistema de gestão orçamental de planeamento unificado e gestão hierárquica é aplicado para o orçamento.
No final de cada trimestre, acompanhará a realização do orçamento em tempo real, recuperará os problemas no processo de execução do orçamento, fará previsões contínuas, ajustará efetivamente a racionalidade do montante do orçamento e avaliará o desempenho da realização de cada departamento de acordo com a realização do orçamento.
(2) Aquisições e gestão de pagamentos
A empresa planejou e estabeleceu instituições e postos razoavelmente para compras e negócios de pagamento. Os procedimentos de requisição, aprovação, compra e aceitação do inventário são esclarecidos. O pagamento das contas a pagar e dos adiantamentos só pode ser tratado após a conclusão dos procedimentos relevantes. A empresa não tem grandes defeitos no controle de compras e pagamentos.
(3) Gestão das vendas e da cobrança
A empresa formula razoavelmente políticas de vendas, investiga de forma abrangente e completa o crédito dos clientes e fortalece a gestão de crédito dos clientes; Esclarecer os procedimentos de assinatura, aprovação e entrega de contratos de venda, e melhorar o sistema de garantia de serviço de vendas; Reforçar as condições de reconhecimento das receitas de vendas e a gestão da cobrança dos créditos
