Sobre Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (doravante referido como ” Guosen Securities Co.Ltd(002736) “, “patrocinador e consultor financeiro independente”) como patrocinador de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) (doravante referido como ” Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) ,” empresa “e” sociedade cotada “) para oferta não pública de ações em 2020 e consultor financeiro independente para emissão de ações para compra de ativos e transações com partes relacionadas em 2018, De acordo com as medidas para a administração da emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – recomendação de negócios e outras disposições relevantes, o relatório de autoavaliação sobre controle interno de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) 2021 emitido pela empresa foi verificado, A verificação específica é a seguinte:
1,Verificação do Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) controlo interno pelo patrocinador e consultor financeiro independente
Guosen Securities Co.Ltd(002736) através da revisão dos sistemas de controle interno da empresa, consulta dos documentos relevantes de divulgação de informações, consulta das atas da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e demais reuniões e documentos relevantes, relatório de auditoria interna, pareceres independentes emitidos pelos diretores independentes da empresa e consulta do relatório de autoavaliação de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) controle interno anual emitido pelo conselho de administração da empresa, integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa foram abrangentes Verificação cuidadosa.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. Principais unidades incluídas no âmbito da avaliação
A empresa-mãe, Lingyi Technology (Shenzhen) Co., Ltd. e suas subsidiárias, Shenzhen Dongfang Liangcai Precision Technology Co., Ltd. e suas subsidiárias, Jiangmen Jiangyi materiais magnéticos Co., Ltd. e outras subsidiárias incluídas no escopo de avaliação, o total de ativos da unidade foi responsável por 99,5% do total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total foi responsável por 99,5% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Principais operações e assuntos incluídos no âmbito da avaliação
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, atividades de capital (incluindo atividades de captação de fundos e investimento), negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, projetos de engenharia, P & D e desenvolvimento, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, transações de partes relacionadas, transmissão de informações internas e sistema de informação, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente atividades de capital (incluindo atividades de captação de fundos e investimento), negócios de compras, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e as medidas de gestão de avaliação de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Dimensão de avaliação defeito maior defeito importante defeito geral
Impacto potencial no relatório financeiro ≤ 0,5% do total dos ativos ≤ impacto potencial ≤ impacto potencial dos ativos ≤ 1% do defeito de controle do departamento de ativos totais, ou 1% do impacto potencial total, ou 2% da receita operacional ≤ 0,5% do impacto potencial, ou 4% da receita operacional ≤ 4% da receita operacional ≤ 2% da receita operacional
Nota: o acima é baseado nos dados das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes: erros importantes no relatório financeiro não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos. No caso das seguintes circunstâncias, considera-se um defeito grave:
(1) Que possam levar a registros falsos, declarações enganosas ou omissões materiais nas demonstrações financeiras;
(2) Pode conduzir à situação ilegal causada pela inexactidão do relatório financeiro;
(3) Pode levar a fraude e desvio de ativos da empresa pela governança e gestão;
(4) A probabilidade de ocorrência excede 80% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(5) Outras circunstâncias que possam fazer com que o relatório financeiro da empresa seja considerado inválido.
Defeitos importantes: as declarações incorretas no relatório financeiro que não podem ser evitadas, descobertas e corrigidas a tempo devido a defeitos individuais ou outros defeitos, embora não atinjam ou excedam o nível de importância, mas ainda merecem a atenção do conselho de administração e da direção. No caso de qualquer uma das seguintes circunstâncias, será considerado um defeito importante:
(1) Pode causar contabilidade financeira imprecisa, mas não afetará o julgamento básico dos usuários do extrato;
(2) A probabilidade de ocorrência excede 50% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(3) Outros que possam afetar a precisão da contabilidade financeira da empresa.
Defeito geral: não constitui um defeito importante ou um defeito importante, e é reconhecido como um defeito geral nas seguintes circunstâncias:
(1) Pode causar erros no processo de contabilidade financeira e reporte, mas não formará diretamente erros na contabilidade e reporte;
(2) A probabilidade de ocorrência excede 30% e afeta diretamente o relatório financeiro;
(3) Outros que possam afetar a confiabilidade do relatório financeiro da empresa e a segurança dos ativos.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Dimensão de avaliação defeito maior defeito importante defeito geral
Defeitos de controle interno em relatórios não financeiros podem causar defeitos de controle interno, podem causar defeitos de controle interno na indústria real, podem causar defeitos de controle no departamento real, afetar o desvio de negócios real do orçamento, a proporção de desvio de negócios da meta orçamentária, a proporção de desvio de negócios da meta orçamentária, a proporção de resposta à meta ≥ 50% 30% ≤ a proporção de desvio 50% 10% ≤ a proporção de desvio 30%
Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa:
Defeitos importantes:
(1) Pode fazer com que os objetivos estratégicos da empresa sejam completamente impossíveis de alcançar e afetem o funcionamento sustentável da empresa;
(2) Pode causar baixa eficiência operacional anormal da empresa e violar seriamente o princípio da relação custo-benefício;
(3) Pode levar a empresa a violar seriamente a lei e pode afetar o funcionamento contínuo da empresa;
(4) Pode causar fraude grave ou desvio de ativos da empresa pela administração e administração da empresa;
(5) Pode causar a falha do mecanismo de supervisão interna.
Defeitos importantes:
(1) Pode fazer com que o plano de trabalho anual da empresa não seja concluído, mas não afetará o desenvolvimento futuro da empresa; (2) Pode fazer com que os benefícios operacionais e de gestão da empresa sejam inferiores ao nível médio da indústria;
(3) Pode fazer com que o comportamento da empresa viole leis e regulamentos, e pode ser obrigado a assumir responsabilidades legais relevantes por reguladores externos;
(4) Pode causar a ineficiência do mecanismo de supervisão interna e afetar a implementação normal das políticas da empresa.
Defeitos gerais:
(1) Pode afetar os objetivos de curto prazo da empresa e ser difícil de alcançar, mas não afetará os objetivos anuais da empresa; (2) Pode afetar a eficiência da gestão empresarial e não é propício à melhoria contínua da empresa;
(3) Pode causar pequenas violações das leis e regulamentos pela empresa e funcionários, mas não causará perdas reais; (4) Outros requisitos regulamentares e políticas da empresa devem ser identificados como defeitos de controlo interno.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
4,8 Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) auto avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração da empresa acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação e do consultor financeiro independente sobre o relatório de autoavaliação de 0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) controlo interno anual
Após verificação, a instituição de recomendação e o consultor financeiro independente consideram que:
Em 2021, a estrutura de governança corporativa da empresa foi relativamente perfeita. O sistema de controle interno existente atendeu aos requisitos das leis e regulamentações chinesas relevantes e das autoridades reguladoras de valores mobiliários, e manteve um controle interno efetivo relacionado aos negócios e gestão da empresa em todos os principais aspectos. O relatório anual de autoavaliação de controle interno da empresa 0026 Zoje Resources Investment Co.Ltd(002021) reflete a construção e implementação do sistema de controle interno da empresa em 2021.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Guosen Securities Co.Ltd(002736) sobre os pareceres de verificação de Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) relatório anual de auto-avaliação de controlo interno 2021) representante do patrocinador:
Cui Wei, Hou LiXiao
Guosen Securities Co.Ltd(002736) mm / DD / Guosen Securities Co.Ltd(002736) (não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Guosen Securities Co.Ltd(002736) opiniões de verificação sobre Lingyi Itech (Guangdong) Company(002600) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Cheng Jiujun, Li qinjun
Guosen Securities Co.Ltd(002736) MM DD AA
