Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema padrão de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno de Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) (doravante denominada “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Shanghai Lisheng Racing Co.Ltd(002858) e Shanghai Saisai Racing Club Co., Ltd., Shanghai Lisheng Sports Culture Communication Co., Ltd., Shanghai Tianma Sports Development Co., Ltd. (anteriormente Shanghai Tianma sports planning Co., Ltd.), Guangdong Saili automobile marketing planning Co., Ltd., Beijing China Automobile Federation racing culture Co., Ltd., Shanghai Youma Haosheng Automobile Culture Communication Co., Ltd., Shanghai Shengguan Automobile Technology Co., Ltd. Beijing Shenghao marketing planning Co., Ltd. (cancelado em 6 de setembro de 2021), Guangzhou shengjiuruibang marketing planning Co., Ltd., Wuhan shengbozhi marketing planning Co., Ltd., Zhejiang Jinhua Shengtang Sports Development Co., Ltd., Jiangxi Saiqi sports equipment manufacturing Co., Ltd., Zhuzhou Lisheng internacional racetrack Management Co., Ltd., velocidade máxima (Shanghai) limitada, Shanghai Qingsu event planning Co., Ltd. Wuhan Lisheng Weijiu Sports Culture Co., Ltd., Wenzhou Saika sports planning Co., Ltd. (cancelado em 18 de maio de 2021), Wuxi Lisheng Huasai Sports Culture Co., Ltd., Shanghai Yaosu sports event planning Co., Ltd., Xiamen Saika Youpao Sports Culture Co., Ltd., ningboseka Sports Culture Co., Ltd. Um total de 23 subsidiárias da Shanghai yundongjia Sports Technology Co., Ltd. estão incluídas no escopo de avaliação. Os ativos totais da unidade representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais itens incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, cultura corporativa, responsabilidade social, vendas e cobrança, compras e pagamentos, gestão de ativos fixos, gestão de inventário, gestão de fundos (incluindo gestão de investimentos e financiamento), relatório financeiro, divulgação de informações, gestão de recursos humanos, gestão de sistemas de informação, supervisão interna, etc. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente a flutuação do desempenho dos negócios com indústrias a jusante, a intensificação da concorrência no mercado e a qualidade do produto.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios de avaliação para defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
0,5% do total dos activos ≥ 0,5% do total dos activos e 1% do total dos activos ≥ 1% do total dos activos
Norma quantitativa
1% das receitas operacionais ≥ 1% das receitas operacionais e 2% das receitas operacionais ≥ 2% das receitas operacionais
Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Se uma das seguintes condições for atendida, pode-se reconhecer que ① os diretores, supervisores e a alta administração da empresa são defeitos importantes: fraude de pessoal;
Não há defeitos ou deficiências maiores ① a empresa não estabeleceu um mecanismo anti fraude; ② O ambiente de controle ineficaz pode levar ao padrão qualitativo público caindo em outros relatórios financeiros da norma ② a falta de controle das principais atividades de controle da empresa, e a empresa se desvia seriamente dos objetivos de controle;
Controlar defeitos do Departamento.
Procedimentos; ① O contador público certificado não estabeleceu um sistema de gestão de riscos para o relatório financeiro da empresa ①; ① existem três opiniões importantes no sistema de informações contábeis da empresa, exceto para os pareceres não qualificados emitidos no formulário;
Defeitos. ① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios de avaliação para defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
0,5% do total dos activos ≥ 0,5% do total dos activos e 1% do total dos activos ≥ 1% do total dos activos
Norma quantitativa
1% das receitas operacionais ≥ 1% das receitas operacionais e 2% das receitas operacionais ≥ 2% das receitas operacionais
Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante se uma das seguintes condições for atendida:
Identificados como defeitos importantes: ① falta de procedimentos decisórios;
① ② os principais procedimentos de tomada de decisão da empresa são violados ou os principais líderes da empresa são perdidos
Punição; Erro;
② Violação do sistema de controle interno, resultando em ① violação grave da empresa ou dos principais líderes, o que não constitui defeitos importantes, deficiências importantes e perdas importantes; (3) a perda de pessoal empresarial em cargos-chave no departamento de relatórios não financeiros que tenha sido severamente punido por violação da lei e da disciplina ou que tenha aceitado as normas qualitativas; e (3) a perda de pessoal empresarial em cargos-chave estará estritamente sujeita a responsabilidade criminal;
Controle defeitos. Pesado; ① Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores ① importantes sistemas de controle interno ou técnicos de sistema;
Existem defeitos, resultando na gestão local ⑤ falta e falha de importante sistema de controle de negócios; Ou falha do sistema, que tem um impacto significativo em defeitos importantes ou gerais no controle interno e produção e operação da empresa; Não rectificado. ⑥ Os defeitos importantes no controlo interno não foram corrigidos.
Quando uma eventual inexactidão causada por um defeito de controlo interno afectar múltiplos indicadores, a natureza do defeito deve ser determinada de acordo com o princípio inferior.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, a empresa não encontrou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório não financeiro durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
Presidente: Xia Qing
6 de Abril de 2002
