Netac Technology Co.Ltd(300042)
Relatório anual de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem factores que afectem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de base do relatório de avaliação do controlo interno até à data do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: departamentos de gestão funcional, divisões de negócios, centros e subsidiárias holding da empresa, Shenzhen Changzhou Langbo Sealing Technology Co.Ltd(603655) Co., Ltd., Netac Technology (Hong Kong) Limited, Beijing Longke Innovation Technology Development Co., Ltd. e Shenzhen Langsheng Electronics Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100,00% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 100,00% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: organização de governança, estrutura organizacional, recursos humanos, atividades de capital, gerenciamento de ativos, negócios de vendas, gerenciamento de compras, pesquisa e desenvolvimento, gerenciamento de produção, relatórios financeiros, auditoria interna, gerenciamento de contratos, divulgação de informações e outros negócios. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: gestão de ativos de capital, riscos relacionados com renda, riscos relacionados com custos, riscos de transação de partes relacionadas, negócios de risco importantes e eventos de risco importantes, riscos relacionados com a preparação de relatórios financeiros, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes de apoio para o controle interno da empresa, diretrizes para avaliação do controle interno da empresa, diretrizes para o funcionamento padronizado das empresas listadas na GEM e outras disposições relevantes emitidas pelo Ministério das Finanças, CSRC e outros cinco departamentos, e em combinação com o sistema de controle interno da empresa e outras disposições relevantes.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Com base nos dados das demonstrações financeiras consolidadas de 2021, o padrão quantitativo para determinar a importância de distorções (incluindo omissão) nas demonstrações financeiras consolidadas das sociedades cotadas é o seguinte:
Grande defeito: inexatidão ≥ 5% do lucro antes de impostos
Defeito importante: 2% do lucro antes de impostos ≤ declaração incorreta ＜ 5% do lucro antes de impostos
Defeitos gerais: inexatidão 2% do lucro antes de impostos (2) os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
A. Critérios de identificação de defeitos importantes:
Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
Correções às demonstrações financeiras publicadas;
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
A supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna é inválida.
B. Padrão de identificação de defeitos importantes
O contador público certificado constatou que havia uma inexatidão geral no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou essa inexatidão no processo operacional;
Existem deficiências importantes na supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna.
C. Norma de identificação de defeitos gerais
O contador público certificado constatou que havia uma pequena quantidade de erros de declaração no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontrou esse erro no processo operacional;
Existem deficiências gerais na supervisão do controlo interno pelo comité de auditoria e pelas instituições de auditoria interna.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório não financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito maior: montante de perdas diretas 0,5% do total de ativos
Defeito importante: 0,2% do total dos activos perda directa ≤ 0,5% do total dos activos
Defeito geral: montante das perdas directas ≤ 0,2% do total dos activos
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A. Norma de identificação dos defeitos principais
As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis nacionais, regulamentos administrativos e documentos normativos;
O ambiente de controle é inválido, e os procedimentos de tomada de decisão para assuntos internos importantes não são executados de acordo com regulamentos relevantes;
Perda grave de quadros médios e superiores e técnicos superiores;
A exposição frequente de notícias negativas da mídia causou danos significativos à reputação da empresa;
O importante negócio envolvendo a produção e operação da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha;
Falha de controle interno sobre a divulgação de informações, resultando na condenação pública da empresa pelas autoridades reguladoras;
Os resultados da avaliação do controle interno, especialmente defeitos importantes ou defeitos importantes, não foram corrigidos.
B. Padrão de identificação de defeitos importantes:
Pena menor por violação das leis e regulamentos nacionais;
Perda grave de pessoal empresarial em posições-chave;
Notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
Defeitos em importante sistema de negócios ou sistema de controle;
Falhas importantes no controlo interno não foram corrigidas.
C. Norma de identificação de defeitos gerais:
Violar as regras e regulamentos internos da empresa sem causar perdas;
Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
Notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
Defeitos no sistema ou sistema empresarial geral;
Os defeitos gerais do controlo interno não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo em aspectos importantes, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. No próximo ano, combinado com as mudanças na estratégia de desenvolvimento da empresa e ambiente externo, a empresa continuará a melhorar e revisar o sistema de controle interno, organizar e otimizar vários processos de negócios, fortalecer ainda mais a construção e implementação do sistema e melhorar o desempenho salário, renda, lucro Estabelecer um sistema de índice de avaliação quantitativa para indicadores-chave de negócios, como fluxo de caixa operacional, estabelecer e melhorar o mecanismo de gestão dos objetivos de negócios a nível da empresa e estabelecer um mecanismo de ligação científica entre o mecanismo de incentivo do pessoal de negócios e o nível de lucro das empresas relevantes e recuperação de empréstimos. Os gerentes de todos os níveis da empresa devem continuar fortalecendo sua própria aprendizagem, expandindo seus horizontes e dando impulso para o desenvolvimento da empresa, fornecendo o apoio necessário e ajuda aos funcionários que estudam ativamente. Ao mesmo tempo, fortalecer a supervisão e inspeção, otimizar o ambiente de controle interno, prevenir riscos de negócios através de controle interno eficaz e promover o desenvolvimento saudável e sustentável da empresa.
Netac Technology Co.Ltd(300042)
Conselho de Administração
6 de Abril de 2022
