Dongguan Securities Co., Ltd.
Sobre Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Dongguan Securities Co., Ltd. (doravante referido como “patrocinador” ou “títulos Dongguan”) é o patrocinador da oferta pública inicial e listagem de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) (doravante referido como ” Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) ” ou “empresa”), De acordo com as medidas para a administração do negócio de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem, as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen e as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal e outras disposições relevantes, o relatório de autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 foi verificado. Os pormenores são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
O representante da recomendação da instituição de recomendação analisou cuidadosamente Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021, e através da comunicação com os diretores, supervisores, gerentes seniores, departamento de auditoria interna e outras pessoas relevantes da empresa, consultando os documentos da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e outros documentos de reunião da empresa, bem como várias regras e regulamentos empresariais e de gestão, a partir de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) ambiente de controle interno, a construção do sistema de controle interno A integridade, racionalidade e eficácia do seu controlo interno e a autenticidade e objetividade do relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021 foram verificadas em termos da implementação do controlo interno.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, gestão de recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, negócios de marketing, gerenciamento de armazenagem e logística, gestão de ativos fixos, gestão de licitações, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, gerenciamento de projetos, relatório financeiro, gestão de despesas Sistema de informação, gestão de contratos, etc.
As áreas de alto risco de foco são relatórios financeiros, atividades de capital, gerenciamento de projetos, gerenciamento de licitações, negócios de compras, negócios de marketing, gerenciamento de armazenamento e logística, relatórios financeiros, gerenciamento de custos, sistema de informação, gerenciamento de contratos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema e organização padrão de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. A norma de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros deve ser identificada por uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos
(1) Normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
Indicação incorreta do indicador de lucro bruto 5% do lucro bruto, 5% do lucro bruto ≤ afirmação incorreta afirmação incorreta ≥ 10% do lucro bruto
Diferenças do total dos activos 0,5% do total dos activos ≤ Diferenças ≥ 0,5% do total dos activos 1% do total dos activos
Representação incorreta dos indicadores de receitas operacionais 0,5% das receitas operacionais ≤ representação incorreta ≥ 0,5% das receitas operacionais 1% das receitas operacionais
O padrão quantitativo de defeitos de controle interno no relatório financeiro toma como indicadores de mensuração o lucro, o lucro operacional e os ativos totais das demonstrações financeiras consolidadas.
As normas acima dependem diretamente da importância das declarações incorretas de relatórios financeiros que podem ser causadas pela existência de defeitos de controle interno. Este nível de importância depende principalmente de dois fatores:
① Se o defeito levará à falha do controle interno para prevenir ou detectar e corrigir a declaração incorreta das demonstrações financeiras em tempo hábil; ② A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa
① Defeitos importantes
a. O ambiente de controle da empresa é inválido;
b. Os diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa cometem fraudes e causam perdas significativas ou efeitos adversos significativos à empresa;
c. O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no presente relatório financeiro, mas a inexatidão não se encontra no funcionamento do controle interno da empresa;
d. A fiscalização do comitê de auditoria da empresa e das instituições de auditoria interna sobre o controle interno é inválida;
e. Outros defeitos que possam fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
② Defeitos importantes
A gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
① Defeito geral
Além dos defeitos principais acima e defeitos importantes, outros defeitos de controle são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros: é identificado por uma combinação de métodos qualitativos e quantitativos. (1) Norma quantitativa para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa
Defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes do projeto
Valor das perdas do índice de lucro total 5% do lucro total ≤ valor das perdas ≥ 5% do lucro total 10% do lucro total
Valor das perdas 0,5% do total dos activos ≤ montante das perdas ≥ 0,5% do total dos activos Valor das perdas do índice 1% do total dos activos
1%
Valor das perdas 0,5% da receita operacional ≤ valor das perdas ≥ 0,5% do indicador de receita operacional; valor das perdas 1% da receita operacional
1%
(2) Critérios qualitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa
① Defeitos importantes
a. As atividades comerciais da empresa violam gravemente as leis e regulamentos nacionais;
b. Procedimentos decisórios pouco científicos levam a grandes erros decisórios e causam grandes perdas patrimoniais à empresa;
c. Perda maciça de pessoal de gestão chave ou talentos técnicos;
d. A frequente ocorrência de notícias ou reportagens negativas tem despertado grande preocupação das autoridades reguladoras e não pode ser eliminada por muito tempo.
② Defeitos importantes
A gravidade dos defeitos individuais ou combinados com outros defeitos é menor do que a dos defeitos maiores, mas ainda pode fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle.
① Defeito geral
Outros defeitos de controle interno que não constituam defeitos importantes ou defeitos importantes.
3,Identificação e retificação de defeitos de controle interno
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre a auto-avaliação do controlo interno da empresa
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controlo interno em Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) 2021, o patrocinador acredita que a estrutura de governança corporativa da empresa é relativamente sólida, O sistema de controle interno existente e sua implementação cumprem as leis e regulamentos relevantes, como as regras de listagem de ações da Bolsa de Valores de Shenzhen, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal, os padrões de governança das empresas listadas e as normas básicas de controle interno da empresa, bem como os requisitos das autoridades reguladoras de valores mobiliários, A empresa tem mantido controle interno efetivo em todos os principais aspectos relacionados ao funcionamento e gestão do negócio da empresa; O relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete a construção e funcionamento de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura da Dongguan Securities Co., Ltd. sobre os pareceres de verificação de Bear Electric Appliance Co.Ltd(002959) relatório anual de autoavaliação de controle interno 2021)
Representante do patrocinador:
Yang Na, Yao Genfa
Patrocinador: Dongguan Securities Co., Ltd
