Código da empresa: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) abreviatura da empresa: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Anúncio n.o: 2022020 China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno. 5. Se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre relatórios financeiros
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem: China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) e suas subsidiárias holding ( China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) Grupo Marketing Co., Ltd., China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) grupo jóias de ouro (Beijing) Co., Ltd., CICC jóias (Tianjin) Co., Ltd., China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) grupo Sanmenxia Zhongyuan Ouro e produtos de prata Co., Ltd., Jiangsu ouro Co., Ltd., Shanghai Gold Co., Ltd., yangchuang (Shenzhen) Fashion Culture Development Co., Ltd., Ltd. China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) grupo jóias de ouro (Zhengzhou) Co., Ltd., CICC jóias (Sanya) Co., Ltd., CICC jóias (Qingdao) Co., Ltd., CICC refining (Shenzhen) Technology Group Co., Ltd., China National Gold Group Gold Jewellery Co.Ltd(600916) grupo jóias de ouro (Kunming) Co., Ltd., Sichuan Zhongjin zhubao Co., Ltd.) 2 Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
Relação entre o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação e o total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa 100
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. O principal escopo de avaliação de negócios inclui:
Estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, gestão de produção, garantia de negócios, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, terceirização de negócios, sistema de informação, transmissão de informações, supervisão interna, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Os principais negócios da empresa incluem negócios de promoção de marca, gerenciamento direto de negócios, gerenciamento de negócios de franquia, gerenciamento de risco de crédito, aquisição de matérias-primas e produtos, gerenciamento de ativos, gerenciamento de fundos e controle de subsidiárias holding.
As áreas de alto risco em que a empresa se concentra incluem principalmente:
(1) Alterações nas políticas contábeis importantes e estimativas contábeis não foram devidamente aprovadas, resultando em uso indevido das políticas contábeis;
(2) Falta de métodos de tratamento contabilístico claros e adequados para operações, transações e assuntos contábeis não rotineiros, ou os eventos não são registrados, processados e reportados de acordo com as informações mais recentes da empresa e o entendimento da administração sobre o funcionamento da empresa, e as transações e eventos não rotineiros não obtêm dados relevantes, suficientes e confiáveis;
(3) O tratamento contabilístico injustificado de acontecimentos importantes, tais como reestruturação da dívida, transacções não monetárias, mensuração do justo valor, fusões e aquisições, imparidade dos activos, etc., conduzirá a informações contabilísticas distorcidas e não poderá reflectir fielmente o funcionamento real da empresa;
(4) Os ativos e passivos são inconsistentes com as contas reais e os ativos e passivos são falsamente aumentados ou diminuídos; O método de avaliação dos ativos é alterado à vontade; Avançar, adiar ou mesmo deixar de reconhecer ativos e passivos;
(5) O ajuste das demonstrações não é devidamente autorizado, revisado e supervisionado, resultando na possibilidade de fraude no relatório financeiro;
(6) Os relatórios financeiros fornecidos ao mundo exterior não são auditados de forma rigorosa ou inadequada, resultando em relatórios falsos e omissões importantes, que podem induzir em erro investidores e outros usuários do relatório, causar erros na tomada de decisão e interferir na ordem do mercado;
(7) Revisão de pagamento lax, método de pagamento inadequado e controle lax do valor do pagamento podem levar a perda de capital ou dano de crédito da empresa; (8) A formulação injustificada do plano de financiamento ou a tomada de decisões inadequadas podem levar ao desequilíbrio da estrutura da dívida da empresa, à estrutura injustificada dos empréstimos a longo e curto prazo e ao risco de reembolso da dívida;
(9) A celebração de um contrato de garantia sem autorização, ou a existência de grandes omissões e fraudes no conteúdo do contrato de garantia, que podem levar ao fracasso do litígio empresarial, ao recurso passivo a direitos e a danos a interesses económicos, imagem e reputação;
(10) A entrega não autorizada ou o não cumprimento do contrato podem levar à perda de bens ou disputas de vendas entre clientes e empresas, e o pagamento de vendas não pode ser recuperado.
5. As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no âmbito da avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos do funcionamento e gestão da empresa. Existe alguma omissão importante □ sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, sistema de controle interno e métodos de avaliação. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro total este defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos sozinho ou juntamente com outros defeitos pode levar a uma declaração incorreta de relatórios financeiros. O valor reportado excede 3% do lucro total e o valor reportado é inferior a 3% do lucro total. Mas menos de 5%
Total de ativos este defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos sozinho ou juntamente com outros defeitos pode levar a erros de declaração financeira. O valor reportado excedendo o lucro total é inferior a 0,5% do lucro total. %But less than 1% 0,5%
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige o relatório financeiro publicado; ① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; ① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
Defeitos significativos ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; ① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Nota: nenhum 3 Norma de identificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Lucro total este defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos sozinho ou juntamente com outros defeitos pode levar a uma declaração incorreta de relatórios financeiros. O valor reportado excede 3% do lucro total e o valor reportado é inferior a 3% do lucro total. Mas menos de 5%
Total de ativos este defeito sozinho ou juntamente com outros defeitos sozinho ou juntamente com outros defeitos pode levar a erros de declaração financeira. O valor reportado excedendo o lucro total é inferior a 0,5% do lucro total. %But less than 1% 0,5%
Descrição: Nenhum
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Principais defeitos ① fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa; ② A empresa corrige o relatório financeiro publicado; ① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; ① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
Defeitos significativos ① falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com padrões contábeis geralmente aceitos; ② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle; ① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente; ① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
Descrição: Nenhum
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências importantes no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de referência □ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem deficiências significativas no controlo interno da prestação de informação financeira durante o período de relato □ sim √ não 1.3 Defeito geral
