Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) : relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021

Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700)

Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021

Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) todos os accionistas:

De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o funcionamento e gestão de Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) (a seguir designado por “a empresa” ou “a empresa”), o sistema de controlo interno e métodos de avaliação, com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).

1,Declaração importante

É responsabilidade do conselho de administração e da administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar a eficácia do controle interno e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno. O conselho de supervisores supervisiona o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração, e a direção é responsável por organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.

O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e o efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. O controlo interno tem limitações inerentes, pelo que só pode fornecer garantias razoáveis para alcançar os objectivos acima referidos; Além disso, a efetividade do controle interno também pode mudar com as mudanças do ambiente interno e externo da empresa e das condições de negócios, o que pode levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle. De acordo com os resultados da avaliação do controle interno, especula-se que a efetividade do controle interno no futuro tenha um certo risco.

2,Objectivos e princípios para a empresa estabelecer o sistema de controlo interno

(I) Objectivo da empresa de estabelecer um sistema de controlo interno

1. Estabelecer e melhorar a estrutura organizacional interna que atenda aos requisitos da gestão empresarial moderna, e formar um mecanismo de tomada de decisão científica, mecanismo de execução e mecanismo de supervisão para garantir a realização dos objetivos de operação e gestão da empresa;

2. Estabelecer um sistema eficaz de controlo de riscos, reforçar a gestão de riscos e assegurar o funcionamento normal e ordenado das actividades empresariais da empresa;

3. Estabelecer um bom ambiente de controle interno da empresa, colmatar lacunas e eliminar perigos ocultos, prevenir e detectar oportunamente e corrigir erros e fraudes, e proteger a segurança e integridade dos ativos da empresa;

4. Padronizar o comportamento contábil da empresa, garantir a autenticidade, legalidade e integridade dos materiais contábeis e melhorar a qualidade das informações contábeis;

5. Assegurar a implementação das leis, regulamentos, regras e regulamentos nacionais relevantes e das normas e sistemas internos da empresa.

II) Princípios básicos para o estabelecimento do controlo interno da empresa

1. Princípio da legalidade: o controle interno deve respeitar as disposições das leis e regulamentos administrativos e os requisitos regulamentares dos departamentos reguladores governamentais; 2. Princípio da integralidade: o controle interno deve percorrer todo o processo de tomada de decisão, implementação e supervisão, abrangendo diversos negócios e assuntos da empresa e de suas subsidiárias;

3. Princípio da importância: o controlo interno deve prestar atenção a questões empresariais importantes e áreas de alto risco com base num controlo global; 4. Princípio dos controlos e equilíbrios: o controlo interno deve constituir uma restrição e supervisão mútuas em termos de estrutura de governação, enquadramento institucional, distribuição de direitos e responsabilidades e processo empresarial, e ter em conta simultaneamente a eficiência da operação;

5. Princípio da adaptabilidade: o controle interno deve adaptar-se à escala de negócios da empresa, escopo de negócios, status de concorrência e nível de risco, e deve ser ajustado e melhorado a tempo das mudanças da situação;

6. Princípio custo benefício: o controle interno deve pesar o custo de implementação e os benefícios esperados para alcançar o controle efetivo a um custo adequado.

3,Avaliação do controlo interno

O conselho de administração da empresa autoriza a instituição de auditoria interna a ser responsável pela organização específica e implementação da avaliação do controle interno, e avaliar os campos e unidades de alto risco incluídos no escopo da avaliação. Durante o processo de avaliação, foram adotados métodos adequados, como entrevista individual, teste de caminhada e amostragem, para coletar amplamente evidências da eficácia do projeto e operação do controle interno da empresa, preencher fielmente o documento de trabalho de avaliação, analisar e identificar defeitos de controle interno, encontrar deficiências e implementar retificação. A empresa regularmente penteia e melhora o sistema de controle interno da empresa de acordo com os resultados da auditoria, as normas básicas de controle interno da empresa e os requisitos das leis e regulamentos relevantes, e mantém a eficácia do sistema de controle interno.

Com os esforços conjuntos do conselho de administração, da direção e de todos os funcionários, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente completo e eficaz, com referência às normas básicas de controle interno da empresa e outras disposições relevantes emitidas conjuntamente pelo Ministério das Finanças e outros cinco ministérios e comissões, estabeleceu um sistema de controle interno sistemático e mecanismo de supervisão interna necessário, desde o nível de governança corporativa a todos os níveis do processo de negócios, de modo a fornecer suporte legal e regulatório para o funcionamento e gestão da empresa A segurança dos ativos, a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, a melhoria da eficiência e efeito da operação e a promoção da realização da estratégia de desenvolvimento da empresa fornecem uma garantia razoável.

I) Âmbito de avaliação do controlo interno

A empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco de acordo com o princípio orientado para o risco. As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e suas subsidiárias de propriedade integral e subsidiárias holding, especificamente: Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) , subsidiária integral Changsha Dite Superhard Materials Co., Ltd., subsidiária integral Zhuzhou Changsha Dialine New Material Sci.&Tech.Co.Ltd(300700) Materials Co., Ltd. e subsidiária holding Changsha Daihua science and Technology Co., Ltd. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.

Ao determinar o escopo da avaliação do controle interno, a empresa considerou de forma abrangente todos os negócios e assuntos da empresa e todos os departamentos e unidades subordinadas.Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, auditoria interna, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, negócios de compras, negócios de vendas, captação de recursos, gestão de ativos, relatório financeiro, gestão de captação de recursos, garantia de investimento estrangeiro, transações com partes relacionadas Divulgação de informações, sistema de informação, P & D e outro controle de gestão. Nesta base, determina-se que as áreas de alto risco em que se concentrar incluem principalmente atividades de capital, negócios de vendas, negócios de compras, relatórios financeiros, etc.

As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.

(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno

A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com os requisitos relevantes do sistema padrão de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio, e em combinação com os sistemas, processos e métodos de avaliação relacionados ao controle interno da empresa. O conselho de administração da empresa, de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais nas normas básicas de controle interno da empresa e diretrizes relevantes de apoio, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características do setor, preferência de risco e tolerância ao risco, distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:

1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro

O padrão de identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros depende diretamente da importância de erros de relatório financeiro que podem ser causados pela existência de defeitos de controle interno, que podem ser divididos em três tipos: defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais.

A identificação de padrões quantitativos e qualitativos para defeitos de controle interno no relatório financeiro determinado pela empresa é a seguinte:

(1) Norma quantitativa:

Ao implementar a avaliação quantitativa de defeitos de controle interno, é necessário avaliar quantitativamente os defeitos encontrados em combinação com o nível global de importância e erro tolerável das demonstrações financeiras anuais consolidadas da empresa.

Categoria defeito principal padrão defeito importante padrão defeito geral padrão defeito

Máximo potencial de lucro total = 5% do lucro total 1% = Máximo 5% do lucro total Máximo 1% do lucro total

Potencial inexatidão do total dos activos = 1% do total dos activos, 0,5% do total dos activos = inexatidão 1% do total dos activos, inexatidão 0,5% do total dos activos

Potencial inexatidão da receita operacional = 3% da receita operacional, 1% da receita operacional (2) Critérios qualitativos:

Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:

Norma qualitativa de natureza dos defeitos

A. Fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa; B. A empresa corrige o relatório financeiro emitido; C. Falta relevante no relatório financeiro atual constatada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa; D. A supervisão do comité de auditoria e do departamento de auditoria sobre o controlo interno é inválida.

Deficiências significativas A. Falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com os GAAP; B. Incumprimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude; C. Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de negócios não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente; D. Para

Norma qualitativa de natureza dos defeitos

Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.

Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.

2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros

A identificação dos defeitos do relatório não financeiro da empresa baseia-se principalmente na gravidade da natureza do negócio envolvido, na natureza do impacto negativo direto ou potencial, no escopo do impacto e outros fatores. Se leva ao índice quantitativo do montante da perda direta de ativos também é dividido em três tipos: defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais. A identificação de padrões quantitativos e qualitativos para defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa é a seguinte:

(1) Norma quantitativa:

Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:

Categoria defeito principal padrão defeito importante padrão defeito geral padrão defeito

Valor das perdas directas montante das perdas ≥ 1% do total dos activos 0,5% do total dos activos ≤ montante das perdas montante das perdas 1% do total dos activos 0,5%

(2) Critérios qualitativos:

Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:

Norma qualitativa de natureza dos defeitos

A. As atividades comerciais da empresa violam as leis e regulamentos nacionais; B. Perda grave de gerentes seniores e técnicos seniores da empresa; C. Os principais defeitos da mídia são notícias negativas, envolvendo uma ampla gama e o impacto negativo não foi eliminado; D. O importante negócio da empresa carece de controle institucional ou o sistema de controle falha; E. Não foram corrigidos defeitos importantes ou importantes no controle interno da empresa; F. A empresa é punida pela CSRC ou avisada pela bolsa de valores.

A. O processo decisório da empresa leva a erros consistentes; B. A empresa viola as regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas; C. Os principais cargos da empresa e os principais defeitos na indústria causaram sérias perdas de pessoal; D. Notícias negativas na mídia, envolvendo áreas locais; E. Existem defeitos no importante sistema ou sistema de negócios da empresa; F. Não foram corrigidos defeitos importantes no controle interno da empresa.

Defeitos gerais são outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes

III) Conteúdo da avaliação do controlo interno

Através de anos de prática e melhoria contínua, a empresa estabeleceu um conjunto de sistema eficaz de gestão e prevenção de riscos, realizou reuniões regulares ou irregulares de trabalho de produção e operação, como reunião de escritório de gerente geral e reunião de análise de operação, tratou oportunamente os novos problemas da empresa, analisou a nova dinâmica do mercado, buscou a melhor solução, garantiu o funcionamento normal, ordenado e estável da produção e operação da empresa e preveniu oportunamente todos os tipos de riscos. A empresa faz uma avaliação independente da situação global da concepção e operação do controle interno da empresa a partir de cinco aspectos: ambiente de controle, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna.

1. Ambiente de controlo

A sociedade constituiu a assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão de acordo com o disposto no direito das sociedades, na lei dos valores mobiliários e nos estatutos sociais. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da empresa, que é composta por todos os acionistas. A estrutura do conselho de administração é razoável, os procedimentos de seleção e nomeação dos diretores são padronizados e transparentes, e o processo de seleção e nomeação dos diretores é aberto, justo, imparcial e independente. Todos os membros do conselho de supervisores têm conhecimento profissional relevante e experiência profissional; A empresa formulou vários regulamentos internos para esclarecer as responsabilidades e autoridades na tomada de decisão, implementação e supervisão, todas as instituições são independentes, controlam e equilibram-se mutuamente, e seus direitos e responsabilidades são claros. Os três comitês e comitês profissionais da empresa desempenham suas respectivas funções e operam de forma padronizada.

1.2 Estrutura organizacional e distribuição de energia

A empresa deve criar departamentos funcionais correspondentes e formular responsabilidades de cargo correspondentes de acordo com as necessidades de operação e gestão. De acordo com o princípio da operação independente e controles e equilíbrios mútuos, cada departamento tem funções claras, direitos e responsabilidades claros e pode efetivamente implementar várias decisões da administração da empresa através de responsabilidades de cargo correspondentes.

1.3 Auditoria interna

A empresa estabelece um comitê de auditoria sob o conselho de administração, que é responsável por revisar o controle interno da empresa, supervisionar a implementação efetiva do controle interno e autoavaliação do controle interno, coordenar a auditoria de controle interno e outros assuntos relacionados. A empresa criou um departamento de auditoria, que é responsável perante o conselho de administração e o comitê de auditoria e exerce de forma independente funções e poderes de auditoria, sem interferência de outros departamentos e indivíduos. De acordo com os requisitos do sistema de gestão de auditoria interna, ser responsável pela auditoria interna e supervisão da empresa, incluindo supervisionar e fiscalizar a implementação do sistema de controle interno da empresa, avaliar a cientificidade e eficácia do controle interno e apresentar sugestões para melhorar o controle interno; Realizar regularmente e irregularmente auditoria e inspeção de rotina sobre finanças, controle interno, grandes projetos e outros negócios de departamentos funcionais e subsidiárias para controlar e prevenir riscos. Durante a supervisão e inspecção