Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
De acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa, é responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação de controle interno. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
Os objetivos razoáveis do controle interno da empresa garantem a conformidade legal da operação e gestão, segurança dos ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhoram a eficiência e o efeito da operação e promovem a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou reduzir o grau de conformidade com políticas e procedimentos de controle, é arriscado especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com a avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros e a data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno sobre relatórios não financeiros.
Fatores que afetam a conclusão da avaliação da efetividade do controle do Departamento.
3,Avaliação do controlo interno
I) Classificação de controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa e todas as subsidiárias, sendo que os ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação representam 100% do total do ativo nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% do total da receita operacional nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Governança Corporativa: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social e cultura corporativa; Nível do processo de negócios: atividades de capital, negócios de compras, gestão de ativos, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gerenciamento de contratos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, fundos levantados, grande investimento, gestão de filiais estrangeiras (subsidiárias) na China, supervisão de conformidade, comunicação de informações internas e sistema de informação, etc.
As áreas de foco de alto risco incluem principalmente negócios de vendas, negócios de compras, pesquisa e desenvolvimento, gerenciamento de contratos, gerenciamento do grupo de subsidiárias estrangeiras, supervisão de conformidade, recursos humanos, etc.
As unidades, negócios e assuntos dentro do escopo de avaliação acima e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e padrões contábeis corporativos.
O conselho de administração da empresa estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação de defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como escala da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros.Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Com base no princípio de que afeta diretamente o relatório financeiro, a empresa divide a importância da declaração incorreta das demonstrações financeiras em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais. Os indicadores quantitativos de defeitos incluem: potencial distorção dos ativos totais, potencial distorção dos lucros operacionais, potencial distorção dos lucros totais e potencial distorção do patrimônio líquido do proprietário.
Índice de avaliação e norma
Potencial inexatidão dos activos totais da avaliação grau potencial inexatidão do rendimento operacional potencial inexatidão dos lucros totais potencial inexatidão do capital próprio potencial inexatidão
Falta de defeitos importantes ≥ declaração incorreta do total dos ativos ≥ declaração incorreta das receitas operacionais ≥ declaração incorreta dos lucros totais ≥ 5% do total do patrimônio líquido do proprietário 10% do total do patrimônio líquido do proprietário 5%
0,6% do total dos activos, 5% dos lucros totais do rendimento operacional ≤ defeitos importantes do capital próprio total do proprietário ≤ declarações falsas 2% do total dos activos ou ≤ declarações falsas declarações falsas 2% do lucro total ≤ declarações falsas 1% do rendimento total do proprietário, 10% do capital próprio total
Falta geral ＜ Falta do total dos activos ＜ Falta da receita operacional ＜ Falta dos lucros totais ＜ 2% do total do capital próprio do proprietário ＜ 5% do total do capital próprio do proprietário ＜ 2% do total
Para os indicadores quantitativos acima, a empresa adota o princípio de “quanto maior o resultado de identificação”, ou seja, o maior grau de erro identificado pelos indicadores quantitativos acima é usado como indicador quantitativo para a identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro. O valor do índice financeiro referido na norma quantitativa é os dados auditados das demonstrações consolidadas do ano de inexatidão da empresa.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(1) Ambiente de controlo interno inválido;
(2) Diretores, supervisores e gerentes seniores abusam de seu poder e cometem atos corruptos ou ilegais, como desvio, suborno e apropriação indevida de fundos públicos;
(3) Grandes violações das demonstrações contábeis, relatórios financeiros e divulgação de informações da empresa;
(4) O contador público certificado emitirá três relatórios de auditoria, exceto pareceres sem reservas, sobre as demonstrações financeiras da empresa.
Defeitos importantes referem-se a inexatidões e omissões que não podem ser evitados, descobertos e corrigidos a tempo, isoladamente ou em combinação com outros defeitos, embora o nível de importância no relatório financeiro não seja atingido ou excedido, mas que ainda devem ser atentos pelo conselho de administração e pela administração.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
De acordo com a quantidade absoluta de perda direta de propriedade que pode ser causada por defeitos, é dividido em defeitos principais, defeitos importantes e defeitos gerais. O valor do índice financeiro referido na norma quantitativa é o balanço consolidado auditado do ano em que ocorreram as perdas da empresa.
Perda direta de propriedade montante da identificação do defeito
Perda por defeito grave ≥ 10% do lucro total
5% do lucro total de defeitos maiores ≤ perda ＜ 10% do lucro total
Perda geral por defeito ＜ 5% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
(1) Violação de leis, regulamentos ou requisitos regulamentares relevantes do país onde a operação está localizada, e as circunstâncias são muito graves, resultando em punição severa pelo departamento regulador ou outras consequências legais muito graves;
(2) Existem grandes defeitos na gestão da produção de segurança e na gestão da proteção ambiental, e acidentes de segurança e proteção ambiental ocorrem frequentemente, resultando em consequências graves;
(3) Existem grandes defeitos na gestão da qualidade e grandes problemas de qualidade causam investigação ou litígio por parte do governo ou das autoridades reguladoras;
(4) Pode causar sérios problemas em negócios ou serviços, afetar a entrega de vários produtos ou serviços-chave e ter um impacto contínuo e significativo na produção e operação da empresa;
(5) O impacto negativo afetou uma ampla gama, atraiu ampla atenção do público no país e no exterior e teve um impacto negativo sério na reputação da empresa e no preço das ações.
Defeitos com as seguintes características são reconhecidos como defeitos importantes:
(1) Violação de leis, regulamentos ou requisitos regulamentares relevantes do país onde a operação está localizada, e as circunstâncias são relativamente graves, resultando em punições mais graves ou outras consequências legais graves por parte da autoridade reguladora;
(2) Existem defeitos importantes na gestão da produção de segurança e na gestão da protecção ambiental, resultando em acidentes graves de segurança e protecção ambiental, resultando em consequências mais graves;
(3) Existem defeitos importantes na gestão da qualidade, e grandes problemas de qualidade levam a retornos em massa;
(4) Pode causar problemas importantes em produtos ou serviços, afetar a entrega de um ou mais produtos ou serviços e ter um impacto significativo na produção e operação da empresa;
(5) O impacto negativo se espalhará dentro e fora da indústria, atrairá a atenção do público e terá um grande impacto negativo na reputação da empresa em algumas áreas.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
1. Retificação de defeitos de controle interno no ano anterior
□ aplicável √ não aplicável
2. Medidas de melhoria do controlo interno e plano de resposta ao risco para o próximo ano
Em 2021, a situação epidêmica global foi repetida e o ambiente econômico foi complexo e mutável.A empresa continuou a aprofundar o layout global de toda a cadeia da indústria de heparina e pesquisa e desenvolvimento de novos medicamentos, aprofundar e melhorar o sistema e mecanismo, e melhorar a eficiência da operação e gestão. Em 2022, a empresa continuará a aprofundar a construção e otimização de processos de negócios e sistema de controle interno, acelerar a movimentação de transformação dos negócios digitais, melhorar ainda mais vários sistemas de controle interno, padronizar a implementação de sistemas de controle interno, fortalecer a supervisão e inspeção do controle interno, fortalecer a gestão de controle interno através do pré, em processo e pós controle de vários riscos, efetivamente prevenir vários riscos e promover o desenvolvimento eficiente, saudável e sustentável da empresa
3. Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não explicou outras questões importantes relacionadas ao controle interno.
Presidente (autorizado pelo conselho de administração): Li Li Shenzhen Hepalink Pharmaceutical Group Co.Ltd(002399) 11 de abril de 2002
