China Industrial Securities Co.Ltd(601377) , Donghai Securities Co., Ltd
Sobre Changchai Company Limited(000570)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (doravante referidos como ” China Industrial Securities Co.Ltd(601377) “) e Donghai Securities Co., Ltd. (doravante referidos como “títulos Donghai”) são os patrocinadores da Changchai Company Limited(000570) (doravante referidos como “ações Changchai” ou “a empresa”) oferta não pública de ações em 2020, De acordo com as disposições dos regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócios de recomendação de listagem, as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação, e as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, o relatório de auto-avaliação sobre controle interno de ações Changchai em 2021 foi cuidadosamente e prudentemente verificado, Expressar os seguintes pareceres independentes de verificação: I. trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
O patrocinador verificou o estabelecimento e implementação do sistema de controle interno das ações da Changchai revisando materiais relevantes e consultando o anúncio da empresa. Os principais conteúdos de verificação incluem: a revisão das atas do conselho de administração e outras reuniões, o relatório anual de autoavaliação do controle interno, o relatório do conselho de supervisores, os relatórios relevantes dos intermediários, os documentos relevantes de divulgação de informações da empresa, as regras e regulamentos de gestão da empresa e a verificação da integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa. 2,Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa incluirá as principais unidades, negócios e assuntos, bem como áreas de alto risco no âmbito da avaliação.
As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem Changchai Company Limited(000570) , Changzhou Changchai Benniu Diesel Engine Parts Co., Ltd., Changzhou Wanzhou Diesel Engine Co., Ltd., Changzhou Housheng Investment Co., Ltd., Changzhou Changchai Housheng Agricultural Equipment Co., Ltd., Changzhou Fuji Changchai Robin Gasoline Engine Co., Ltd., Changzhou Xingsheng Property Management Co., Ltd. e Jiangsu Changchai Machinery Co., Ltd.
Proporção de unidades incluídas no escopo de avaliação: o ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de fundos, gestão de despesas, gestão de compras, gestão de ativos fixos, gestão de inventário, gestão de vendas, gestão de contratos, contabilidade, relatório financeiro, etc.
Concentre-se nas seguintes áreas de alto risco: risco de autorização, risco de recursos humanos, risco de operação, risco de segurança de ativos, risco de aceitação de compras, risco de crédito, risco de segurança de produção, risco de contabilidade financeira, risco de controle de capital, etc.
As unidades, negócios, assuntos e áreas de risco acima incluídas no escopo da avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. (II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa, manual de controle interno da empresa e medidas de avaliação de controle interno.
O conselho de administração da empresa formulou os seguintes padrões de identificação de defeitos de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco e outros fatores: 1.
(1) Critérios qualitativos
Defeitos importantes: fraude de diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa; A combinação de um ou mais defeitos de controle pode fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle.
Deficiências significativas: não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP; Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes.
(2) Norma quantitativa
Com base nos dados das demonstrações consolidadas de 2021, o padrão quantitativo para determinar a importância da inexatidão (incluindo omissão) nas demonstrações consolidadas das sociedades cotadas é o seguinte:
Defeitos importantes: inexatidão ≥ 5% do lucro anual
Defeitos importantes: lucro anual 2,5% ≤ inexatidão ＜ lucro anual 5%
Defeitos gerais: declaração incorreta ＜ 2,5% do lucro anual 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Critérios qualitativos
Os defeitos com uma das seguintes características são reconhecidos como defeitos principais:
1) Violação grave das leis nacionais, regulamentos administrativos e documentos normativos;
2) “Três questões importantes e uma importante” não passaram pelo processo de tomada de decisão coletiva;
3) O negócio importante que envolve a produção e operação da empresa carece de controle do sistema ou o sistema falha;
4) Falha de controle interno sobre a divulgação de informações, resultando na condenação pública da empresa pelas autoridades reguladoras;
5) Os defeitos importantes nos resultados da avaliação do controle interno não foram corrigidos.
Outras situações são identificadas como defeitos importantes ou defeitos gerais de acordo com o grau de influência.
(2) Norma quantitativa
Relativamente à norma quantitativa de defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros, a norma quantitativa para determinar a importância dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros das sociedades cotadas é a seguinte:
Grande defeito: possível perda direta ≥ 0,1% do ativo líquido
Defeito importante: 0,05% dos activos líquidos ≤ possível perda directa ＜ 0,1% dos activos líquidos
Defeito geral: possível perda direta 0,05% do ativo líquido
O padrão quantitativo de identificação de defeitos de controle interno baseia-se nos dados das demonstrações financeiras de 2021 da empresa, ajustando dinamicamente o padrão quantitativo de identificação de defeitos de controle interno de acordo com as alterações dos dados das demonstrações financeiras. (III) Identificação e retificação de defeitos de controle interno 1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato. 3. Defeitos gerais e retificação
Para os defeitos gerais encontrados pelo departamento de controle interno e auditoria na autoavaliação do controle interno, a empresa concluiu oportunamente a retificação de vários defeitos através de discussão, pesquisa, reuniões especiais, suplemento documental e outros meios. 3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados. 4,Avaliação global do controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que, em 2021, o atual sistema de controle interno e implementação de ações Changchai cumprem com as disposições das leis e regulamentos relevantes, como as normas básicas de controle interno da empresa, atendam às necessidades da operação real atual da empresa, evitem e controlem efetivamente os riscos de operação interna da empresa e garantam o bom desenvolvimento de todos os negócios da empresa.
A autoavaliação do controle interno da empresa em 2021 reflete verdadeira e objetivamente a construção e operação do sistema de controle interno da empresa.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de China Industrial Securities Co.Ltd(601377) sobre os pareceres de verificação de Changchai Company Limited(000570) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021) representante do patrocinador:
Wang Lingxiao, Li Lihong
China Industrial Securities Co.Ltd(601377) (selo oficial) 13 de abril de 2022 (nenhum texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Donghai Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Changchai Company Limited(000570) controle interno anual 2021) representante do patrocinador:
Wang jiangqin Xu Qin
Donghai Securities Co., Ltd. (selo oficial) 13 de abril de 2022
