Código da empresa: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) 900947 abreviatura da empresa: Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) Zhenhua B-share Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Group) Co., Ltd
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os acionistas de Shanghai Shanghai Zhenhua Heavy Industries Co.Ltd(600320) (Grupo) Co., Ltd.:
De acordo com o disposto nas normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado sistema normativo de controle interno da empresa), combinados com o sistema de controle interno da empresa (doravante denominado de empresa) e métodos de avaliação, e com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno). I Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. II Avaliação do controlo interno conclusão 1 Na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro
□ sim √ não
2. Conclusão da avaliação do controle interno sobre relatórios financeiros
√ válido □ inválido
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 3. Se são encontrados defeitos importantes no controle interno dos relatórios não financeiros
□ sim √ não
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. 4. Factores que afectam a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno desde a data de base do relatório de avaliação do controlo interno até à data de emissão do relatório de avaliação do controlo interno □ aplicável √ não aplicável
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5. se o parecer de auditoria de controle interno é consistente com a conclusão da avaliação da empresa sobre a eficácia do controle interno sobre o relatório financeiro
√ sim □ n.° 6 Se a divulgação de defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros no relatório de auditoria do controlo interno é consistente com a divulgação do relatório de avaliação do controlo interno da empresa √ sim □ não III Avaliação do controlo interno (I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. 1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: uma vez que a maioria das sucursais e subsidiárias da empresa são transações internas, o seu volume de transações pode ser basicamente compensado ao nível da consolidação; O negócio de cada empresa subsidiária é relativamente simples, principalmente fornecendo processamento, mão de obra, transporte, vendas e outros serviços para o grupo. Portanto, o trabalho de autoavaliação de controle interno centra-se na sede da empresa, e o teste amostral de cada subsidiária e sucursal incluídas no escopo das demonstrações consolidadas é adicionado durante o teste. O escopo desta avaliação de controle interno inclui a sede da empresa e todas as subsidiárias e sucursais incluídas no escopo das demonstrações consolidadas. 2. Proporção de unidades incluídas no âmbito da avaliação:
Proporção de indicadores (%)
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 95% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
O lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 93% do lucro operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa
3. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
Gestão de orçamento, gestão de compras, gestão de vendas, gestão de projetos de engenharia, gestão de projetos de contrato de construção, gestão financeira, gestão de fundos (incluindo gestão de investimentos), gestão de ativos, gestão de recursos humanos, gestão de sistemas de informação, etc. 4. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente:
Gestão de vendas e contas a receber, gestão de inventário 5 As unidades acima mencionadas, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa.
□ Sim √ Não 6 Existe uma isenção legal
□ Sim √ Não 7 Outras questões explicativas
None (II) Base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno com base na supervisão diária e especial de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
A avaliação do controle interno da empresa deve seguir rigorosamente os seguintes princípios. Princípio da integralidade: o trabalho de avaliação incluirá a concepção e operação do controle, abrangendo vários negócios e assuntos da empresa; Princípio de importância: a equipe de avaliação de controle interno prestará atenção a importantes unidades de negócios, principais assuntos de negócios e áreas de alto risco com base em avaliação abrangente; Princípio da objetividade: garantir a objetividade do trabalho de avaliação na perspectiva da independência e capacidade do pessoal, formular um plano de trabalho de avaliação científica e razoável, determinar o método de avaliação e implementá-lo estritamente após revelar com precisão as questões econômicas e importantes do negócio. 1. Se o padrão específico de identificação de defeitos de controle interno é ajustado com o dos anos anteriores
□ sim √ não o conselho de administração da empresa estudou e determinou as normas específicas de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa de acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais, combinados com a escala da empresa, características do setor, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, e distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, que são consistentes com os anos anteriores. 2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Total dos activos líquidos de inexatidões ≥ 1%; Activos líquidos ≥ 0,5% e 1,0%; Activos líquidos 0,5%;
Lucro total ≥ 5%, lucro total ≥ 3% e lucro total 3%
Nota: se o padrão quantitativo envolve múltiplos indicadores quantitativos, o conselho de administração da empresa determina aplicá-lo de acordo com o princípio inferior.
Se a norma quantitativa envolver múltiplos indicadores quantitativos, o benchmark da norma de identificação de defeitos de controlo interno (Quantitativo) em 2021 é ajustado dos dados financeiros auditados do ano anterior para os dados financeiros auditados do ano corrente, e os valores dos indicadores financeiros envolvidos são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano corrente.
No caso de defeitos de controlo interno nas demonstrações financeiras, determinar a taxa potencial de inexorações de acordo com o número de amostras de inexorações no ponto de controlo e o número total de amostras colhidas, depois calcular o montante potencial de inexorações no ponto de controlo de acordo com a taxa potencial de inexorações e o montante cumulativo na mesma direcção dos sujeitos contabilísticos correspondentes e, em seguida, calcular a dimensão dos indicadores de inexorações de acordo com o montante total potencial de inexorações no processo comercial correspondente da unidade avaliada e, em seguida, comparar com os seguintes padrões de classificação de defeitos de controlo interno nas demonstrações financeiras, Determine se o defeito de controle interno pertence a defeito maior, defeito importante ou defeito geral.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos principais incluem, mas não se limitam a:
1. Fraude por parte de diretores, supervisores e gerentes superiores, causando pesadas perdas e sérios impactos negativos para a empresa;
2. A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a erros contábeis importantes em anos anteriores;
3. O Comitê de Auditoria da empresa (ou instituições similares) e as instituições de auditoria interna não têm efeito na supervisão do controle interno;
4. O auditor externo constatou que havia uma inexatidão material no relatório financeiro atual, e a operação de controle interno não encontrou essa inexatidão.
Defeitos importantes incluem, mas não estão limitados a:
1. Não selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
2. Não estabelecer procedimentos antifraude e medidas de controlo;
3. Não foi estabelecido ou implementado nenhum mecanismo de controle correspondente para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
4. Há um ou mais defeitos no controle do processo de relato financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
Defeitos gerais são outros defeitos de controle interno relacionados ao relatório financeiro, exceto defeitos importantes e defeitos importantes.
3. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Nome do índice defeito maior padrão quantitativo defeito importante padrão quantitativo defeito geral padrão quantitativo
Montante afectado dos activos líquidos ≥ 1%; Activos líquidos ≥ 0,5% e 1,0%; Activos líquidos 0,5%;
Lucro total ≥ 5%, lucro total ≥ 3% e lucro total 3%
Nota: se o padrão quantitativo envolve múltiplos indicadores quantitativos, o conselho de administração da empresa determina aplicá-lo de acordo com o princípio inferior. Se a norma quantitativa envolver múltiplos indicadores quantitativos, o benchmark da norma de identificação de defeitos de controlo interno (Quantitativo) em 2021 é ajustado dos dados financeiros auditados do ano anterior para os dados financeiros auditados do ano corrente, e os valores dos indicadores financeiros envolvidos são os dados das demonstrações consolidadas auditadas da empresa no ano corrente. Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Norma qualitativa de natureza dos defeitos
Os defeitos principais incluem, mas não se limitam a:
1. A formulação e implementação da estratégia da empresa têm um impacto significativo no funcionamento da empresa e são incapazes de atingir objetivos operacionais importantes ou indicadores-chave de desempenho;
2. Procedimentos decisórios inadequados conduzem a erros graves;
3. Violação das leis e regulamentos nacionais e punição grave;
4. perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores;
5. Relatórios negativos públicos têm um impacto significativo na reputação e imagem da empresa.
Defeitos importantes 1 Impacto moderado na formulação e implementação da estratégia da empresa, impacto moderado na operação da empresa e impacto negativo parcial na consecução dos objetivos operacionais ou indicadores-chave de desempenho;
2. Procedimentos decisórios inadequados conduzem a erros importantes;
3. Violar as regras e regulamentos internos da empresa, resultando em grande quantidade de perdas;
4. Perda grave de pessoal de negócios em posições-chave;
5. Relatórios negativos públicos têm um impacto importante na reputação e imagem da empresa.
Defeitos gerais 1 Tem um ligeiro impacto na formulação e implementação da estratégia da empresa, tem um ligeiro impacto na operação da empresa, retarda a operação, mas tem apenas um ligeiro impacto na consecução dos objetivos operacionais;
2. Procedimentos decisórios ineficazes;
3. Violação de regras e regulamentos internos, resultando em perda de valor geral;
4. Perda grave de pessoal empresarial em cargos gerais;
5. Relatórios negativos públicos têm pouco impacto na reputação e imagem da empresa.
（3） Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno 1 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no relatório financeiro 1.1 Defeitos importantes
Se a empresa tem quaisquer defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.2 Defeitos importantes
Se a empresa tem defeitos significativos no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato
□ sim √ não 1.3 Defeito geral
Uma vez que o controlo interno da empresa tem um duplo mecanismo de supervisão de autoavaliação e auditoria interna, devem ser tomadas medidas corretivas uma vez que os defeitos são encontrados e confirmados para tornar o risco controlável. 1.4. Após a retificação acima referida, na data de referência do relatório de avaliação do controlo interno, a empresa apresenta quaisquer defeitos importantes no controlo interno da informação financeira que não tenham sido corrigidos
□ sim √ não
1.5. Após a retificação acima mencionada, na data de referência do relatório de avaliação do controle interno, a empresa apresenta defeitos importantes no controle interno de relatórios financeiros que não tenham sido corrigidos
□ Sim √ Não 2 Identificação e retificação de defeitos de controlo interno no reporte não financeiro 2.1 Defeitos importantes
Se a empresa encontrou quaisquer defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros durante o período de relato
□ sim √ não
2.2. Defeitos importantes
Durante o período de relato, a empresa encontrou algum relatório não financeiro
