Huarong Securities Co., Ltd.
Sobre Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Huarong Securities Co., Ltd. (doravante referidos como “títulos Huarong” ou “patrocinador”) como patrocinador de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) (doravante referido como ” Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) ” ou “empresa”) para oferta não pública de ações em 2020, De acordo com os requisitos das leis, regulamentos e documentos normativos, tais como as medidas para a administração de emissão de valores mobiliários e negócio de recomendação de listagem, as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 13 – negócio de recomendação, e as diretrizes para auto-regulação e supervisão de empresas cotadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas cotadas no conselho principal, o relatório de auto-avaliação sobre controle interno em Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021 foi verificado. Os detalhes são os seguintes:
1,Verificação dos títulos Huarong
A instituição de recomendação verificou a criação e implementação de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) . Os principais conteúdos de verificação incluem: revisão dos materiais de reunião do conselho de administração, relatório anual de autoavaliação de controle interno, relatórios relevantes dos intermediários, documentos relevantes de divulgação de informações da empresa, bem como diversas regras e regulamentos empresariais e de gestão; Verificar a integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controle interno da empresa a partir dos aspectos do ambiente de controle interno da empresa, da construção do sistema de controle interno e da implementação do controle interno. 2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
1 Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851)
2) Beijing Datang Gaohong data network technology Co., Ltd
3. GAOTANG Dahong Communication Technology Co., Ltd.
4) Datang fusion Communication Co., Ltd.
5. Datang fusão IOT tecnologia Wuxi Co., Ltd
6) Datang Internet technology (Wuhan) Co., Ltd
7) Datang Gaohong Information Technology Co., Ltd.
8) Beijing Gaoyang Jiexun Information Technology Co., Ltd.
10. Jiangsu gaohongdingyuan Information Technology Co., Ltd.
11. Datang Gaohong Xin’an (Zhejiang) Information Technology Co., Ltd
12) Beijing Datang Gaohong Technology Development Co., Ltd.
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 84,63% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e a receita operacional total representa 91,30% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação incluem estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, gestão de capital de giro, investimento, financiamento, negócios de compras, gestão de ativos, pesquisa e desenvolvimento, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatórios financeiros, gestão fiscal, gestão orçamentária, gestão de contratos, informação e comunicação, sistema de informação, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente gerenciamento de preços de compra e gerenciamento de fornecedores, pagamento de fundos, reconhecimento de receita de vendas e gerenciamento de contas a receber, tomada de decisão de investimento, gerenciamento de negócios de P & D, gerenciamento de sistemas de informação, negócios de Internet, transações de partes relacionadas, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação do controle interno com base na supervisão diária e especial do controle interno de acordo com as normas básicas do controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e outras leis, regulamentos e regras, combinados com o sistema de controle interno da empresa e métodos de avaliação.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
O padrão de reconhecimento de defeito de controle interno do relatório financeiro depende da importância da falta de declaração financeira que pode ser causada pela existência de defeito de controle interno. Este grau de importância depende principalmente de dois fatores: ① se o defeito tem uma possibilidade razoável de levar à falha do controle interno da empresa para prevenir ou detectar e corrigir a inexatidão dos relatórios financeiros a tempo. ② A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
(1) Norma quantitativa
Norma quantitativa do grau de defeito
Falta de informação ≥ 1% do rendimento operacional total;
Defeito grave ou inexatidão ≥ 5% do lucro total;
Ou inexatidão ≥ 3% do total dos activos;
Ou inexatidão ≥ 1% do capital próprio total do proprietário.
0,5% do rendimento operacional total ≤ inexatidão 1% do rendimento operacional total;
Defeitos graves ou 3% do lucro total ≤ inexatidão 5% do lucro total;
Ou 0,5% do total dos activos ≤ inexatidão 3% do total dos activos;
Ou 0,5% do patrimônio líquido total do proprietário ≤ inexatidão 1% do patrimônio líquido total do proprietário.
Falta de informação ＜ 0,5% do lucro operacional total;
Defeito geral ou inexatidão ＜ 3% do lucro total;
Ou inexatidão ＜ 0,5% do total dos activos;
Ou inexatidão ＜ 0,5% do patrimônio total do proprietário.
Os padrões de reconhecimento acima são calculados com base nos dados das demonstrações financeiras de 2021, e o valor padrão de reconhecimento de defeitos é baseado no princípio do que for menor.
(2) Critérios qualitativos
① Padrão de defeito grave
a. Qualquer grau de fraude detectado pela administração da empresa;
b. As principais deficiências de controlo interno detectadas e comunicadas à direcção não foram corrigidas após um período razoável;
c. Ambiente de controlo inválido;
d. Defeitos que afetam a tendência do rendimento;
e. Defeitos que afetem o montante total de transações conectadas que excedam o montante de transações conectadas aprovadas pelos acionistas;
f. Grandes distorções encontradas pela auditoria externa e não pelas primeiras encontradas pela empresa;
g. Outros defeitos que possam afetar o julgamento correto dos usuários do relatório;
h. Violação das leis e regulamentos nacionais e punição;
i. A supervisão do conselho de administração, do seu Comitê e do departamento de auditoria interna sobre controle interno é inválida;
j. Existem erros contábeis significativos no relatório financeiro emitido;
k. Outros defeitos de controle interno que tenham um impacto sério na empresa.
② Norma importante de defeito
a. Os principais defeitos de controlo interno que tenham sido detectados e comunicados à administração não sejam totalmente e exaustivamente corrigidos após um prazo razoável;
b. Ambiente de controlo interno imperfeito;
c. A medição contábil não é oportuna e precisa, resultando em atraso de informação ou erro de informação;
d. Existem graves defeitos no sistema financeiro;
e. A base de reconhecimento das rubricas contabilísticas não cumpre os requisitos das normas contabilísticas.
① Norma geral de defeito
Além de defeitos importantes e defeitos importantes, defeitos de controle interno relacionados ao relatório financeiro.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) Norma quantitativa
Norma quantitativa do grau de defeito
A perda direta de propriedade de defeitos maiores é de 10 milhões de yuans ou mais.
A perda direta de propriedade de defeitos maiores é de 5 milhões de yuans (incluindo) ~ 10 milhões de yuans.
A perda direta de propriedade de defeitos gerais é inferior a 5 milhões de yuans.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
(2) Critérios qualitativos
① Padrão de defeito grave
a) Foi oficialmente divulgado ao público e tem impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
b. Falta de procedimentos de decisão democráticos;
c. Violação de procedimentos decisórios que conduzam a erros graves;
d. Grandes notícias negativas apareciam frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama;
e. Falta de controle do sistema ou falha do sistema para negócios importantes;
f. Existem violações coletivas de leis e regulamentos.
② Norma importante de defeito
a. Punido pelos departamentos governamentais nacionais, mas não teve impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
b. Existem procedimentos democráticos de tomada de decisão, mas não são perfeitos;
c. Erros gerais causados pelos procedimentos de tomada de decisão;
d. Grandes notícias negativas na mídia, afetando áreas locais;
e. Violação das regras e regulamentos internos da empresa, resultando em perdas;
f. Defeitos em sistemas ou sistemas empresariais importantes;
g. Não tenham sido corrigidos defeitos importantes ou gerais no controlo interno num prazo razoável;
h. Os principais defeitos de controlo interno que tenham sido detectados e comunicados à direcção não sejam corrigidos exaustivamente e exaustivamente após um prazo razoável;
i. Ambiente de controlo interno imperfeito;
j. Perda grave de pessoal de gestão ou de posições-chave.
① Norma geral de defeito
a. Ser punido por departamentos governamentais a nível provincial ou inferior, mas não ter impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa;
b. A eficiência do processo decisório não é elevada;
c. Violação de regulamentos internos sem perda;
d. As notícias negativas aparecem na mídia, mas o impacto é pequeno;
e. Defeitos no sistema ou sistema comercial geral;
f. Os defeitos gerais não foram corrigidos;
g. Deficiências de informação não financeira.
Desde que um dos defeitos principais acima, defeitos importantes e padrões gerais de defeitos seja atendido, o tipo do defeito pode ser determinado.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa no relatório financeiro, em 2021, a empresa não apresentou defeitos importantes e importantes no controle interno do relatório financeiro.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com o padrão de identificação dos defeitos de controle interno da empresa em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros em 2021.
IV) descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Em 2021, a empresa não possui outras informações de controle interno que possam ter impacto significativo na compreensão dos investidores sobre relatórios de avaliação de controle interno, avaliação de controle interno ou decisões de investimento.
3,Avaliação global do controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, a empresa acredita que não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
4,Pareceres sobre o relatório anual de autoavaliação do patrocinador
Através da verificação do estabelecimento e implementação do sistema de controle interno Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) , Huarong Securities acredita que a empresa estabeleceu um sistema de controle interno relativamente perfeito e eficaz e foi efetivamente implementado. Em 2021, a estrutura de governança corporativa da empresa era relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação estavam em linha com as disposições de leis e regulamentos relevantes, como as normas básicas de controle interno da empresa, as diretrizes de suporte para controle interno da empresa, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 1 – operação padronizada de empresas listadas no conselho principal; O relatório de autoavaliação sobre controle interno em Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) 2021 reflete razoavelmente a construção e operação de seu sistema de controle interno. A instituição de recomendação não tem objeção ao relatório de autoavaliação de controle interno de 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Huarong Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Gohigh Data Networks Technology Co.Ltd(000851) controle interno anual 2021) representante do patrocinador:
Xie Jinyin, Zhang Yunqiang
Huarong Securities Co., Ltd.
