Greatoo Intelligent Equipment Inc(002031)
Relatório de avaliação do controlo interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação da empresa (doravante designada por “empresa”), com base na supervisão diária e supervisão especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, na data de referência do relatório de avaliação de controle interno, a empresa não apresenta defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros. O Conselho de Administração acredita que a empresa manteve controle interno efetivo sobre relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem a empresa e todas as subsidiárias incluídas no âmbito da consolidação. O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, cultura corporativa, responsabilidade social, negócios de compras, negócios de vendas, gestão de ativos, gestão de investimentos, relatório financeiro, gestão de subsidiárias, transações de partes relacionadas, garantia externa, divulgação de informações, etc. As principais áreas de foco incluem:
1. Estrutura organizacional
Estabelecer e melhorar a estrutura normativa do conselho de administração e da assembleia geral da empresa de acordo com a lei da República Popular da China sobre governança corporativa, as regras básicas de governança corporativa, a lei da República Popular da China sobre governança corporativa, a lei da República Popular da China sobre governança corporativa, a lei da República Popular da China sobre governança corporativa, a reunião geral do conselho de supervisores e outras leis e regulamentos. A assembleia geral de acionistas é a mais alta autoridade da sociedade; O conselho de administração é o órgão decisório da sociedade e é responsável pela assembleia geral de acionistas; O Conselho de Supervisores supervisionará os diretores, gerentes e outros gerentes superiores da sociedade no desempenho das suas funções de acordo com a lei e será responsável pela assembleia geral de acionistas. A administração é responsável perante o conselho de administração e preside a produção, operação e gestão da empresa.
A empresa formulou importantes sistemas de tomada de decisão, tais como o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o regulamento interno dos comitês especiais do conselho de administração e as regras de trabalho do gerente geral, definiu as responsabilidades e poderes de tomada de decisão, implementação e supervisão, e formou uma divisão científica e eficaz de responsabilidades e mecanismo de verificação e equilíbrio que lhes permita desempenhar suas respectivas funções, cumprir suas responsabilidades, verificar e equilibrar uns aos outros, tomar decisões científicas e padronizar o funcionamento.
2. Gestão de recursos humanos
De acordo com a legislação trabalhista e as leis e regulamentos relevantes, a empresa estabeleceu e melhorou sistemas de gestão de pessoal como recrutamento de funcionários, treinamento, avaliação, recompensa e punição e promoção, o que fornece uma garantia favorável para que a empresa atraia, retenha e motive talentos; Esclarecer as responsabilidades, as autoridades, as qualificações e os requisitos laborais de cada posto e realizar formação pós-escolar para diferentes postos de trabalho, de acordo com as necessidades do trabalho real, de modo a garantir que os trabalhadores possam ser competentes para os seus postos de trabalho.
3. Controle implementado nas atividades empresariais diárias
A empresa formulou e implementou uma série de sistemas abrangendo todo o processo de produção e gestão de operações, incluindo gestão de compras, gestão de vendas, gestão de produção, gestão de inventário e gestão financeira, de modo a garantir o cumprimento legal da operação e gestão da empresa, segurança de ativos e melhorar a eficiência e efeito operacional da empresa.
4. Gestão do investimento
A empresa formulou os procedimentos e regras para a grande produção e operação, grandes investimentos e importantes decisões financeiras, definiu os procedimentos e regras de tomada de decisão para grandes investimentos e outros assuntos, padronizou a compra e alienação de ativos pela empresa, investimento estrangeiro e alienação, e estipulou que grandes questões de investimento só podem ser implementadas após deliberação e aprovação pelo conselho de administração da empresa ou assembleia de acionistas.
5. Gestão subsidiária
A empresa formulou o sistema de gestão de subsidiárias, que estipula a gestão de pessoal, gestão financeira, operação e gestão de decisões de investimento e gestão de informações das subsidiárias, fortalece o controle gerencial das subsidiárias, padroniza o mecanismo de operação interna e protege os legítimos direitos e interesses dos investidores.
6. Gestão de transacções por partes relacionadas
A empresa formulou medidas de gestão para transações de partes relacionadas, que estipulam claramente o julgamento de partes relacionadas, identificação de transações de partes relacionadas, autoridade de aprovação de transações de partes relacionadas, procedimentos de revisão, evitação de votação e divulgação de informações, regula transações de partes relacionadas e garante que as transações de partes relacionadas da empresa são legais e conformes e não prejudicam os interesses da empresa e de todos os acionistas.
7. Gestão externa da garantia
A empresa formulou as medidas de gestão da garantia externa, que estipulam claramente os princípios, autoridade de aprovação e procedimentos a serem seguidos para a garantia externa, de modo a garantir o cumprimento legal das questões de garantia externa da empresa e controlar efetivamente o risco de garantia externa.
8. Gestão da divulgação de informações
De acordo com os requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos, tais como a lei da empresa, a lei de valores mobiliários e as regras de listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen, e em combinação com a situação real da divulgação de informações da empresa e gestão de relações com investidores, a empresa formulou sistemas de gestão de informações relevantes, tais como o sistema de relatório interno de informações importantes e o sistema de gestão de assuntos de divulgação de informações, e definiu os acionistas, diretores, supervisores da empresa As responsabilidades dos executivos seniores e outros departamentos funcionais, como o departamento de assuntos de valores mobiliários na divulgação de informações, padronizaram o processo, o conteúdo e o prazo de divulgação de informações da empresa para garantir a legalidade e conformidade da divulgação de informações da empresa.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa e outros regulamentos relevantes e em combinação com a situação real da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
(1) Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa do tipo de defeito
O montante da inexatidão ≥ 2% do lucro operacional consolidado do ano anterior ou é classificado como defeito grave no final do ano anterior
2% dos activos líquidos pertencentes aos accionistas da sociedade cotada (o que for inferior)
A quantidade de distorções de defeitos principais está entre os padrões quantitativos de defeitos maiores e defeitos gerais
O montante das declarações incorretas é inferior a 0,5% do lucro operacional consolidado do ano anterior, e o montante das declarações incorretas é geralmente defeituoso
0,5% dos ativos líquidos imputáveis aos acionistas da sociedade cotada no final do ano anterior
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos no controle interno dos relatórios financeiros determinados pela empresa são os seguintes: qualquer um dos seguintes sinais pode indicar defeitos significativos no controle interno da empresa sobre os relatórios financeiros:
① Fraude por diretores, supervisores e gerentes seniores;
② Corrigir o montante de lucro envolvido no relatório financeiro publicado e levar a mudanças na natureza dos lucros e perdas (de lucro para perda, ou de perda para lucro);
① O contador público certificado constata que há uma inexatidão material nas demonstrações financeiras atuais, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
① Outros defeitos que podem afetar o julgamento correto dos usuários do relatório.
Qualquer um dos seguintes sinais pode indicar que existem defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro: ① falha na seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis para empresas empresariais;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
Outros defeitos de controle que não os defeitos maiores e importantes acima são considerados defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
(1) As normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros determinadas pela empresa são as seguintes: as normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros serão implementadas com referência às normas quantitativas para a avaliação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros.
(2) Os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes: os critérios qualitativos para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros são determinados principalmente em função da natureza, âmbito e outros factores do impacto negativo potencial dos defeitos.
As seguintes circunstâncias podem indicar que existem defeitos significativos no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, e outras circunstâncias são identificadas como defeitos significativos ou defeitos gerais de acordo com o grau de impacto:
① Falta de procedimentos decisórios democráticos, como procedimentos decisórios coletivos;
② Grandes eventos violam os procedimentos de tomada de decisão existentes, resultando em grandes perdas econômicas da empresa;
① Violações graves e pesadas penalidades ou responsabilidade penal;
① Perda grave de gerentes médios e seniores ou técnicos em posições-chave;
⑤ A reputação da empresa é frequentemente danificada por notícias; ⑥ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
· Defeitos importantes no controle interno ou defeitos maiores não foram corrigidos.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não apresentou defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
Durante o período de relato, a empresa não tem outros assuntos importantes relacionados ao controle interno que precisem ser explicados.
13 de Abril de 2022
