Sobre Jsti Group(300284)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
China Securities Co.Ltd(601066) (doravante referido como ” China Securities Co.Ltd(601066) títulos” ou “instituição de recomendação”) como uma instituição de recomendação de Jsti Group(300284) (doravante referido como ” Jsti Group(300284) ” ou “empresa”) que emite ações para objetos específicos e está listado na gema, de acordo com a lei sobre a administração da emissão de títulos e negócios de recomendação de listagem e as regras para a listagem de ações na gema de Shenzhen Stock Exchange De acordo com as diretrizes para a supervisão autodisciplina de empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na GEM e outras disposições relevantes, o controle interno de 3 Guangdong Xianglu Tungsten Co.Ltd(002842) 021 foi verificado. Os resultados da verificação e opiniões são os seguintes:
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, devido às mudanças ambientais que podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, há certo risco de especular a efetividade do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem factores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controlo interno entre a data de referência do relatório de avaliação do controlo interno e a emissão do relatório de avaliação do controlo interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. O escopo desta avaliação de controle interno inclui a empresa-mãe Jsti Group(300284) e suas subsidiárias, sendo que o total dos ativos da unidade incluídos no escopo de avaliação representa 100% do total dos ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança, organização, recursos humanos, cultura corporativa, atividades de capital, gestão de ativos, negócios de vendas, projetos de engenharia, negócios de garantia, relatório financeiro, gestão orçamentária, gestão de contratos, divulgação de informações, transações de partes relacionadas, etc. As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: risco de governança corporativa, risco de marketing, principal risco de operação comercial, risco de gestão de investimentos, risco de gestão financeira, risco de recursos humanos, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa, diretrizes para a aplicação do controle interno da empresa, diretrizes para a avaliação do controle interno da empresa e sistema de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os defeitos de controle interno no relatório financeiro podem ser divididos em defeitos importantes, defeitos importantes e defeitos gerais.A norma de reconhecimento adotada depende da importância de potenciais erros de declaração financeira causados pela existência de defeitos de controle interno. Este grau de importância depende principalmente de dois fatores: (1) se o defeito tem uma possibilidade razoável de levar ao fracasso do controle interno da empresa para prevenir ou detectar e corrigir a eventual distorção das demonstrações financeiras em tempo útil; (2) A quantidade de erros potenciais que podem ser causados pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos.
As normas quantitativas e qualitativas para a identificação de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros da empresa serão determinadas de acordo com os seguintes indicadores e princípios. Os detalhes são mostrados na tabela abaixo:
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Se o lucro comercial for menor ou igual a 5 milhões de yuans, ou se o lucro comercial for menor ou igual a 5 milhões de yuans ou o lucro comercial for menor ou igual a 5 milhões de yuans
elemento
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Não selecionar e aplicar o ambiente de controle contábil de acordo com GAAP é inválido; A supervisão do comité de auditoria e do departamento de política de auditoria em matéria de controlo interno é inválida
Diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraude, não estabelecem procedimentos antifraude e medidas de controle, ou os funcionários conspiram em fraude e causam perdas ou efeitos adversos à empresa
Para outros problemas de controle interno que não pertençam a defeitos importantes e defeitos importantes, a empresa deve corrigir o relatório financeiro publicado; Defeitos dentro do escopo dos critérios de registro: há um item no controle do processo de reporte financeiro no final do período, ou o contador constata que existem múltiplos defeitos no relatório financeiro atual e não pode garantir razoavelmente a elaboração da inexatidão financeira, e o controle interno não consegue atingir o objetivo de veracidade e precisão no funcionamento das demonstrações
No que respeita aos principais defeitos após a não comunicação do tratamento contabilístico das operações não convencionais ou especiais, o mecanismo de controlo correspondente não é estabelecido ou não implementado num prazo razoável a corrigir
Controlo compensatório
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
De acordo com sua situação real, status de gestão e requisitos de desenvolvimento, a empresa determinou razoavelmente os padrões qualitativos e quantitativos de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros com base em referência aos defeitos de controle interno em relatórios financeiros, e identificou-os como defeitos gerais, defeitos importantes e defeitos importantes de acordo com seu impacto na realização dos objetivos de controle interno.
Quando: a norma quantitativa, ou seja, o montante envolvido, é formulada de acordo com o montante absoluto da perda directa de bens; Os critérios qualitativos, ou seja, a gravidade da natureza da empresa envolvida, devem ser determinados em função da natureza e do âmbito do seu impacto negativo directo ou potencial.
As normas quantitativas e qualitativas para a identificação de defeitos de controle interno nos relatórios não financeiros da empresa serão determinadas de acordo com os seguintes indicadores e princípios. Os detalhes são mostrados na tabela abaixo:
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Perda direta de propriedade de menos de 5 milhões de yuans, perda direta de propriedade de 5 milhões de yuans, perda direta de propriedade de 10 milhões de yuans (inclusive) para mais de 10 milhões de yuans
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Defeito geral Defeito importante Defeito grave
Existem lacunas na gestão de projetos, resultando em má gestão de projetos de grande escala, operação ilegal de projetos gerais, atraso grave de projetos de grande qualidade ou certos acidentes de qualidade, resultando em perdas econômicas, acidentes, grandes perdas econômicas ou peso e potenciais riscos à segurança, fazendo com que o proprietário não envie reclamações escritas do proprietário sobre grandes perdas, fazendo com que o governo Investigação regulamentar completa ou litígio
Se a empresa violar as regras internas da empresa, mas não formar uma violação das leis e regulamentos nacionais, a empresa será severamente punida por violações graves das leis e regulamentos nacionais
Sistema de negócios geral, processo ou sistema importante sistema de negócios, processo ou sistema falta de sistema para negócios importantes, defeito no controle de processo ou falha do sistema
Os defeitos gerais do controlo interno não foram corrigidos, os defeitos importantes do controlo interno não foram corrigidos e os defeitos importantes ou importantes do controlo interno não foram corrigidos
A rotatividade de pessoal de negócios em cargos gerais é frequente, e a perda de pessoal de negócios em cargos-chave é séria, com a perda séria de gerentes médios e seniores e técnicos seniores
Há notícias negativas na mídia, mas afeta a mídia ter notícias negativas, o que afeta a mídia local, e as notícias negativas são frequentemente expostas, causando danos significativos à reputação da divisão regional da empresa
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno relacionados aos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não houve defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa relacionados a relatórios não financeiros durante o período de relato.
4,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre o relatório de auto-avaliação do controlo interno
Após verificação, a instituição de recomendação acredita que, em 2021, Jsti Group(300284) a estrutura de governança corporativa é relativamente sólida, e o sistema de controle interno existente e implementação atendem aos requisitos das leis e regulamentos relevantes e autoridades reguladoras de valores mobiliários Jsti Group(300284) manteve controle interno efetivo relacionado à operação e gestão de negócios em todos os principais aspectos Jsti Group(300284) o relatório de autoavaliação de controle interno reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura e selo de China Securities Co.Ltd(601066) opiniões de verificação sobre Jsti Group(300284) relatório anual de autoavaliação de controlo interno 2021)
Assinatura do representante do patrocinador:
Tan Yongfeng, Zhao Long
China Securities Co.Ltd(601066) mm / DD / aaaa
