Dongxing Securities Corporation Limited(601198)
Sobre Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) (doravante referido como ” Dongxing Securities Corporation Limited(601198) ” ou “patrocinador”) como patrocinador de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) (doravante referido como ” Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) ” ou “empresa”) para oferta pública inicial de ações e listagem na GEM, de acordo com as medidas para a Administração da atividade patrocinadora de emissão de títulos e listagem Os requisitos de leis, regulamentos e documentos normativos relevantes, tais como regras de listagem de jóias da Bolsa de Valores de Shenzhen (revisadas em dezembro de 2020), orientação autorregulatória das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na GEM, orientação de divulgação de informações da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 6 – recomendação de negócios e normas básicas de controle interno da empresa, Verificou o relatório de autoavaliação sobre controlo interno de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021 emitido pelo conselho de administração de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) e emitiu os seguintes pareceres de verificação: I. trabalho de verificação da instituição de recomendação
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) carefully reviewed the company’s self-evaluation report on internal control in Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021, and assessed the integrity, rationality and effectiveness of its internal control by asking the company’s directors, supervisors, senior managers, internal auditors, external audit institutions and other relevant persons, and consulting the documents of the general meeting of shareholders, the board of directors, the board of supervisors and other meeting documents, various business and management rules and regulations, and various original vouchers Verificou-se a eficácia e a autenticidade e objetividade do relatório anual de autoavaliação do controle interno Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021.
2,Avaliação do controlo interno da empresa
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem:
（1 Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868)
(2) Dongguan jiezhiyang Plastic Industry Co., Ltd
(3) Shenzhen Zhongchuang Zhuoyue Technology Co., Ltd
(4)Doria International Inc
(5) Shenzhen Zhongchuang Sirui e-commerce Co., Ltd
(6) Shenzhen jueshe Technology Co., Ltd
O ativo total das unidades incluídas no escopo de avaliação representa 100% do ativo total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. As principais operações e questões incluídas no âmbito da avaliação incluem:
(1) Ambiente interno: governança corporativa e estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, etc; (2) Avaliação dos riscos; (3) Atividades de controle: Construção de sistema de controle interno, principais medidas de controle e principal controle interno; (4) Informação e comunicação; (5) Supervisão interna.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente: controle de gestão de subsidiárias, controle interno de transações com partes relacionadas, controle interno de garantias externas, controle interno de grandes investimentos, controle interno da utilização de fundos levantados, controle interno de divulgação de informações, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza a avaliação de controle interno de acordo com o sistema padrão de controle interno da empresa. De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Defeitos importantes dos indicadores financeiros Defeitos importantes Defeitos gerais
O nível de materialidade ao nível do relatório financeiro, I. o nível de materialidade ao nível do sujeito contabilístico, que é geralmente inferior ao nível de materialidade acima referido, baseia-se em 5% do lucro antes de impostos e em 2,5% do lucro antes de impostos (geralmente outras normas potenciais de inexatidão ao nível das demonstrações, ou seja, superior a 10% a 50% do nível de materialidade do lucro antes de impostos), E uma quantidade subestimada. Ou seja, o déficit é superior a 2,5% e inferior a 5% do lucro antes de impostos
Defeitos importantes dos indicadores financeiros Defeitos importantes Defeitos gerais
5% de defeitos. Pia.
A possível perda direta representa a possível perda direta da empresa, que representa mais de 0,125% e menos de 0,25% do ativo total da empresa e menos de 0,25% do ativo total da indústria. Defeitos dentro.
Pia.
A possível perda direta é responsável pela possível perda direta da empresa, que é responsável pelo defeito de que a receita de vendas da empresa é inferior a 0,5% ou mais da receita operacional, exceto os defeitos acima, e a escassez é superior a 0,25% e inferior a 0,5%. Defeitos dentro.
Pia.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
① Fazer correções e erros retroativos nos relatórios financeiros emitidos (exceto para ajustes retroativos em exercícios anteriores devido a mudanças nas políticas ou outros fatores objetivos);
② Falta material do relatório financeiro atual constatada pelo auditor e não identificada;
① Fraude de diretores, supervisores e alta administração;
① A supervisão do comitê de auditoria sobre o controle interno dos relatórios financeiros é inválida;
⑤ Função ineficaz de auditoria interna;
⑥ A função de avaliação de riscos é inválida;
Φ Ambiente de controlo inválido;
① Os defeitos graves não foram corrigidos dentro de um prazo razoável.
(2) Defeitos importantes
① Falha no controle da seleção e aplicação de políticas contábeis de acordo com as normas contábeis geralmente aceitas;
② Não foram estabelecidos procedimentos e controlos antifraude;
① Falha de controle do processo de relatório financeiro no final do período;
① O sistema de informação envolvido no processo de relatório financeiro não é efetivamente controlado.
(3) Defeito geral
Defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
Impacto negativo significativo na quantidade de erros de grau de defeito
Grandes defeitos de mais de 10 milhões de yuans (incluindo 10 milhões de yuans) têm um grande impacto negativo na empresa, e foram divulgados ao público e têm um sério impacto negativo na divulgação dos relatórios regulares da empresa
Defeitos importantes: RMB 5 milhões a RMB 10 milhões (incluindo RMB 5 milhões que foram punidos pelos departamentos governamentais nacionais, mas não tiveram um impacto negativo na empresa)
Defeitos gerais abaixo de 5 milhões de RMB foram punidos por departamentos abaixo do nível provincial e ministerial, mas não tiveram impacto negativo na empresa
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
① As empresas carecem de procedimentos de tomada de decisão empresarial, como procedimentos de tomada de decisão do “conselho de administração”;
② Procedimentos de tomada de decisão não científicos das empresas, tais como tomada de decisão errada, levando a grande falha de transação;
① Violação das leis e regulamentos nacionais, como a poluição ambiental;
① Perda maciça de pessoal administrativo ou técnico;
⑤ Notícias negativas frequentes na mídia;
⑥ Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes.
(2) Defeitos importantes
① Não há controle sobre transações não convencionais (não repetitivas) ou complexas;
② Falha em estabelecer e implementar efetivamente a ética profissional;
① Falha em estabelecer um mecanismo de comunicação e comunicação;
① Nenhum mecanismo eficaz de informação e comunicação foi estabelecido.
(3) Defeitos gerais: defeitos que não sejam defeitos maiores e defeitos importantes são reconhecidos como defeitos gerais.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato.
3,Avaliação global do controlo interno da empresa
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
4,Pareceres de verificação da instituição de recomendação sobre o relatório de autoavaliação sobre controlo interno em Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021
Como patrocinador de Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) supervisão contínua, Dongxing Securities Corporation Limited(601198) após verificação, considera-se que Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e formulou regras e regulamentos relativamente completos relacionados com governança corporativa e controle interno Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) de acordo com as normas básicas de controle interno da empresa e regulamentos relevantes, Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) manteve controle interno eficaz relacionado ao negócio e gestão da empresa em todos os principais aspectos em 31 de dezembro de 2021.O relatório anual de autoavaliação do controle interno Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) 2021 reflete verdadeiramente e objetivamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Dongxing Securities Corporation Limited(601198) opiniões de verificação sobre Shenzhen Jame Technology Corp.Ltd(300868) relatório anual de auto-avaliação de controlo interno de 2021) representante do patrocinador:
Peng Dan, Jia Weiqiang
Dongxing Securities Corporation Limited(601198) mm / DD / aaaa
