Minsheng Securities Co., Ltd.
Sobre Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739)
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Minsheng Securities Co., Ltd. (doravante referido como “patrocinador” e “Minsheng securities”) é um patrocinador sob a supervisão contínua de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (doravante referido como “empresa” ou ” Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) “), De acordo com as disposições relevantes das medidas para a administração do negócio de emissão de valores mobiliários e recomendação de listagem, as diretrizes para a supervisão autodisciplina das empresas listadas na Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada das empresas listadas na gema, e as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, o relatório de autoavaliação da empresa sobre controle interno em 2021 foi verificado. Os detalhes são os seguintes:
1,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno entre a data de referência do relatório de autoavaliação e a data de emissão do relatório de avaliação.
2,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina o escopo incluído na avaliação, abrangendo os principais negócios e assuntos da empresa-mãe e suas subsidiárias e áreas de alto risco.
As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem: Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) ; Jiujiang Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Co., Ltd., Zhuhai Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) Technology Co., Ltd. e Shenzhen Mingyang Xinrui Semiconductor Co., Ltd., quatro subsidiárias no total; Sunshine PCB GmbH, sunshincircuits USA, LLC, duas subsidiárias de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) (Hong Kong) Co., Ltd. Os ativos totais incluídos no escopo de avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: o controle interno da empresa (incluindo ambiente interno, avaliação de riscos e atividades de controle) Principais sistemas de controlo interno da empresa (incluindo estrutura de governança, estrutura organizacional, gestão de recursos humanos, auditoria interna, cultura corporativa, atividades de controle, principais investimentos e gestão de financiamento, gestão de fundos monetários, gestão de compras e pagamentos, gestão de ativos fixos, gestão de financiamento, gestão de vendas e cobrança, controle de custos e despesas, gestão de garantia externa, controle de gestão subsidiária, sistema de contabilidade e relatório financeiro, sistema de gestão de riscos, gestão de autorização e gestão de fundos levantados). As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
O sistema de controle interno da empresa é baseado no sistema de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores.
Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Critérios qualitativos: ① abuso de poder por diretores, supervisores e gerentes seniores, corrupção, suborno, apropriação indevida de fundos públicos e outros atos fraudulentos; ② A empresa corrige o relatório financeiro reportado ou divulgado devido a grandes erros contábeis em anos anteriores; ① O Comitê de Auditoria da empresa (ou instituições similares) e instituições de auditoria interna não têm efeito sobre a supervisão do controle interno; ① A supervisão do conselho de supervisores, do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno do relatório financeiro é inválida; ⑤ Se o auditor externo constatar que existe um erro grave no relatório financeiro atual e a operação de controle interno não encontrar esse erro, ele é reconhecido como um defeito importante no controle interno do relatório financeiro.
(2) Padrão quantitativo: se o montante de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras for maior ou igual a 5% do lucro total nas demonstrações financeiras, reconhece-se que existem defeitos importantes no controle interno das demonstrações financeiras; O montante de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras é maior ou igual a 3% do lucro total nas demonstrações financeiras e inferior a 5% do lucro total nas demonstrações financeiras, ou seja, reconhece-se que existem defeitos importantes no controle interno das demonstrações financeiras; Se o valor de inexatidão (ou omissão) nas demonstrações financeiras for inferior a 3% do lucro total nas demonstrações financeiras, considera-se que existem defeitos gerais no controle interno da informação financeira.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Critérios qualitativos: determinados de acordo com a natureza e âmbito do seu impacto negativo directo ou potencial. Os seguintes sinais geralmente indicam que pode haver grandes defeitos no controle interno de relatórios não financeiros: ① violações graves de leis e regulamentos; ② Além das razões para perdas políticas, a empresa sofreu perdas por anos consecutivos e seu funcionamento sustentável foi desafiado; ① Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes; ① Os gerentes da empresa deixaram um após o outro ou a perda de posições-chave é séria.
(2) Padrão quantitativo: se o prejuízo patrimonial direto causado pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro exceder 0,5% do patrimônio líquido das demonstrações consolidadas da empresa, reconhece-se que há defeito maior; A perda patrimonial direta causada pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro é menor ou igual a 0,5% do ativo líquido nas demonstrações consolidadas da empresa e maior que 0,3% do ativo líquido nas demonstrações consolidadas da empresa, ou seja, considera-se que possui defeitos importantes; Se a perda direta de propriedade causada pelo defeito de controle interno do relatório não financeiro for menor ou igual a 0,3% do ativo líquido nas demonstrações consolidadas da empresa, considera-se que tem defeito geral.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, a empresa não apresenta defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno de relatórios não financeiros durante o período de relato.
Em suma, não foram encontrados defeitos maiores e defeitos importantes nesta avaliação do controle interno.
Durante o período de relato, a empresa realizou ativamente a retificação e implementação, e atualizou, otimizou e complementou oportunamente os sistemas e processos encontrados no processo de avaliação. Com as mudanças das políticas nacionais, nível de desenvolvimento da indústria e outro ambiente externo, bem como as mudanças do ambiente interno da empresa, a empresa continuará a melhorar o sistema de controle interno adequado para a escala de negócios da empresa, escopo de negócios, concorrência e nível de risco, e ajustá-lo e padronizar a tempo com as mudanças das condições de negócios, dar pleno jogo à eficiência e efeito do sistema de controle interno, prevenir eficazmente riscos operacionais e promover a realização, desenvolvimento sustentável e saudável da estratégia da empresa.
2,Pareceres do patrocinador sobre o controlo interno da empresa
A instituição de recomendação consultou as atas da assembleia geral de acionistas, o conselho de administração, o conselho de supervisores e demais reuniões da empresa, o relatório de avaliação do controle interno da empresa 2021 e as regras e regulamentos relevantes de negócios e gestão; A integridade, racionalidade e eficácia do sistema de controlo interno da empresa são verificadas a partir do ambiente de controlo interno da empresa, da construção e implementação do sistema de controlo interno, etc.
Após a verificação, o patrocinador acredita que: Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) estabeleceu uma estrutura de governança corporativa relativamente perfeita e formulou regras e regulamentos relativamente completos sobre governança corporativa e controle interno. A implementação do sistema de controle interno da empresa em 2021 foi boa, que atendeu às leis e regulamentações relevantes e aos requisitos normativos das autoridades reguladoras de valores mobiliários para a gestão do sistema de controle interno das empresas listadas. O relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 emitido pelo conselho de administração da empresa reflete basicamente a construção e operação de seu sistema de controle interno.
(sem texto abaixo)
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura dos pareceres de verificação da Minsheng Securities Co., Ltd. sobre o relatório de autoavaliação de Sunshine Global Circuits Co.Ltd(300739) controle interno anual 2021)
Representante do patrocinador:
Chen Yao, Xu Jie
Minsheng Securities Co., Ltd. 20 de abril de 2022
