Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Sobre Hangzhou Zhengqiang transmission Co., Ltd
Pareceres de verificação sobre relatório de autoavaliação do controlo interno em 2021
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (doravante referido como ” Sinolink Securities Co.Ltd(600109) ” ou “patrocinador”) é o patrocinador da Hangzhou Zhengqiang transmission Co., Ltd. (doravante referido como “Zhengqiang” ou “empresa”) para oferta pública inicial e listagem na GEM, De acordo com as medidas para a administração do negócio de recomendação de emissão de valores mobiliários e listagem, as Regras de Listagem da Bolsa de Valores de Shenzhen na gema, as diretrizes de autorregulação para empresas listadas da Bolsa de Valores de Shenzhen nº 2 – operação padronizada de empresas listadas na gema e outras disposições relevantes, o relatório de autoavaliação sobre controle interno da Zhengqiang Co., Ltd. em 2021 foi verificado. Os resultados da verificação são os seguintes:
1,Trabalhos de verificação realizados pela instituição de recomendação
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) representantes dos patrocinadores verificam a integridade, racionalidade e eficácia do controle interno da empresa consultando várias regras e regulamentos de negócios e gestão, atas relevantes da reunião do conselho de administração e relatório anual de avaliação do controle interno, e comunicando com os diretores da empresa, supervisores, gerentes seniores, auditores internos, contadores de auditoria e outro pessoal relevante.
2,Avaliação do controle interno de Zhengqiang Co., Ltd
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco.
As unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Hangzhou Zhengqiang transmissão Co., Ltd., Zhejiang Zhengqiang Auto Parts Co., Ltd., Zhejiang Anji Zhengqiang Machinery Co., Ltd. e Zhuji Jiqiang Auto Parts Co., Ltd. os ativos totais das unidades incluídas no âmbito da avaliação representam 100% do total de ativos nas demonstrações financeiras da empresa no âmbito da consolidação, e a receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras da empresa no âmbito da consolidação.
Os principais negócios incluídos no escopo de avaliação incluem: P & D, produção e vendas de conjunto universal de eixo transversal, jugo e peças relacionadas.
Industrialização, responsabilidade social, estratégia de desenvolvimento, atividades de capital, gestão de ativos, investimento estrangeiro, negócios de compras, negócios de vendas, pesquisa e desenvolvimento, relatório financeiro, gestão de contratos, gestão subsidiária, sistema de informação, divulgação de informações, etc; As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: negócios de vendas, negócios de compras, gestão subsidiária, divulgação de informações, investimento estrangeiro e gestão de ativos.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa organiza e realiza avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa, regras de listagem GEM da Bolsa de Valores de Shenzhen, normas básicas de controle interno da empresa e outras leis, regulamentos, regras e regulamentos relevantes.
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com a escala da empresa, características da indústria, preferência de risco, tolerância ao risco e outros fatores, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno de relatórios financeiros do controle interno de relatórios não financeiros, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
1. Padrão de identificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
O padrão quantitativo toma o lucro operacional e o total de ativos como indicadores de mensuração. Se a perda que pode ser causada ou causada por defeito de controle interno estiver relacionada à demonstração de resultados, ela será mensurada pelo índice de receita operacional. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 1% da receita operacional, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 1% mas menos de 2% da receita operacional, é um defeito importante; Se exceder 2% da receita operacional, é reconhecido como um defeito importante. As perdas que possam ser causadas ou causadas por defeitos de controle interno relacionados à gestão de ativos devem ser mensuradas pelo índice total de ativos. Se a quantidade de erro de relatório financeiro que pode ser causada pelo defeito sozinho ou em combinação com outros defeitos for inferior a 0,5% do total de ativos, é reconhecido como defeito geral; Se exceder 0,5% mas menos de 1% do total de ativos, é reconhecido como um defeito importante; Se exceder 1% do total dos ativos, é reconhecido como um defeito importante.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Ambiente de controle inválido;
② Fraude de diretores, supervisores e gerentes seniores da empresa;
① Falta relevante no relatório financeiro atual encontrada pelo contador público certificado, mas não identificada pelo controle interno da empresa;
① A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria sobre o relatório financeiro externo da empresa e controle interno sobre o relatório financeiro é inválida.
(2) Os sinais de deficiências significativas no relatório financeiro incluem:
① Falha em selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com GAAP;
② Falha no estabelecimento de procedimentos antifraude e medidas de controle;
① Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
① Há um ou mais defeitos no controle do processo de relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo verdadeiro e completo.
(3) Os defeitos gerais referem-se a outros defeitos de controle que não os defeitos principais acima e defeitos importantes:
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Os critérios quantitativos para avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
A norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros é aplicada com referência à norma quantitativa para a avaliação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros.
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Os sinais de deficiências significativas no relatório não financeiro incluem:
Violação de leis e regulamentos nacionais ou documentos normativos, procedimentos decisórios importantes não científicos, falta de sistema podem levar a falhas sistemáticas do controle interno, defeitos importantes ou importantes não foram corrigidos e outras situações com impacto negativo significativo na empresa.
(2) Os sinais de deficiências significativas no relatório não financeiro incluem:
① Defeitos em sistemas ou processos empresariais importantes;
② Erros graves nos processos de tomada de decisão;
① Perda grave de pessoal em posições-chave;
① Defeitos importantes encontrados no controle interno e supervisão interna não são corrigidos a tempo;
⑤ Outras situações que têm um grande impacto negativo na empresa.
(3) Os defeitos gerais nos relatórios não financeiros referem-se a outros defeitos de controlo que não os defeitos principais acima mencionados e defeitos importantes.
(III) implementação e problemas existentes dos principais sistemas de controle interno da empresa
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno nos relatórios financeiros, a empresa não tem defeitos importantes no controle interno dos relatórios financeiros durante o período de relato.
2. Identificação e retificação de defeitos de controlo interno em relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno no relatório não financeiro, a empresa não encontrou defeitos significativos no controle interno do relatório não financeiro durante o período de relato.
3,Descrição de outras questões importantes relacionadas com o controlo interno
A empresa não tem explicação de outros assuntos importantes relacionados ao controle interno.
4,Conclusão da autoavaliação da empresa sobre controle interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
5,Pareceres de verificação da instituição de recomendação
Após a verificação, o patrocinador acredita que o relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021 preparado pelo conselho de administração das ações Zhengqiang reflete de forma justa o funcionamento de seu sistema de controle interno.
(não há texto nesta página, que é a página de assinatura de Sinolink Securities Co.Ltd(600109) nos pareceres de verificação sobre o relatório de autoavaliação de controle interno 2021 da Hangzhou Zhengqiang transmission Co., Ltd.)
Representante do patrocinador:
Wang Fei, Yang Liguo
Sinolink Securities Co.Ltd(600109) mm / DD / aaaa
