Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (a seguir designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) (a seguir designada por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com os requisitos das especificações básicas e diretrizes de apoio relevantes, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos e campos de alto risco incluídos no escopo da avaliação de acordo com o princípio orientado para o risco.
1. As principais unidades incluídas no âmbito da avaliação incluem Shanghai Hi-Road Food Technology Co.Ltd(300915) , ingredientes alimentares de morsa de Shanghai Co., Ltd., Shanghai Yifu Enterprise Management Consulting Co., Ltd., Hairong (Hong Kong) Investment Development Co., Ltd. e shineroid foods (Índia) private limited. Os ativos totais das unidades incluídas no âmbito da avaliação representam 100% dos ativos totais nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa, A receita operacional total representa 100% da receita operacional total nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
2. Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura de governança corporativa, estrutura organizacional corporativa, supervisão interna, políticas de recursos humanos, construção da cultura corporativa, controle do sistema contábil, etc.
(1) Estrutura de governação das sociedades
Em estrita conformidade com os requisitos da lei das sociedades e outras leis e regulamentos, a empresa estabeleceu e melhorou instituições de governança, regras processuais e procedimentos de tomada de decisão, como a assembleia geral de acionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisores, e desempenhou diversas funções especificadas no direito das sociedades e nos estatutos sociais. Questões importantes de tomada de decisão, tais como a aprovação da política de negócios e plano de investimento da companhia, a eleição e substituição de diretores e supervisores e a alteração dos estatutos sociais, serão deliberadas e aprovadas pela assembleia geral de acionistas. O conselho de administração é responsável pela execução das decisões tomadas pela assembleia geral de acionistas e pela apresentação de relatórios à assembleia geral de acionistas. As decisões importantes sobre grandes projetos de investimento, fusões e aquisições, aquisição de ativos importantes e assinatura de contratos e acordos importantes serão decididas pelo conselho de administração. Quando o conselho de administração não está em sessão, o conselho de administração autoriza o presidente a exercer algumas funções e poderes do conselho de administração. Tendo em conta a particularidade da indústria alimentar, o gerente geral da empresa é o representante legal da empresa e exerce as funções e poderes do representante legal de acordo com as resoluções do conselho de administração ou as decisões do presidente do conselho de administração. O Conselho de Supervisores é o órgão de fiscalização da sociedade, que é responsável e reporta-se à assembleia geral de acionistas, é responsável principalmente por supervisionar se os diretores e gerentes seniores violam leis e regulamentos e infringem os interesses da sociedade e acionistas no desempenho de suas funções, e fiscalizar a situação financeira da empresa. Regular a relação entre os acionistas controladores e a sociedade, separar as instituições, pessoal, ativos, finanças e negócios entre os acionistas controladores e a sociedade, e os acionistas controladores exercem seus direitos de acordo com as leis e regulamentos, os direitos concedidos pela assembleia geral de acionistas e os estatutos sociais.
Estabelecer o sistema de responsabilidade do gerente geral sob a liderança do conselho de administração. De acordo com o disposto nos estatutos, a alta administração da empresa
O pessoal de gestão (incluindo o gerente geral, o gerente geral adjunto, o secretário do conselho de administração e o diretor financeiro) é nomeado e demitido pelo conselho de administração. O gerente geral é o responsável pela gestão da empresa, o conselho de administração autoriza o gerente geral a tomar decisões dentro de um determinado limite em termos de grandes negócios, grandes empréstimos de capital e pagamento em dinheiro, assinatura de contratos, etc. O gerente geral adjunto e outros gerentes seniores são responsáveis por lidar com o trabalho sob a liderança do gerente geral.
(2) Estrutura organizacional da empresa
O sistema de estrutura de gestão da empresa inclui o escritório do gerente geral, centro de recursos humanos, centro administrativo, centro financeiro, centro de compras, centro logístico, centro de garantia de qualidade, centro de P & D, centro de fabricação, departamento de auditoria, centro de marketing, departamento de assuntos de valores mobiliários, departamento de negócios no exterior, departamento de operação de comércio eletrônico, etc., estipula claramente as responsabilidades e autoridades de cada centro e departamento, e forma a forma de executar suas próprias funções, assumindo suas próprias responsabilidades, coordenando e restringindo uns aos outros O sistema de controle interno intertravado tem desempenhado um papel vital no funcionamento normal, expansão de escala, melhoria da qualidade e aumento dos benefícios da empresa.
(3) Supervisão interna
O sistema de supervisão interna, auditoria e auditoria interna da empresa é relativamente perfeito, e um mecanismo de supervisão interna relativamente perfeito foi estabelecido. A supervisão interna é dividida em supervisão diária e supervisão especial, sendo que a supervisão diária refere-se à supervisão e inspeção rotineiras e contínuas do estabelecimento e implementação do controle interno pela empresa; Supervisão especial refere-se à supervisão direcionada da empresa e inspeção de um ou alguns aspectos do controle interno em caso de grandes ajustes ou mudanças na estratégia de desenvolvimento, estrutura organizacional, atividades comerciais, processos de negócios e posições-chave.
O Departamento de Auditoria da empresa é diretamente responsável perante o conselho de administração e o comitê de auditoria, e é responsável pela auditoria e supervisão das receitas e despesas financeiras e atividades econômicas da empresa e de suas empresas e departamentos subordinados. Sob a orientação do conselho de administração e do comitê de auditoria da empresa, o Departamento de Auditoria da empresa exercerá independentemente funções e poderes de auditoria, sem interferência de outros departamentos e indivíduos. Ter o direito de relatar diretamente os problemas e defeitos encontrados na supervisão e inspeção ao conselho de administração, seu comitê de auditoria e ao conselho de supervisores da empresa.
O conselho de supervisores da empresa é responsável por supervisionar o desempenho dos diretores, gerentes e demais executivos seniores e o funcionamento da empresa de acordo com a lei, e é responsável pela assembleia geral de acionistas.
(4) Política de recursos humanos
A empresa tem melhorado continuamente seu sistema de gestão de recursos humanos e sistema salarial competitivo, e tem feito disposições detalhadas sobre recrutamento de pessoal, indução, reemprego, treinamento, demissão, segurança social, avaliação de desempenho, salário, transferência e promoção. Melhorar continuamente a capacidade de apoio dos recursos humanos à estratégia empresarial.
(5) Construção da cultura empresarial
A empresa elabora o plano de desenvolvimento da cultura corporativa e determina os objetivos e conteúdos da construção cultural. A empresa define a visão, missão, espírito, valores fundamentais, logotipo e outros conteúdos da empresa, e estabelece e melhora o sistema de identificação da imagem da marca. A empresa define aparência, disciplina laboral, lidar com pessoas e coisas, saúde ambiental, garantia de segurança, cultivo de qualidade, etc., e defende os diretores e supervisores para dar um exemplo e assumir a liderança na criação de um ambiente cultural corporativo positivo.
A empresa promove vigorosamente a construção cultural, publicidade e implementação através de vários canais e ferramentas como corredor cultural, site, wechat, cartaz e álbum de imagens, de modo a melhorar a coesão e força centrípeta da empresa.
(6) Controlo do sistema contabilístico
A empresa criou um departamento financeiro independente. Em termos de gestão financeira e contabilidade, estabelecemos cargos, responsabilidades e autoridades mais razoáveis e equipados com pessoal correspondente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro. O departamento financeiro tem uma divisão clara do trabalho e implementa o sistema de responsabilidade do cargo. Cada posto pode desempenhar um papel de contenção mútua, e as funções de aprovação, execução e registro são separadas.
O sistema financeiro e contábil da empresa implementa rigorosamente as normas nacionais de contabilidade para empresas e disposições complementares relevantes sobre contabilidade financeira, e define os procedimentos de processamento de vouchers contábeis, livros contábeis e relatórios contábeis de acordo com a situação real da empresa. Actualmente, o sistema de gestão financeira que foi formulado e implementado inclui: responsabilidades do departamento financeiro, divisão dos cargos de pessoal, medidas de gestão de receitas e despesas de caixa, medidas de gestão do orçamento de capital, medidas de gestão orçamental abrangente, medidas de gestão da execução do orçamento do projecto, regulamentos de reembolso de despesas, etc. Esses sistemas financeiros e contábeis oferecem uma forte garantia para padronizar a contabilidade da empresa, fortalecer a supervisão contábil, garantir a precisão dos dados financeiros e contábeis, prevenir erros e fraudes e colmatar lacunas no tempo.
Unifique o software de informatização financeira, faça pleno uso da capacidade de processamento automático do computador e realize a geração automática de vouchers de contabilidade de negócios em tempo real, relatórios oportunos de dados financeiros, estatísticas automáticas, resumo e análise de dados financeiros através de configuração de programa razoável, de modo a realizar gerenciamento remoto e monitoramento.
3. As áreas de foco de alto risco incluem principalmente governança corporativa, políticas de recursos humanos, supervisão interna, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(II) base de avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
A empresa realiza avaliação de controle interno de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e do sistema de controle interno da empresa.
O conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno do relatório financeiro do controle interno do relatório não financeiro de acordo com os requisitos de identificação para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais do sistema padrão de controle interno da empresa, combinados com os fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência ao risco e tolerância ao risco, e estudou e determinou os padrões específicos de identificação de defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que são consistentes com os anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes: 1. Padrões de identificação de defeitos de controle interno em relatórios financeiros
Os critérios quantitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
Norma quantitativa para determinar a importância de distorções (incluindo omissão) nas demonstrações financeiras consolidadas da empresa com base nos dados das demonstrações financeiras consolidadas anuais:
Norma quantitativa do grau de defeito
A quantidade de erros materiais ≥ 5% do lucro total
1% dos lucros totais de defeitos importantes ≤ montante de erros ＜ 5% dos lucros totais
Valor geral de erros de declaração ＜ 1% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno no relatório financeiro determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, que podem fazer com que a empresa se desvie seriamente dos objetivos de controle. As seguintes características são identificadas como defeitos principais:
A. Diretores, supervisores e gerentes seniores cometem fraudes;
B. O contador público certificado constatou que houve distorções significativas no atual relatório financeiro, e o controle interno estava em operação
O erro não é encontrado no processo;
C. A supervisão do comitê de auditoria e do departamento de auditoria interna sobre o controle interno dos relatórios financeiros é inválida;
D. Fazer correção de erros de declaração para erros importantes no relatório financeiro anunciado.
(2) Defeitos importantes
Refere-se à combinação de um ou mais defeitos de controle, cuja gravidade e consequências econômicas são menores do que as de defeitos maiores, mas ainda podem fazer com que a empresa se desvie dos objetivos de controle. As seguintes características são identificadas como defeitos importantes:
A. Selecionar e aplicar políticas contábeis de acordo com os GAAP;
B. Incumprimento de procedimentos e medidas de controlo antifraude;
C. Nenhum mecanismo de controle correspondente foi estabelecido ou implementado para o tratamento contábil de transações não convencionais ou especiais, e não há controle compensatório correspondente;
D. Há um ou mais defeitos no controle do relatório financeiro no final do período, e não pode razoavelmente garantir que as demonstrações financeiras preparadas atinjam o objetivo de autenticidade e precisão.
(3) Defeito geral
Refere-se a outros defeitos de controle, exceto defeitos maiores e defeitos importantes.
2. Padrão de identificação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros
Norma quantitativa do grau de defeito
A quantidade de erros materiais ≥ 5% do lucro total
1% dos lucros totais de defeitos importantes ≤ montante de erros ＜ 5% dos lucros totais
Valor geral de erros de declaração ＜ 1% do lucro total
Os critérios qualitativos para a avaliação de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros determinados pela empresa são os seguintes:
(1) Defeitos importantes
A. Falta de controle interno, resultando em grave violação das disposições proibitivas das leis e regulamentações nacionais, penalidades econômicas importantes ou perdas patrimoniais importantes;
B. A falta de estratégia de desenvolvimento ou a implementação inadequada da estratégia conduzem a sérios desvios em relação à estratégia de desenvolvimento; C. A falta de garantia do sistema de recursos humanos leva à perda maciça de talentos-chave;
D. O desempenho inadequado da responsabilidade social leva a eventos negativos e continua a atrair a atenção dos principais meios de comunicação internacionais e nacionais;
E. Falta de controle do sistema ou falha sistemática de negócios importantes;
F. Não estabelecer mecanismo de avaliação de risco ou tomar medidas de controle para riscos importantes, resultando em perdas patrimoniais importantes ou impacto negativo significativo;
G. Os “defeitos principais” identificados na avaliação do controlo interno não foram corrigidos;
H. A organização de supervisão de controle interno não tem efeito sobre a supervisão de controle interno.
(2) Defeitos importantes
A. A falta de controle interno leva à violação das disposições proibitivas das leis e regulamentações nacionais, grandes penalidades econômicas ou grandes perdas patrimoniais;
B. A estratégia de desenvolvimento não é ajustada a tempo, ou a implementação da estratégia não está em vigor, resultando na direção do desenvolvimento e estratégia de desenvolvimento
Grande desvio;
C. Garantia insuficiente do sistema de recursos humanos, resultando na perda de talentos-chave;
D. O desempenho inadequado da responsabilidade social leva a eventos negativos e continua a atrair a atenção dos principais meios de comunicação locais;
E. Falta de controle institucional das grandes empresas ou falha de sistemas importantes;
F. O mecanismo de avaliação de riscos não é perfeito e não são tomadas medidas de controle para riscos importantes, resultando em grandes perdas imobiliárias ou certos efeitos negativos;
G. Os “defeitos importantes” identificados na avaliação do controlo interno não foram corrigidos;
H. A organização de supervisão do controle interno é obviamente insuficiente na supervisão do controle interno.
(3) Defeito geral
comummente
