Unittec Co.Ltd(000925) 2021 Relatório anual de avaliação do controlo interno
22 de Abril de 2022
Unittec Co.Ltd(000925) todos os accionistas:
De acordo com as regras de elaboração e comunicação de informações de empresas que oferecem valores mobiliários ao público nº 21 – Disposições Gerais sobre relatório anual de avaliação do controle interno, as normas básicas de controle interno da empresa e suas diretrizes de apoio e outros requisitos regulatórios de controle interno (doravante denominado “sistema padrão de controle interno da empresa”), em combinação com Unittec Co.Ltd(000925) (doravante denominado “empresa”) sistema de controle interno e medidas de avaliação, Com base na supervisão diária e especial do controle interno, avaliou-se a eficácia do controle interno da empresa em 31 de dezembro de 2021. 1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar continuamente e melhorar o sistema de gerenciamento de controle interno e mecanismo de operação, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento e objetivos de negócios. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno. 2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Avaliação do controlo interno
I) Âmbito de avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. Em 2021, a empresa continuou a fortalecer o sistema de avaliação de três níveis abrangendo a sede, subsidiárias e departamentos de negócios; As principais unidades incluídas no escopo de avaliação incluem a empresa-mãe e as principais subsidiárias da empresa listada, Zhejiang Insigma Technology Co.Ltd(600797) Zhonghe Rail Transit Engineering Co., Ltd., Zhejiang Haina Semiconductor Co., Ltd., Sichuan Zhonghe Intelligent Control Technology Co., Ltd., Tianjin Zhonghe Intelligent Control Technology Co., Ltd., Zhejiang Wangxin central control information technology Co., Ltd., Zhejiang Wangxin Intelligent Technology Co., Ltd., Guoke Zhonghe Innovation Group Co., Ltd. Hangzhou wangxinzhilin Technology Development Co., Ltd. e outros grandes negócios e assuntos, o total de ativos das unidades incluídas no escopo de avaliação conta por 100% do total de ativos das demonstrações financeiras consolidadas da empresa, e o lucro operacional total das unidades incluídas no escopo de avaliação conta por 100% do lucro operacional total das demonstrações financeiras consolidadas da empresa.
Os principais negócios incluídos no escopo da avaliação incluem: ambiente interno, avaliação de riscos, atividades de controle, informação e comunicação e supervisão interna. Os principais itens incluem estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, gestão de fundos, gestão de ativos, gestão de investimentos, aquisição e pagamento, projetos de engenharia, vendas e coleta, pesquisa e desenvolvimento, negócios de garantia, relatório financeiro, orçamento abrangente, gestão de contratos, transmissão de informações internas, sistema de informação, etc.
As áreas de alto risco de foco incluem principalmente: gerenciamento de vendas e cobrança, gerenciamento de ativos, gerenciamento de compras e pagamentos, gerenciamento de fundos, gerenciamento de projetos de engenharia, gerenciamento de contratos, gerenciamento de subsidiárias, transações de partes relacionadas e garantia externa, etc.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões.
(2) Base da avaliação de controle interno e padrão de identificação de defeitos de controle interno
De acordo com os requisitos de identificação do sistema padrão de controle interno da empresa para defeitos maiores, defeitos importantes e defeitos gerais, e em combinação com fatores como tamanho da empresa, características da indústria, preferência de risco e tolerância ao risco, o conselho de administração da empresa distinguiu o controle interno sobre relatórios financeiros do controle interno sobre relatórios não financeiros, estudou e determinou padrões específicos de identificação para defeitos de controle interno aplicáveis à empresa, que foram consistentes com os de anos anteriores. Os padrões de identificação de defeitos de controle interno determinados pela empresa são os seguintes:
I) Critérios de identificação dos defeitos de controlo interno nos relatórios financeiros
1. Norma quantitativa
(1) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
O montante de potenciais inexatidões na demonstração de resultados ≥ 1% do lucro operacional nas demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 20 milhões
O montante de potenciais inexatidões no balanço ≥ 1% do total de ativos nas demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 20 milhões
(2) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito importante:
Impacto dos defeitos do projecto
0,5% do lucro operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 10 milhões ≤ o valor de inexatidão na demonstração de resultados é inferior a 1% do lucro operacional das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 20 milhões
Ativos e passivos 0,5% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 10 milhões ≤ o montante de inexatidões ＜ 1% do total dos ativos das demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 20 milhões
(3) Se uma das seguintes condições for atendida, ela pode ser reconhecida como um defeito geral:
Impacto dos defeitos do projecto
O montante de potenciais distorções na demonstração de resultados é inferior a 0,5% do resultado operacional da demonstração consolidada da empresa no último exercício fiscal ou RMB 10 milhões
O montante de potenciais inexatidões no balanço é inferior a 0,5% do total de ativos nas demonstrações consolidadas da empresa no último exercício fiscal ou RMB 10 milhões
2. Critérios qualitativos
(1) A empresa estipula que defeitos de controle interno envolvendo os seguintes campos devem ser reconhecidos como “defeitos importantes” pelo menos:
Procedimentos e controlos antifraude;
Controlo interno de transacções não convencionais ou não sistemáticas;
Controle interno sobre a seleção e aplicação de políticas contábeis contra GAAP;
Controlo interno do processo de reporte financeiro no final do período.
(2) Se existirem problemas, incluindo mas não limitados aos seguintes, considerar se existem deficiências importantes no controlo interno da informação financeira:
Fraude por diretores, supervisores e gerentes superiores;
A empresa corrige o relatório financeiro publicado ou reportado;
O contador público certificado constata que há uma inexatidão material no relatório financeiro atual, mas o controle interno não encontra essa inexatidão no processo operacional;
A supervisão do comité de auditoria das empresas e da instituição de auditoria interna sobre o controlo interno é inválida;
A qualificação ou competência do pessoal financeiro fundamental é obviamente insuficiente;
A falha na função de supervisão de conformidade e violação de leis e regulamentos podem ter um impacto significativo na confiabilidade dos relatórios financeiros;
Foi reportado à gerência, mas após um período razoável de tempo, a gerência ainda não consegue corrigir os defeitos importantes.
II) Critérios de identificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
O tipo de defeito tem um impacto negativo significativo na quantidade de perda direta de propriedade
Foi punido por departamentos governamentais abaixo do nível provincial, e o defeito geral foi inferior a 5 milhões de yuans, mas não teve um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
RMB 5 milhões (incluindo RMB 5 milhões para defeitos importantes impostos por departamentos governamentais a nível provincial ou superior) – RMB 10 milhões, mas não teve um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
RMB 10 milhões ou mais foram punidos por departamentos governamentais nacionais, e foram oficialmente divulgados sobre defeitos importantes, o que tem um impacto negativo na divulgação dos relatórios periódicos da empresa.
1. Se existirem problemas, incluindo, entre outros, os seguintes, considerar se existem defeitos significativos no controlo interno de relatórios não financeiros:
Violação das leis e regulamentações nacionais, tais como poluição ambiental, danos graves ao meio ambiente ecológico local, falta de comunicação ou divulgação de informações de acordo com regulamentos, etc;
A perda de quadros médios e superiores e técnicos superiores é superior a 30% e não foi complementada a tempo, afetando o funcionamento normal da empresa;
Notícias negativas apareciam frequentemente na mídia, envolvendo uma ampla gama, e não tomavam as correspondentes contramedidas e medidas para responder positivamente no tempo, resultando em um impacto negativo significativo na empresa;
Os resultados da avaliação do controlo interno, especialmente defeitos importantes ou importantes, não foram corrigidos;
Falta de controle institucional ou falha sistemática de negócios importantes;
Procedimentos decisórios pouco científicos das empresas, tais como tomadas de decisões erradas, levam a fusões e aquisições malsucedidas;
Além de razões políticas, a empresa sofreu perdas por anos consecutivos e seu funcionamento sustentável foi desafiado;
As subsidiárias carecem de controle interno construção e a gestão está dispersa.
2. Se existirem problemas, incluindo, mas não se limitando aos seguintes, considerar se existem defeitos importantes no controlo interno dos relatórios não financeiros:
Fraude de gestão intermédia;
Notícias negativas apareceram nos principais meios de comunicação naquele ano;
Os defeitos gerais avaliados no ano passado não foram corrigidos ou razoavelmente explicados;
Alguns gestores ou operadores não são suficientemente competentes.
III) Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno
1. Identificação e retificação de defeitos de controle interno no relatório financeiro
De acordo com os padrões de identificação acima de defeitos de controle interno no relatório financeiro, a empresa não tem defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno do relatório financeiro durante o período de relatório.
Durante o período de referência, foram encontrados vários defeitos gerais, como se segue:
(1) A padronização e eficácia da gestão contábil ainda precisam ser melhoradas
Por exemplo, as filiais individuais não calcularam os edifícios de escritórios alugados de acordo com as novas normas de arrendamento e algumas despesas de decoração de casas foram desembolsadas nas despesas de gestão; Alguns projetos de construção em andamento que tenham sido concluídos e colocados em uso ou que tenham atingido o estado de uso esperado não foram transferidos para ativos fixos ou intangíveis a tempo; Disposições insuficientes para reservas de preços decrescentes de inventário; Os dados mestre individuais usados para base contábil não são salvos a tempo, aprovação e assinatura estão incompletos, etc.
Após os problemas acima referidos terem sido detectados na inspecção de controlo interno, os serviços competentes e o pessoal responsável foram instados a efectuar uma inspecção e rectificação exaustivas. No final do período de referência, os problemas acima referidos tinham sido corrigidos. Em 2022, a empresa fortalecerá a gestão financeira de suas subsidiárias, fortalecerá a aprendizagem independente, treinamento e intercâmbio de novos conhecimentos do pessoal contábil e melhorará a padronização geral e eficácia da gestão contábil.
(2) A gestão do fundo de reserva dos empregados e do empréstimo temporário não foi efetivamente implementada
Por exemplo, o motivo da aplicação do empréstimo temporário individual não especifica a finalidade específica; Alguns boletos de empréstimo não são assinados pelo mutuário; O empréstimo temporário de trabalhadores individuais tem estado em conta há mais de um ano e o empréstimo continua por liquidar no parágrafo anterior;
Depois que os problemas acima foram encontrados na inspeção de controle interno, o pessoal de manuseio foi treinado em publicidade e gestão de conformidade e instado a corrigi-los a tempo. Ao mesmo tempo, o departamento financeiro é obrigado a controlar o montante de pequenos fundos e empréstimos temporários em estrita conformidade com as normas de gestão de controle interno da empresa no futuro, instar o mutuário a reembolsar a tempo e liquidar contas regularmente, e insistir que as contas anteriores não são claras e não podem ser renovadas.
2. Identificação e rectificação de defeitos de controlo interno nos relatórios não financeiros
De acordo com os padrões de identificação acima mencionados de defeitos de controle interno em relatórios não financeiros, não foram encontrados defeitos importantes e defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros durante o período de relato. Vários defeitos gerais encontrados na avaliação do controle interno pertencem aos defeitos de operação ao nível de operação e execução. A direção formulou um plano de retificação para os defeitos gerais do controle interno encontrados e implementou ativamente a tarefa de retificação. Os pormenores são os seguintes:
(1) A eficiência e a melhoria contínua do gerenciamento de projetos ainda precisam ser melhoradas
Durante o período de relatório, a empresa otimizou profundamente o gerenciamento de processos no gerenciamento de projetos, melhorou continuamente a qualidade dos produtos e serviços entregues e melhorou continuamente os dados de satisfação do cliente. No entanto, em comparação com o objetivo da empresa de gestão eficiente e melhoria contínua, ainda existem alguns desvios de implementação. Por exemplo, alguns projetos não realizaram identificação e avaliação dinâmica de riscos; Avaliação insuficiente do impacto das alterações individuais dos projectos; A aprovação do impacto da mudança não é rigorosa; A gestão de custos individuais do projeto não reflete atempadamente, completa e com precisão o desvio de implementação de custos e as medidas de melhoria contínua dos marcos em fases-chave do projeto; No processo de entrega do projeto, a análise da causa raiz dos problemas não foi profunda no final, e os problemas não foram analisados sob a perspectiva da prevenção de erros e prevenção de erros; Algumas necessidades do cliente não foram totalmente atendidas, e ainda há espaço para melhoria na satisfação do cliente;
Em vista dos problemas acima, a entrega do projeto da empresa
