Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624)
Relatório de autoavaliação sobre controle interno em 2021
Todos os accionistas:
De acordo com as disposições das normas básicas de controlo interno da empresa e as suas orientações de apoio e outros requisitos regulamentares de controlo interno (doravante designado por “sistema normativo de controlo interno da empresa”), combinados com o sistema de controlo interno e métodos de avaliação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) (doravante designado por “empresa”), com base na supervisão diária e especial do controlo interno, Avaliamos a eficácia do controle interno da empresa a partir de 31 de dezembro de 2021 (data de referência do relatório de avaliação do controle interno).
1,Declaração importante
É responsabilidade do conselho de administração da empresa estabelecer, melhorar e implementar efetivamente o controle interno, avaliar sua eficácia e divulgar fielmente o relatório de avaliação do controle interno de acordo com as disposições do sistema padrão de controle interno da empresa. O Conselho de Supervisores supervisiona o estabelecimento e a execução do controlo interno pelo Conselho de Administração. A gerência é responsável por organizar e liderar a operação diária do controle interno da empresa. O conselho de administração, o conselho de supervisores e os diretores, supervisores e gerentes superiores da empresa garantem que não há registros falsos, declarações enganosas ou grandes omissões no conteúdo deste relatório, e assumem responsabilidades jurídicas individuais e conjuntas pela autenticidade, exatidão e integridade do conteúdo do relatório.
O objetivo do controle interno da empresa é garantir razoavelmente a conformidade legal da operação e gestão, segurança de ativos, autenticidade e integridade dos relatórios financeiros e informações relevantes, melhorar a eficiência e efeito da operação e promover a realização da estratégia de desenvolvimento. Devido às limitações inerentes ao controle interno, ele só pode fornecer garantia razoável para a realização dos objetivos acima. Além disso, como as mudanças nas circunstâncias podem levar a um controle interno inadequado ou à redução do cumprimento das políticas e procedimentos de controle, existe um certo risco de especular a eficácia do controle interno no futuro de acordo com os resultados da avaliação do controle interno.
2,Conclusão da avaliação do controlo interno
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios financeiros, não há defeitos importantes no controle interno sobre relatórios financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno. O conselho de administração acredita que a empresa manteve um controle interno efetivo sobre os relatórios financeiros em todos os aspectos principais, de acordo com os requisitos do sistema padrão de controle interno da empresa e regulamentos relevantes.
De acordo com a identificação de defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros, a empresa não encontrou defeitos importantes no controle interno da empresa sobre relatórios não financeiros na data de referência do relatório de avaliação do controle interno.
Não existem fatores que afetem a conclusão da avaliação da eficácia do controle interno desde a data base do relatório de avaliação do controle interno até a data de emissão do relatório de avaliação do controle interno.
3,Âmbito da avaliação do controlo interno
De acordo com o princípio orientado para o risco, a empresa determina as principais unidades, negócios e assuntos incluídos no escopo de avaliação e áreas de alto risco. As principais unidades incluídas no escopo da avaliação são a sede e subsidiárias da empresa.
Os principais negócios e assuntos incluídos no escopo da avaliação incluem: estrutura organizacional, estratégia de desenvolvimento, recursos humanos, responsabilidade social, cultura corporativa, gestão de fundos, gestão financeira, gestão de investimentos, gestão de compras, gestão de cobrança, gestão de auditoria interna, relatório financeiro, proteção de propriedade, gestão orçamentária, transmissão interna de informações, sistema de informação, pesquisa e desenvolvimento.
As unidades, negócios e assuntos acima incluídos no escopo de avaliação abrangem os principais aspectos da operação e gestão da empresa, não havendo grandes omissões. O âmbito específico da avaliação é o seguinte:
I) Ambiente interno
1. Estrutura de governança corporativa e estrutura organizacional
O sistema de controle interno formulado e implementado pela sociedade de acordo com o direito das sociedades, a lei dos valores mobiliários e outras leis e regulamentos relevantes, bem como os estatutos sociais, inclui: o regulamento interno da assembleia geral de acionistas, o regulamento interno do conselho de administração, o regulamento interno do conselho de supervisores, o sistema de trabalho dos administradores independentes, o sistema de gestão das transações conexas e outros regulamentos para padronizar a estrutura de governança corporativa e o regulamento interno. Melhorar continuamente a estrutura de governança corporativa, garantir o funcionamento padronizado das instituições de maior poder, tomada de decisão, supervisão e gestão da empresa e formar um mecanismo científico e eficaz de verificação e equilíbrio.
A assembleia geral de accionistas, o conselho de administração e o conselho de supervisão exercem o poder de decisão, o poder executivo e o poder de supervisão, respectivamente, de acordo com as suas funções. A Assembleia Geral de Acionistas gozará dos direitos legais previstos nas leis e regulamentos e nos estatutos sociais, e exercerá o direito de voto em questões importantes, como a política empresarial da sociedade, financiamento, investimento e distribuição de lucros, de acordo com a lei.
O conselho de administração é responsável perante a assembleia geral de acionistas e exerce o poder de decisão empresarial da empresa de acordo com a lei. O conselho de administração possui um comitê de estratégia, um comitê de nomeação, um comitê de auditoria e um comitê de remuneração e avaliação, e estabelece sistemas de trabalho correspondentes para melhorar a eficiência operacional do conselho de administração. O conselho de administração é composto por cinco diretores, dois dos quais são diretores independentes. As questões profissionais devem ser aprovadas primeiro pelo comitê profissional e, em seguida, submetidas ao conselho de administração para deliberação, de modo a facilitar que os diretores independentes desempenhem um papel melhor.
O conselho de supervisores é composto por três supervisores, um dos quais é mantido pelo representante do funcionário e democraticamente eleito pelos funcionários da empresa, sendo responsável pela assembleia geral de acionistas, fiscalizando e fiscalizando o comportamento dos diretores, gerentes gerais e demais executivos seniores, e supervisionando o estabelecimento e implementação do controle interno pelo conselho de administração.
Sob a liderança do gerente geral, a gestão da empresa, como principal órgão de operação e gestão da empresa, é responsável por comandar, coordenar, gerenciar e supervisionar o funcionamento diário e operação de todos os departamentos e subsidiárias, incluindo organizar e liderar o funcionamento diário do controle interno em todos os níveis de todos os departamentos da empresa.
2. Definição da organização e distribuição de direitos e responsabilidades
Com base no quadro organizacional básico de controle interno determinado pela estrutura de governança, a empresa estabeleceu uma organização funcional para atender às necessidades de operação e gestão da empresa, formou um modo de operação eficaz adequado para a situação real da empresa, e a divisão organizacional do trabalho é clara, as funções são sólidas e claras. Todos os departamentos funcionais podem desempenhar suas respectivas funções e cooperar efetivamente para garantir o progresso ordenado das atividades de produção e operação da empresa. 3. Estabelecimento do departamento de inspeção e supervisão de controle interno
A fim de fortalecer a gestão da auditoria interna da empresa, melhorar a qualidade do trabalho de auditoria e realizar a padronização e padronização do trabalho de auditoria interna da empresa, de acordo com a lei de auditoria, as disposições sobre auditoria interna e outras leis e regulamentos e as disposições relevantes dos estatutos sociais, e em combinação com a situação real da empresa, a empresa estabeleceu uma organização de auditoria interna, que é diretamente responsável perante o comitê de auditoria. Exercer de forma independente a autoridade de auditoria sem interferência de outros departamentos e indivíduos, e regular e irregular inspecionar e supervisionar a autenticidade e integridade das informações financeiras da empresa e suas subsidiárias e o estabelecimento e implementação de sistema de controle interno de acordo com as necessidades reais das atividades comerciais da empresa.
4. Política de recursos humanos
De acordo com a estratégia de operação e desenvolvimento, a empresa estabeleceu um sistema ou processo de recursos humanos em linha com a situação real da empresa, e estipulou a gestão do recrutamento de funcionários, indução, treinamento, demissão, previdência social e assim por diante; A empresa formulou os padrões correspondentes de avaliação e salário de acordo com diferentes posições dos funcionários e os implementou estritamente.
5. Desenvolvimento estratégico
O Departamento de Estratégia da empresa é responsável por formular a estratégia de desenvolvimento da empresa de acordo com os dados internos e externos de análise de negócios e dados de pesquisa. A empresa, todos os departamentos funcionais e subsidiárias formulam o plano de trabalho anual global da empresa e o plano de trabalho anual de todos os departamentos funcionais e subsidiárias de acordo com o conteúdo específico da estratégia de desenvolvimento, de modo a decompor e implementar os objetivos estratégicos.
6. Responsabilidade social
De acordo com os requisitos das normas básicas e diretrizes de aplicação, e em combinação com a situação real da empresa, o centro de recursos humanos lidera vários assuntos relacionados à responsabilidade social, com foco na promoção do emprego e proteção dos direitos e interesses dos funcionários e integração da responsabilidade social no plano de trabalho diário do gerente geral.
7. Cultura corporativa
Com a missão de “tornar o mundo mais criativo”, a empresa está comprometida em se tornar uma loja de software centenária com características e influência em todo o mundo. Seguindo a maré da nova tecnologia, a empresa abraça ativamente a economia criadora, enfrenta um grande número de usuários de nova geração em todo o mundo, fornece software criativo digital simples e eficiente, recursos criativos elegantes e serviços ecológicos ricos e diversificados, permite que as pessoas expressem sua criatividade de forma diferente na era digital e ajuda cada criador de nova geração a transformar a inspiração em sua mente em uma realidade visível. Ao mesmo tempo, com a cultura única da aldeia de “três diligências e seis harmonia”, a empresa cria uma plataforma de crescimento para os funcionários liberarem valor individual, e injeta a vitalidade espiritual do pensamento independente, diligência e pragmatismo e manter o ritmo com os tempos na equipe. II) Avaliação dos riscos
Na padronização do sistema de controle interno da empresa, a empresa identifica e analisa os riscos existentes identificando os principais pontos de risco, a possibilidade de ocorrência do risco e seu grau de impacto, e determina os principais riscos que precisam ser atentos e controlados primeiro.
De acordo com os principais riscos de cada processo de negócio, a empresa determina os objetivos de controle e atividades de controle correspondentes, identifica as principais atividades de controle e prepara e forma uma matriz de controle de risco para gerenciar ou reduzir os riscos enfrentados pela empresa. Através da triagem e avaliação do processo de controle interno, a empresa estabeleceu um sistema de controle interno estratégico e orientado para o risco que atende aos requisitos básicos de especificação.
A empresa avalia continuamente os riscos através de resumo de fim de ano, revisão regular do orçamento, análise mensal de negócios, avaliação de desempenho e outras medidas, encontra e previne riscos a tempo e formula medidas de controle correspondentes.
III) Actividades de controlo
A empresa implementa plenamente os requisitos de leis e regulamentos, tais como as normas básicas de controle interno da empresa, formula e melhora continuamente e otimiza o sistema de controle interno da empresa, de modo a fornecer uma garantia razoável para o funcionamento contínuo e eficaz do sistema de controle interno. A empresa formulou sistemas de controle correspondentes e atividades de controle, incluindo principalmente: controle de separação de posição incompatível, controle de aprovação de autorização, controle de sistema contábil, proteção de propriedade, controle de projeto de P & D, controle de orçamento, controle de análise de operação, controle de avaliação de desempenho, controle de sistema de informação, etc.
1. Medidas de controlo de base
(1) Controle incompatível da separação do trabalho
A fim de evitar o risco de fraude, ao definir a organização e os postos, a empresa implementa medidas de separação correspondentes para postos propensos a risco de fraude de acordo com os requisitos de controle de separação de cargos incompatíveis, de modo a formar um mecanismo empresarial de supervisão mútua e contenção mútua. (2) Controlo da aprovação da autorização
De acordo com os estatutos, a empresa dividiu claramente as responsabilidades da assembleia geral de acionistas, do conselho de administração, do conselho de supervisores e da administração, formulou regras processuais eficazes e desempenhou suas funções de forma independente, supervisionava e promovia-se mutuamente. A empresa possui uma autoridade de aprovação clara e processo para todos os negócios que precisam ser aprovados, define o escopo de autoridade, procedimentos de aprovação e responsabilidades correspondentes para cada cargo para lidar com negócios e assuntos, estabelece um sistema de autorização abrangendo os principais níveis de gestão empresarial, como gestão estratégica, compras, vendas, pesquisa e desenvolvimento, investimento, atividades de capital, gestão de ativos, controle financeiro, gestão de recursos humanos e controle subsidiária, e define os links de autorização e autoridade de auditoria e aprovação, Igualdade de direitos e responsabilidades foram alcançadas para garantir o funcionamento e a segurança da empresa. Para eventos de transação não convencionais, como grandes transações como aquisição, fusão, investimento, reorganização patrimonial, transferência de capital próprio, garantia, transação com partes relacionadas e emissão adicional de ações, o gerente geral, presidente, conselho de administração e assembleia geral de acionistas da empresa devem aprovar de acordo com diferentes volumes de transação.
(3) Controlo do sistema contabilístico
Em estrita conformidade com o direito das sociedades, direito contábil, normas contábeis para empresas empresariais, normas de controle contábil interno – normas básicas e outras leis e regulamentos, bem como o sistema de gestão financeira suplementar e regular e regulamentos operacionais relevantes adequados para a empresa, a empresa definiu vários fluxos de trabalho contábil e métodos contábeis, de modo a garantir a precisão, confiabilidade e segurança dos vouchers contábeis, contabilidade e registros e seus dados, e garantir a autenticidade e integridade dos relatórios financeiros.
A empresa estabeleceu cargos mais razoáveis em contabilidade financeira e equipado com pessoal financeiro correspondente para garantir o bom andamento do trabalho financeiro e contábil. A divisão do trabalho do pessoal financeiro e contábil é clara, e cada cargo pode desempenhar um papel de contenção mútua. As funções-chave como aprovação, execução e contabilidade são divididas por pessoal autorizado relevante, dando pleno jogo à função de supervisão da contabilidade.
(4) Controlo da protecção da propriedade
A empresa estabeleceu sistemas diários de gestão imobiliária, tais como regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de activos imobilizados, regras detalhadas para a implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de activos intangíveis e sistema regular de inventário. Regista e gere todos os activos físicos através da criação de contas, e insiste em tomar medidas regulares de inventário e verificação de contas para garantir a segurança da propriedade da empresa.
(5) Controlo de projectos de I & D
A empresa formulou as regras pormenorizadas para a implementação da gestão de produtos Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) , as regras pormenorizadas para a implementação da gestão de versões de software Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) , as medidas para a gestão da qualidade do produto Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) e outros documentos do sistema, que contêm disposições pormenorizadas e específicas sobre as actividades empresariais em vários elos, tais como o início, implementação, aceitação e lançamento de projectos de I & D e a protecção das realizações de I & D, bem como a aplicação e aprovação de nós-chave, Assegurar que o desenvolvimento da plataforma seja basicamente controlado no processo de análise e revisão da demanda, gerenciamento de desenvolvimento, gerenciamento de testes e lançamento, de modo a garantir a viabilidade de projetos de I&D, a implementação suave do processo de I&D e a proteção das conquistas de I&D. (6) Controlo orçamental
A empresa implementa o controle de gestão orçamentária através da elaboração de plano de operação e orçamento de custos, define as responsabilidades e autoridades de cada unidade responsável na gestão orçamentária e padroniza os procedimentos de elaboração, aprovação, emissão e execução orçamentária.
(7) Controlo da análise da operação
A gestão da empresa discute e toma decisões sobre a operação através de reuniões de gestão regulares e outras reuniões especiais, descobre os potenciais riscos comerciais e ajusta oportunamente a estratégia de negócios da empresa.
(8) Controlo da avaliação do desempenho
A empresa formulou Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) medidas de gestão de desempenho, regras de implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de desempenho organizacional, regras de implementação de Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de desempenho de funcionários e Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) medidas de gestão salarial para padronizar claramente a avaliação de desempenho, aderir aos princípios de objetividade, imparcialidade, transparência normativa e orientação de desempenho, e organizar a avaliação anual dentro do cronograma, de modo que os resultados da avaliação de desempenho possam ser usados para distribuição salarial, seleção e treinamento de talentos, otimização da equipe Fornecer base de tomada de decisão para ajuste salarial e previdenciário.
2. Principais medidas de controlo
(1) Gestão do Fundo Monetário
For the management of monetary funds, the company has formulated the detailed rules for the implementation of Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) fund management, established strict authorization and approval procedures for the revenue and expenditure and custody of monetary funds, strictly separated the incompatible Posts handling monetary funds business, and there are mutual constraints between relevant institutions and personnel. Ele estipula as autoridades e responsabilidades dos fundos monetários desde o pedido de pagamento, aprovação, revisão e pagamento.
(2) Gestão da recolha
A empresa formulou as regras detalhadas para a gestão e implementação da plataforma de coleta on-line Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) . De acordo com as características do processo de negócios de coleta e do sistema de controle interno da empresa, a empresa planejou e estabeleceu razoavelmente as responsabilidades pós-tarefas do departamento de marketing e do departamento de coleta, formulou procedimentos relevantes e estabeleceu pontos de controle chave.
(3) Gestão dos contratos públicos
A empresa formulou as regras detalhadas para a implementação do Wondershare Technology Group Co.Ltd(300624) gestão de despesas, que define seus respectivos direitos e responsabilidades e requisitos de restrição mútua e medidas para requisição e aprovação de compra, inquérito e determinação de fornecedores, negociação e aprovação de contratos de compra, compra e aceitação no processo de aquisição.
(4) Gestão dos investimentos
A empresa formulou as medidas para a administração do investimento estrangeiro, que estabelece disposições abrangentes sobre o estudo de viabilidade, autoridade decisória, procedimentos de aprovação, controle de execução de investimentos e controle de alienação de investimentos de projetos de investimento, de modo a garantir a cientificação da tomada de decisão de investimento e a padronização da operação e gestão.
(5) Gestão de transacções por partes relacionadas
De acordo com o sistema de gestão de transações com partes relacionadas, a empresa determina a respectiva autoridade de aprovação do conselho de administração e da assembleia geral de acionistas, padroniza as transações com partes relacionadas e sua divulgação e garante que as transações com partes relacionadas da empresa sejam justas e imparciais
